АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА
НИЖНИЙ ТАГИЛ
ПРИКАЗ
25 мая 2011г. № 47
г. Нижний Тагил
Об утверждении Порядка проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений города Нижний Тагил
В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», распоряжением Администрации города Нижний Тагил от 04.10.2010 № 304 с изменениями от 02.02.2011 № 15 «Об утверждении плана мероприятий по реализации в городе Нижний Тагил Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», Положением о Финансовом управлении Администрации города Нижний Тагил, утвержденном Решением Нижнетагильской городской Думы от 28.10.2010г. № 58
П Р И К А З Ы В А Ю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений города Нижний Тагил.
2. Настоящий Приказ вступает в силу с 01.01.2012г. и применяется к правоотношениям с участием муниципальных бюджетных учреждений, в отношении которых с учетом положений части 16 статьи 33 Федерального закона от 08.05.2010 г. № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» принято решение о предоставлении им субсидий из бюджета города Нижний Тагил в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
3. Начальнику отдела бухгалтерского учета и отчетности обеспечить открытие счета в РКЦ г. Нижний Тагил для проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений города Нижний Тагил.
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.
5. Настоящий Приказразместить на официальном сайте города Нижний Тагил.
Начальник финансового
управления Администрации
города Нижний Тагил А.Р. Дмитриев
Утвержден
приказом Финансового управления
Администрации города Нижний Тагил
от 25 мая 2011 г. № 47
ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил (далее – Финансовое управление) кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Финансовом управлении.
2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений, которым в Финансовом управлении в установленном им порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты), обмен информацией между клиентом и Финансовым управлением осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов в электронном виде.
3. Финансовое управление открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации (далее - банк) счет по учету средств клиентов.
4. Для проведения кассовой выплаты клиент представляет в Финансовое управление платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. № 2-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 декабря 2002 г., регистрационный номер 4068) с изменениями, внесенными Указаниями Центрального банка Российской Федерации от 3 марта 2003 г. № 1256-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 марта 2003 г. регистрационный номер 4300), от 11 июня 2004 г. № 1442-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 июня 2004 г. регистрационный номер 5880), от 2 мая 2007 г. № 1823-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 мая 2007 г. регистрационный номер 9547), от 22 января 2008 г. № 1964-У (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2008 г. регистрационный номер 11122), с учетом требований, установленных совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. № 298-П и № 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2007 г., регистрационный номер 8853) с изменениями, внесенными совместным Указанием Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 27 мая 2010 г. № 2449-У и № 53н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 июля 2010 г., регистрационный номер 17844) (далее - Особенности расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - платежный документ).
При этом в платежном документе:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указываются полное наименование Финансового управления, в скобках - полное или сокращенное наименование клиента. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в Финансовое управление;
в поле "Назначение платежа" в скобках указывается номер лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетному учреждению из бюджета города Нижний Тагил) (далее - лицевой счет клиента), или лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному учреждению из бюджета города Нижний Тагил в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента).
5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных муниципальным бюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии) и абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), осуществляется после проверки Финансовым управлением документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии (далее - санкционирование) в порядке, установленном приказом Финансового управления (далее - Порядок санкционирования).
6. Финансовое управление принимает платежный документ к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком и Порядком санкционирования;
в платежном документе отсутствуют исправления;
указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;
указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в Финансовом управлении лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами бюджетного учреждения (за исключением иных субсидий, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетному учреждению из бюджета города Нижний Тагил) (далее - лицевой счет клиента), или лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами, предоставленными бюджетному учреждению из бюджета горда Нижний Тагил в виде иных субсидий, а также бюджетных инвестиций (далее - отдельный лицевой счет клиента), указанном клиентом в платежном документе.
7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют установленным пунктом 6 настоящего порядка требованиям, платежные документы клиента направляются Финансовым управлением в банк для перечисления средств со счета по учету средств клиентов.
Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и присвоенным иным субсидиям аналитическим кодам, предусмотренным Порядком санкционирования) (далее - код субсидии), указанным в платежных документах, представленных клиентами в Финансовое управление.
8. Для осуществления выплат в наличной форме клиент представляет в Финансовое управление Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) (далее – Заявка), оформленную с учетом следующих особенностей.
В заголовочной части Заявки поля «Главный распорядитель бюджетных средств», «Наименование бюджета» не заполняется.
Наименование клиента в заголовочной части Заявки должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в Финансовое управление.
Номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента).
В графе 2 раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки указывается "Средства юридических лиц".
В графе 3 раздела 2 «Расшифровка заявки на получение наличных денег» Заявки указывается код КОСГУ.
В графе 5 раздела 2 «Расшифровка заявки на получение наличных денег» указывается код субсидий в случаях, предусмотренных Порядком санкционирования.
В графе 6 раздела 2 «Расшифровка заявки на получение наличных денег» указывается дополнительная информация для учета операций со средствами, предоставленными клиенту из бюджета города в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций.
9. Финансовое управление принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий:
- Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком;
- суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счета клиента), указанном в кодовой зоне Заявки;
- в Заявке отсутствуют исправления.
10. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в Финансовое управление платежный документ.
Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктом 6 настоящего Порядка требованиям, Финансовое управление проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.
11. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Особенностей расчетно-кассового обслуживания.
12. . Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента), а так же в случаях, когда в платежных документах не указан или указан ошибочный код КОСГУ (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.
13. Невыясненные поступления по запросу Финансового управления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов. В случае если в течение указанного срока вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, Финансовое управление возвращает данные суммы отправителю.
На основании информации, представленной клиентом по уточнению невыясненных поступлений, Финансовое управление формирует Уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531852) (далее – Уведомление) и осуществляет восстановление кассовых выплат без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
14. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды КОСГУ (коды КОСГУ и (или) коды субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете бюджетного учреждения). По письменному обращению бюджетного учреждения Финансовое управление формирует Уведомление и осуществляет указанные изменения без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
15. Представленные клиентом в Финансовое управление платежные документы и Заявки, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Финансовое управление.
В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа или Заявки не соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, Финансовое управление отказывает клиенту в приеме платежного документа или Заявки, и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом возвращает клиенту платежный документ, Заявку, со штампом "Отклонено" с указанием причина возврата.
16. Прием платежных документов и Заявок производится в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня устанавливаются Финансовым управлением с учетом положений договора (соглашения), заключенного между банком и Финансовым управлением.
Прием платежных документов и Заявок производится уполномоченным работником Финансового управления.
На всех платежных документах и Заявках в обязательном порядке ставятся отметки Финансового управления с указанием даты принятия и даты исполнения.
