10.11.2022
Информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2022 года
СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
Информация
о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил
за 9 месяцев 2022 года
г. Нижний Тагил 10 ноября 2022 года
В соответствии с п.п. 9 п. 7 ст. 30 Устава города Нижний Тагил, ст. 13 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7, п.п. 9 п. 1 ст. 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 24.02.2022 № 16, Счетной палатой подготовлена информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2022 года.
При подготовке настоящей информации использованы материалы, представленные Администрацией города Нижний Тагил, финансовым управлением Администрации города, иными органами Администрации города:
1) Постановление Администрации города Нижний Тагил от 19.10.2022 № 2260-ПА «Об утверждении итогов исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2022 года»;
2) отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города за 9 месяцев 2022 года;
3) бюджетная отчетность финансового органа по состоянию на 01.10.2022 по формам: 0503117, 0503117-НП, 0503124, 0503125, 0503128, 0503128-НП, 0503140, 0503160, 0503164, 0503169, 0503173, 0503296;
4) отчет по поступлениям и выбытиям Управления Федерального казначейства по Свердловской области на 01.10.2022 по форме 0503151;
5) сводная бухгалтерская отчетность муниципальных бюджетных и автономных учреждений по состоянию на 01.10.2022 по формам: 0503737, 0503738, 0503738-НП, 0503760, 0503769, 0503779, 0503295, 0503773;
6) информация об исполнении муниципальных программ за 9 месяцев 2022 года;
7) информация об исполнении публичных нормативных обязательств города за 9 месяцев 2022 года;
8) сведения по муниципальному долгу, выполнению программы муниципальных внутренних заимствований и обслуживанию долговых обязательств за 9 месяцев 2022 года;
9) информация о просроченной дебиторской задолженности по доходам бюджета города по состоянию на 01.10.2022 года;
10) информация об исполнении бюджета по доходам от дотаций, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов по состоянию на 01.10.2022 года;
11) информация о муниципальных контрактах, заключенных за 9 месяцев 2022 года Администрацией города и МКУ «Служба заказчика городского хозяйства»;
12) информация об остатках неиспользованных безвозмездных поступлений (субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов) по состоянию на 01.10.2022;
13) информация об объемах муниципального дорожного фонда за 9 месяцев 2022 года;
14) иная дополнительно запрошенная Счетной палатой информация.
За 9 месяцев 2022 года бюджет города исполнялся на основании Решения Нижнетагильской городской Думы от 23.12.2021 № 65 «О бюджете города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» (далее - Решение о бюджете № 65).
Указанным Решением Нижнетагильской городской Думы (в редакции от 26.05.2022) утверждены следующие основные характеристики бюджета города на 2022 год:
- прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 19 651 082,0 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета - 14 107 480,6 тыс. руб., объем доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет - 43 526,5 тыс. руб., возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов - 70 771,7 тыс. руб.;
- общий объем расходов бюджета - 20 292 531,4 тыс. руб.;
- дефицит бюджета города - 641 449,4 тыс. руб.
В соответствии со ст. 217 Бюджетного кодекса и пунктами 3 и 8 статьи 6 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7 РФ в сводную бюджетную роспись внесены изменения, предусматривающие:
- увеличение бюджетных ассигнований на сумму 629 413,6 тыс. руб., выделенных и (или) поступивших из областного бюджета в виде дотаций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, сверх объемов, утвержденных решением о бюджете;
- перераспределение части бюджетных ассигнований, предусмотренных главному распорядителю бюджетных средств по соответствующей целевой статье бюджета (муниципальной программе города Нижний Тагил и непрограммному направлению деятельности) между видами расходов бюджета этой целевой статьи бюджета;
- перераспределение бюджетных ассигнований между главными распорядителями бюджетных средств, разделами, подразделами, целевыми статьями, группами видов расходов классификации расходов бюджета города в целях обеспечения условий софинансирования.
Достоверность Отчета об исполнении бюджета
города Нижний Тагил за 9 месяцев 2022 года
Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2022 года (далее по тексту - Отчет) представлен в Счетную палату города Нижний
Тагил 20.10.2022, то есть с соблюдением срока, установленного п. 1 ст. 8 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил (до 05 ноября текущего года). Одновременно с ним представлен отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города за 9 месяцев 2022 года.
Отчет утвержден в виде приложения к Постановлению Администрации города Нижний Тагил от 19.10.2022 № 2260-ПА «Об утверждении итогов исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2022 года», в составе которого:
- «Исполнение доходов бюджета города Нижний Тагил, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации за 9 месяцев 2022 года»;
- «Исполнение расходов бюджета города Нижний Тагил в ведомственной структуре расходов бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2022 года»;
- «Исполнение расходов бюджета города Нижний Тагил по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации за 9 месяцев 2022 года»;
- «Исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2022 года».
Установлено соответствие плановых показателей, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2022 года, показателям утвержденного бюджета (с учетом изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись). Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2022года, данным ф. 0503151 УФК по Свердловской области.
Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2022 года, достоверны.
Анализ показателей поступления доходов бюджета
За 9 месяцев 2022 года бюджет города исполнен по доходам в сумме 13 571 118,9 тыс. руб., или на 69,1 % от годовых бюджетных назначений (19 651 082,0 тыс. руб.).
За аналогичный период прошлого года бюджет города по доходам исполнен в сумме 11 960 144,1 тыс. руб., или на 73,2 % от годовых бюджетных назначений (16 328 817,3 тыс. руб.).
Информация о поступлении доходов в бюджет города за 9 месяцев 2022 года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлена в Таблице 1.
Таблица 1 (тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
9 месяцев
2021 года
|
9 месяцев 2022 года
|
Отклонение
|
|
сумма
(гр.3 - гр.2)
|
в %
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т. ч.:
|
3 375 722,9
|
4 279 993,8
|
+) 904 270,9
|
+) 26,8
|
|
Налоговые доходы, в т. ч.:
|
2 957 510,3
|
3 837 223,0
|
+) 879 712,7
|
+) 29,7
|
|
налог на доходы физических лиц
|
1 817 541,9
|
2 665 323,5
|
+) 847 781,6
|
+) 46,6
|
|
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины
|
82 561,4
|
100 676,7
|
+) 18 115,3
|
+) 21,9
|
|
акцизы на пиво
|
534 116,4
|
527 717,6
|
-) 6 398,8
|
-) 1,2
|
|
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
282 123,2
|
306 005,4
|
+) 23 882,2
|
+) 8,5
|
|
единый налог на вмененный доход
|
36 443,7
|
49,9
|
-) 36 393,8
|
-) 99,9
|
|
единый сельскохозяйственный налог
|
405,6
|
-169,2
|
-) 574,8
|
-) 141,7
|
|
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
30 551,9
|
29 520,2
|
-) 1 031,7
|
-) 3,4
|
|
налог на имущество физических лиц
|
20 173,3
|
29 080,8
|
+) 8 907,5
|
+) 44,2
|
|
земельный налог
|
96 078,7
|
119 492,2
|
+) 23 413,5
|
+) 24,4
|
|
государственная пошлина
|
57 514,2
|
59 525,9
|
+) 2 011,7
|
+) 3,5
|
|
Неналоговые доходы, в т. ч.:
|
418 212,6
|
442 770,8
|
+) 24 558,2
|
+) 5,9
|
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
|
175 671,0
|
190 801,8
|
+) 15 130,8
|
+) 8,6
|
|
платежи при пользовании природными ресурсами
|
133 957,5
|
103 261,3
|
-) 30 696,2
|
-) 22,9
|
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
|
19 912,8
|
14 049,8
|
-) 5 863,0
|
-) 29,4
|
|
доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
74 374,4
|
105 051,4
|
+) 30 677,0
|
+) 41,2
|
|
штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
14 311,7
|
17 052,4
|
+) 2 740,7
|
+) 19,2
|
|
прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления)
|
-14,8
|
12 554,1
|
+) 12 568,9
|
-
|
|
Безвозмездные поступления, в т. ч.:
|
8 584 421,2
|
9 291 125,1
|
+) 706 703,9
|
+) 8,2
|
|
дотации из областного бюджета
|
1 563 930,0
|
1 634 523,8
|
+) 70 593,8
|
+) 4,5
|
|
субсидии из областного бюджета
|
3 067 895,3
|
2 868 885,5
|
-) 199 009,8
|
-) 6,5
|
|
субвенции из областного бюджета
|
3 861 052,8
|
4 094 070,1
|
+) 233 017,3
|
+) 6,0
|
|
иные межбюджетные трансферты
|
208 468,2
|
727 885,0
|
+) 519 416,8
|
+) 249,2
|
|
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет
|
1 706,3
|
43 526,5
|
+) 41 820,2
|
+) 2 450,9
|
|
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов
|
-118 631,4
|
-77 765,8
|
+) 40 865,6
|
-) 34,4
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ
|
11 960 144,1
|
13 571 118,9
|
+) 1 610 974,8
|
+) 13,5
|
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольший рост поступлений произошел по следующим доходам:
- налог на доходы физических лиц (на 847 781,6 тыс. руб.);
- иные межбюджетные трансферты (на 519 416,8 тыс. руб.);
- субвенции из областного бюджета (на 233 017,3 тыс. руб.);
- дотации из областного бюджета (на 70 593,8 тыс. руб.);
- доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет (на 41 820,2 тыс. руб.).
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольшее снижение поступлений произошло по следующим доходам:
- субсидии из областного бюджета (на 199 009,8 тыс. руб.);
- единый налог на вмененный доход (на 36 393,8 тыс. руб.);
- платежи при пользовании природными ресурсами (на 30 696,2 тыс. руб.).
Информация об исполнении бюджета города по доходам по сравнению с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2022 год представлена в Таблице 2.
Таблица 2 (тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
Бюджетные назначения
по доходам
на 2022 год
|
Исполнение
за 9 месяцев
2022 года
|
|
тыс. руб.
|
в %
|
|
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т. ч.:
|
5 570 846,6
|
4 279 993,8
|
76,8
|
|
Налоговые доходы, в т. ч.:
|
5 082 447,4
|
3 837 223,0
|
75,5
|
|
налог на доходы физических лиц
|
3 603 718,5
|
2 665 323,5
|
74,0
|
|
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины
|
117 035,7
|
100 676,7
|
86,0
|
|
акцизы на пиво
|
575 564,5
|
527 717,6
|
91,7
|
|
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
386 399,5
|
306 005,4
|
79,2
|
|
единый налог на вмененный доход
|
0,0
|
49,9
|
-
|
|
единый сельскохозяйственный налог
|
118,0
|
-169,2
|
-143,4
|
|
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
54 682,0
|
29 520,2
|
54,0
|
|
налог на имущество физических лиц
|
122 722,0
|
29 080,8
|
23,7
|
|
земельный налог
|
140 784,0
|
119 492,2
|
84,9
|
|
государственная пошлина
|
81 423,2
|
59 525,9
|
73,1
|
|
Неналоговые доходы, в т. ч.:
|
488 399,2
|
442 770,8
|
90,7
|
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
|
226 716,1
|
190 801,8
|
84,2
|
|
платежи при пользовании природными ресурсами
|
143 575,0
|
103 261,3
|
71,9
|
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
|
7 235,9
|
14 049,8
|
194,2
|
|
доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
67 350,9
|
105 051,4
|
156,0
|
|
штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
11 889,4
|
17 052,4
|
143,4
|
|
прочие неналоговые доходы (в т. ч. невыясненные поступления)
|
31 631,9
|
12 554,1
|
39,7
|
|
Безвозмездные поступления, в т. ч.:
|
14 080 235,4
|
9 291 125,1
|
66,0
|
|
дотации из областного бюджета
|
4 280 340,0
|
1 634 523,8
|
38,2
|
|
субсидии из областного бюджета
|
3 959 317,7
|
2 868 885,5
|
72,5
|
|
субвенции из областного бюджета
|
5 379 912,0
|
4 094 070,1
|
76,1
|
|
иные межбюджетные трансферты
|
487 910,9
|
727 885,0
|
149,2
|
|
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет
|
43 526,5
|
43 526,5
|
100,0
|
|
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов
|
-70 771,7
|
-77 765,8
|
109,9
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ
|
19 651 082,0
|
13 571 118,9
|
69,1
|
Поступления по налоговым и неналоговым доходам за 9 месяцев 2022 года составили 4 279 993,8., или 76,8 % от утвержденных бюджетных назначений (5 570 846,6 тыс. руб.).
Поступления по налоговым доходам составили 3 837 223,0 тыс. руб., или 75,5 % от утвержденных бюджетных назначений (5 082 447,4 тыс. руб.).
Поступления по неналоговым доходам составили 442 770,8 тыс. руб., или 90,7 % от утвержденных бюджетных назначений (488 399,2 тыс. руб.).
В связи с высоким уровнем исполнения бюджета по доходам в октябре 2022 года в решение о бюджете № 65 внесены изменения, которыми увеличены бюджетные назначения по следующим доходам:
- акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины на 13 862,3 тыс. руб.;
- акцизы на пиво, производимое на территории Российской Федерации 32 916,5 тыс. руб.;
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 7 504,2 тыс. руб.;
- штрафы, санкции, возмещение ущерба на 7 001,5 тыс. руб.;
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 47 871,0 тыс. руб.
В общем объеме поступлений в бюджет города налоговые и неналоговые доходы составили 4 279 993,8 тыс. руб., или 31,5 % (за 9 месяцев 2021 года - 3 375 722,9 тыс. руб., или 28,2 %), в том числе:
- налоговые доходы - 3 837 223,0 тыс. руб., или 28,3 % (за 9 месяцев 2021 года – 2 957 510,3 тыс. руб., или 24,7 %);
- неналоговые доходы - 442 770,8 тыс. руб., или 3,3 % (за 9 месяцев 2021 года - 418 212,6 тыс. руб., или 3,5 %).
Безвозмездные поступления в общем объеме доходов составили 9 291 125,1 тыс. руб., или 68,5 % (за 9 месяцев 2021 года - 8 584 421,2 тыс. руб., или 71,8 %), в том числе:
- дотации - 1 634 523,8 тыс. руб., или 12,0 % (за 9 месяцев 2021 года - 1 563 930,0 тыс. руб., или 13,1 %);
- субсидии - 2 868 885,5 тыс. руб., или 21,1 % (за 9 месяцев 2021 года - 3 067 895,3 тыс. руб., или 25,7 %);
- субвенции - 4 094 070,1 тыс. руб., или 30,2 % (за 9 месяцев 2021 года - 3 861 052,8 тыс. руб., или 32,3 %);
- иные межбюджетные трансферты - 727 885,0 тыс. руб., или 5,4 % (за 9 месяцев 2021 года - 208 468,2 тыс. руб., или 1,7 %);
- доходы от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет - 43 526,5 тыс. руб., или 0,3 % (за 9 месяцев 2021 года - 1 706,3 тыс. руб.);
- возврат неиспользованных остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов -) 77 765,8 тыс. руб., или -) 0,6 % (за 9 месяцев 2021 года -) 118 631,4 тыс. руб., или -) 0,99 %).
Анализ показателей исполнения расходов бюджета
За 9 месяцев 2022 года кассовое исполнение бюджета по расходам составило 12 723 539,0 тыс. руб., или 60,8 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных сводной бюджетной росписью в сумме 20 921 945,0 тыс. руб.
Утвержденные бюджетные назначения увеличены на сумму 629 413,6 тыс. руб. выделенных и (или) поступивших межбюджетных трансфертов из областного бюджета, в основном за счет следующих иных межбюджетных трансфертов:
- 520 000,0 тыс. руб. - на реализацию мероприятий по снижению совокупного объема выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух, снижению уровня загрязнения атмосферного воздуха в крупных промышленных центрах, обеспечивающих достижение целей, показателей и результатов федерального проекта «Чистый воздух» национального проекта «Экология» (приобретение трамвайных вагонов);
- 100 000,0 тыс. руб. - на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения (Исинский тракт от ул. Ильича до водоема реки Иса).
За аналогичный период прошлого года бюджет города по расходам исполнен в сумме 11 523 532,3 тыс. руб., или на 67,5 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных бюджетной росписью в сумме 17 061 388,8 тыс. руб.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета увеличились на 1 200 006,7 тыс. руб., или на 10,4 %.
Анализ исполнения бюджета города по расходам за 9 месяцев 2022 года в разрезе разделов классификации расходов бюджетов Российской Федерации представлен в Таблице 3.
Таблица 3 (тыс. руб.)
|
№ п/п
|
Код и наименование
раздела
|
Утвержденный объем бюджетных
ассигнований согласно сводной бюджетной росписи
|
Исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
1
|
0100 «Общегосударственные вопросы»
|
586 183,1
|
366 768,6
|
62,6
|
|
2
|
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
|
86 452,5
|
54 889,1
|
63,5
|
|
3
|
0400 «Национальная экономика»
|
5 030 624,4
|
3 237 327,0
|
64,4
|
|
4
|
0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
|
3 266 360,6
|
1 131 728,9
|
34,6
|
|
5
|
0600 «Охрана окружающей среды»
|
21 248,5
|
6 618,6
|
31,1
|
|
6
|
0700 «Образование»
|
9 043 198,7
|
5 827 811,8
|
64,4
|
|
7
|
0800 «Культура и кинематография»
|
1 048 294,9
|
800 762,5
|
76,4
|
|
8
|
0900 «Здравоохранение»
|
27 780,8
|
17 192,2
|
61,9
|
|
9
|
1000 «Социальная политика»
|
1 045 597,0
|
747 574,7
|
71,5
|
|
10
|
1100 «Физическая культура и спорт»
|
621 839,2
|
487 880,8
|
78,5
|
|
11
|
1200 «Средства массовой информации»
|
27 574,2
|
21 358,6
|
77,5
|
|
12
|
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
|
116 791,1
|
23 626,1
|
20,2
|
|
ИТОГО:
|
20 921 945,0
|
12 723 539,0
|
60,8
|
По трем разделам из двенадцати кассовое исполнение ниже среднего уровня, составляющего 60,8 % от годового объема бюджетных ассигнований, утвержденных бюджетной росписью: 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» (20,2 %), 0600 «Охрана окружающей среды» (31,1 %), 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (34,6 %).
Структура расходов бюджета за 9 месяцев 2022 года в разрезе разделов классификации расходов в сравнении с аналогичным периодом 2021 года представлена в Таблице 4.
Таблица 4 (тыс. руб.)
|
Наименование раздела
|
Кассовое исполнение за
9 месяцев 2021 года
|
Кассовое исполнение за 9 месяцев 2022 года
|
Отклонение
от 2021 года
|
|
сумма
(гр.3 - гр.2)
|
%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
«Общегосударственные вопросы»
|
306 222,9
|
366 768,6
|
+) 60 545,7
|
+) 19,8
|
|
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
|
49 649,2
|
54 889,1
|
+) 5 239,9
|
+) 10,6
|
|
«Национальная экономика»
|
3 294 982,2
|
3 237 327,0
|
-) 57 655,2
|
-) 1,7
|
|
«Жилищно-коммунальное хозяйство»
|
1 028 569,3
|
1 131 728,9
|
+) 103 159,6
|
+) 10,0
|
|
«Охрана окружающей среды»
|
6 077,2
|
6 618,6
|
+) 541,4
|
+) 8,9
|
|
«Образование»
|
5 159 344,0
|
5 827 811,8
|
+) 668 467,8
|
+) 13,0
|
|
«Культура и кинематография»
|
462 724,2
|
800 762,5
|
+) 338 038,3
|
+) 73,1
|
|
«Здравоохранение»
|
16 110,0
|
17 192,2
|
+) 1 082,2
|
+) 6,7
|
|
«Социальная политика»
|
705 582,8
|
747 574,7
|
+) 41 991,9
|
+) 6,0
|
|
«Физическая культура и спорт»
|
431 332,0
|
487 880,8
|
+) 56 548,8
|
+) 13,1
|
|
«Средства массовой информации»
|
19 780,1
|
21 358,6
|
+) 1 578,5
|
+) 8,0
|
|
«Обслуживание государственного и муниципального долга»
|
43 158,5
|
23 626,1
|
-) 19 532,4
|
-) 45,3
|
|
ИТОГО:
|
11 523 532,3
|
12 723 539,0
|
+) 1 200 006,7
|
+) 10,4
|
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года:
- уменьшились расходы по следующим разделам:
- «Национальная экономика» на сумму 57 655,2 тыс. руб., или на 1,7 % (в основном за счет меньшего объема выполненных работ);
- «Обслуживание государственного и муниципального долга» на сумму 19 532,4 тыс. руб., или на 45,3 % (за счет досрочного погашения кредитов);
- увеличились расходы по следующим разделам:
- «Образование» на сумму 668 467,8 тыс. руб., или на 13,0 % (в основном за счет расходов на капитальный ремонт здания МБУ ДО ГДДЮТ, увеличения финансирования расходов на оплату труда работников образования);
- «Культура и кинематография» на сумму 338 038,3 тыс. руб., или на 73,1 % (в основном за счет расходов на капитальный ремонт здания МБУ «Молодежный театр», увеличения финансирования расходов на оплату труда работников культуры);
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 103 159,6 тыс. руб., или на 10,0 % (в основном за счет увеличения расходов на модернизацию лифтового хозяйства в многоквартирных жилых домах);
- «Общегосударственные вопросы» на сумму 60 545,7 тыс. руб., или на 19,8 %; (в основном за счет расходов на проведение выборов депутатов в Нижнетагильскую думу, увеличения финансирования расходов на оплату труда);
- «Физическая культура и спорт» на сумму 56 548,8 тыс. руб., или на 13,1 % (в основном за счет увеличения финансирования расходов на организацию и обеспечение предоставления услуг (выполнение работ) учреждениями физической культуры и спорта).
Структура расходов бюджета за 9 месяцев 2022 года по видам расходов бюджетов представлена в Таблице 5.
Таблица 5 (тыс. руб.)
|
Код вида рас-ходов
|
Наименование вида расходов
|
Утвержденные бюджетные ассигнования согласно бюджетной росписи
|
Кассовое исполнение
|
Удельный вес в общем объеме расходов, (%)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
100
|
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами,
казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами
|
840 594,9
|
571 795,3
|
68,0
|
4,5
|
|
200
|
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд
|
3 843 813,9
|
2 319 847,0
|
60,4
|
18,2
|
|
300
|
Социальное обеспечение и иные выплаты населению
|
944 391,0
|
690 117,0
|
73,1
|
5,4
|
|
400
|
Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности
|
3 281 969,0
|
1 846 759,9
|
56,3
|
14,5
|
|
600
|
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям
|
10 309 092,7
|
6 983 542,0
|
67,7
|
54,9
|
|
700
|
Обслуживание государственного (муниципального) долга
|
116 791,1
|
23 626,1
|
20,2
|
0,2
|
|
800
|
Иные бюджетные ассигнования
|
1 585 292,4
|
287 851,7
|
18,2
|
2,3
|
|
Итого:
|
20 921 945,0
|
12 723 539,0
|
60,8
|
100,0
|
За 9 месяцев 2022 года кассовое исполнение ниже среднего уровня, составляющего 60,8 % от годового объема бюджетных ассигнований, утвержденных бюджетной росписью, сложилось по следующим видам расходов: 800 «Иные бюджетные ассигнования» (18,2 %), 400 «Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности» (56,3 %), 200 «Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд» (60,4 %).
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов бюджета составляют расходы по виду расходов 600 «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» (54,9 %).
Информация об исполнении расходной части бюджета за 9 месяцев 2022 года главными распорядителями бюджетных средств представлена в Таблице 6.
Таблица 6 (тыс. руб.)
|
№ п/п
|
Наименование главного распорядителя бюджетных средств
|
Утвержденный объем бюджетных
ассигнований согласно бюджетной росписи
|
Исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
1
|
Администрация муниципального образования город Нижний Тагил
|
2 228 503,3
|
616 660,2
|
27,7
|
|
2
|
Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил
|
7 209 550,8
|
4 247 431,4
|
58,9
|
|
3
|
Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Нижний Тагил
|
47 285,3
|
28 273,5
|
59,8
|
|
4
|
Управление образования Администрации города Нижний Тагил
|
7 656 696,7
|
5 046 154,3
|
65,9
|
|
5
|
Управление культуры Администрации города Нижний Тагил
|
1 272 148,3
|
975 920,5
|
76,7
|
|
6
|
Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил
|
1 011 638,9
|
709 952,5
|
70,2
|
|
7
|
Нижнетагильская городская Дума
|
32 723,0
|
19 738,2
|
60,3
|
|
8
|
Счетная палата города Нижний Тагил
|
12 322,4
|
7 451,1
|
60,5
|
|
9
|
МКУ Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил
|
750 165,3
|
599 571,4
|
79,9
|
|
10
|
Управление жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил
|
696 508,0
|
469 615,0
|
67,4
|
|
11
|
Избирательная комиссия города Нижний Тагил
|
4 402,9
|
2 771,0
|
62,9
|
|
ИТОГО
|
20 921 945,0
|
12 723 539,0
|
60,8
|
Согласно данным ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» причины низкого уровня исполнения по отдельным главным распорядителям бюджетных средств следующие: основные расходы запланированы на 3, 4 кварталы 2022 года, оплата по факту выполненных работ, экономия расходов по уплате процентных платежей в связи с досрочным погашением кредитов и др.
Низкое исполнение бюджета по Администрации муниципального образования город Нижний Тагил связано с отсутствием исполнения по непрограммным направлениям расходов (Обеспечение расчетов с кредиторами МУП «Тагилэнерго» по мировому соглашению). Утверждено - 1 243 560,3 тыс. руб., кассовое исполнение - 0 тыс. руб.
Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503117-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, бюджетные ассигнования на их реализацию утверждены решением о бюджете (с учетом изменений в сводной бюджетной росписи) в сумме 1 816 546,8 тыс. руб.
Кассовое исполнение за 9 месяцев 2022 года составило 1 264 374,4 тыс. руб., или 69,6 % от годового объема бюджетных ассигнований, в том числе:
- по национальному проекту «Культура» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 195 202,2 тыс. руб., кассовое исполнение - 100%;
- по национальному проекту «Жилье и городская среда» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 259 302,9 тыс. руб., кассовое исполнение - 123 599,6 тыс. руб., или 47,7 %;
- по национальному проекту «Экология» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 520 000,0 тыс. руб., кассовое исполнение - 416 000,0 тыс. руб., или 80,0 %;
- по национальному проекту «Демография» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 4 058,3 тыс. руб., кассовое исполнение - 100,0 %;
- по национальному проекту «Безопасные и качественные автомобильные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 837 983,4 тыс. руб., кассовое исполнение - 525 514,3 тыс. руб., или 62,7 %.
СПРАВОЧНО: Согласно информации финансового управления Администрации города Нижний Тагил в бюджете города на 2022 год предусмотрены средства на проведение противоэпидемических мероприятий и на профилактику распространения новой коронавирусной инфекции (2019- nCoV) в сумме 16 099,6 тыс. руб. Кассовое исполнение за 9 месяцев составило 11 430,2 тыс. руб., или 71,0 %.
Анализ реализации муниципальных программ
На финансирование 11 муниципальных программ за 9 месяцев 2022 года было направлено 12 587 007,5 тыс. руб., или 64,8 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 19 422 819,8 тыс. руб.
За аналогичный период прошлого года на финансирование муниципальных программ было направлено 11 478 634,5 тыс. руб., или 68,0 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 16 885 720,3 тыс. руб.
Информация о финансировании муниципальных программ за 9 месяцев 2022 года представлена в Таблице 6.
Таблица 6 (тыс. руб.)
|
Наименование
муниципальной программы
|
Утверждено согласно сводной бюджетной росписи на 2022 год
|
Исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
Муниципальная программа «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года»
|
865 622,2
|
541 184,2
|
62,5
|
|
Подпрограмма «Совершенствование муниципального управления»
|
336 927,5
|
233 135,5
|
69,2
|
|
Подпрограмма «Повышение эффективности управления муниципальной собственности города Нижний Тагил»
|
47 727,0
|
31 417,8
|
65,8
|
|
Подпрограмма «Обеспечение деятельности по комплектованию, учету, хранению и использованию архивных документов на территории города Нижний Тагил»
|
26 805,1
|
17 539,8
|
65,4
|
|
Подпрограмма «Информатизация Администрации города»
|
17 227,8
|
6 333,5
|
36,8
|
|
Подпрограмма «Защита населения и территории муниципального образования город Нижний Тагил от чрезвычайных ситуаций и реализация мероприятий в сфере гражданской обороны»
|
59 406,2
|
41 854,6
|
70,5
|
|
Подпрограмма «Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»
|
60,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Подпрограмма «Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил»
|
67 172,8
|
48 590,9
|
72,3
|
|
Подпрограмма «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления»
|
27 574,2
|
21 358,6
|
77,5
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года»
|
153 827,8
|
108 574,4
|
70,6
|
|
Подпрограмма «Развитие туризма»
|
10 442,7
|
7 304,9
|
70,0
|
|
Подпрограмма «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил»
|
1 060,0
|
1 050,0
|
99,1
|
|
Подпрограмма «Профилактика правона-рушений на территории города Нижний Тагил»
|
600,0
|
398,2
|
66,4
|
|
Подпрограмма «Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»
|
116 791,1
|
23 626,1
|
20,2
|
|
Муниципальная программа «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года»
|
5 517 849,4
|
3 555 379,8
|
64,4
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года»
|
90 178,6
|
60 543,3
|
67,1
|
|
Подпрограмма «Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил до 2024 года»
|
747 369,2
|
579 184,9
|
77,5
|
|
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них до 2024 года»
|
3 920 065,7
|
2 470 628,7
|
63,0
|
|
Подпрограмма «Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил до 2024 года»
|
505 604,2
|
338 022,3
|
66,9
|
|
Подпрограмма «Создание комфортных условий для населения города Нижний Тагил, в том числе проживающего в домах, не обеспеченных централизованными системами водоснабжения и канализации до 2024 года»
|
7 197,2
|
4 648,8
|
64,6
|
|
Подпрограмма «Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года»
|
55 712,2
|
23 332,5
|
41,9
|
|
Подпрограмма «Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2024 года»
|
165 619,3
|
64 414,1
|
38,9
|
|
Подпрограмма «Обеспечение экологической безопасности, охрана, защита и воспроизводство городских лесов, городских зеленых насаждений, эксплуатационное содержание гидротехнических сооружений до 2024 года»
|
26 103,0
|
14 605,2
|
56,0
|
|
Муниципальная программа «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»
|
46 804,6
|
27 792,7
|
59,4
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»
|
43 427,2
|
27 746,2
|
63,9
|
|
Подпрограмма «Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»
|
3 377,4
|
46,5
|
1,4
|
|
Муниципальная программа «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2024 года»
|
7 728 977,8
|
5 054 476,1
|
65,4
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие системы образования города Нижний Тагил до 2024 года»
|
137 738,8
|
93 166,0
|
67,6
|
|
Подпрограмма «Развитие системы дошкольного образования»
|
2 954 079,9
|
1 981 564,8
|
67,1
|
|
Подпрограмма «Развитие системы общего образования»
|
3 246 145,7
|
2 117 419,5
|
65,2
|
|
Подпрограмма «Развитие системы дополнительного образования»
|
504 574,0
|
353 356,4
|
70,0
|
|
Подпрограмма «Развитие отдыха и оздоровления детей»
|
323 222,0
|
246 572,8
|
76,3
|
|
Подпрограмма «Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования»
|
353 496,9
|
191 299,5
|
54,1
|
|
Подпрограмма «Кадры в системе образования»
|
6 342,7
|
149,7
|
2,4
|
|
Подпрограмма «Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования»
|
198 877,8
|
66 895,8
|
33,6
|
|
Подпрограмма «Реализация комплексной программы «Уральская инженерная школа»
|
4 500,0
|
4 051,7
|
90,0
|
|
Муниципальная программа «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года»
|
1 271 023,1
|
974 965,3
|
76,7
|
|
Подпрограмма «Развитие культуры и искусства»
|
987 553,5
|
776 927,9
|
78,7
|
|
Подпрограмма «Развитие образования в сфере культуры и искусства»
|
274 666,5
|
191 410,5
|
69,7
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года» и прочие мероприятия»
|
8 803,1
|
6 627,0
|
75,3
|
|
Муниципальная программа «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы»
|
1 011 428,7
|
709 742,3
|
70,2
|
|
Реализация мероприятий муниципальной программы «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы»
|
1 011 428,7
|
709 742,3
|
70,2
|
|
Муниципальная программа «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года»
|
1 163 566,7
|
395 485,5
|
34,0
|
|
Подпрограмма «Выполнение работ и оказание услуг в сфере проектирования»
|
73 070,6
|
44 939,6
|
61,5
|
|
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций»
|
488 632,4
|
248 108,5
|
50,8
|
|
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов»
|
35 958,9
|
14 064,3
|
39,1
|
|
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда»
|
20 869,8
|
7 533,3
|
36,1
|
|
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры»
|
545 035,0
|
80 839,8
|
14,8
|
|
Муниципальная программа «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017 - 2024 годы»
|
596 965,7
|
451 293,6
|
75,6
|
|
Подпрограмма «Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил»
|
29 104,0
|
17 427,8
|
59,9
|
|
Подпрограмма «Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил»
|
313 761,6
|
202 847,1
|
64,7
|
|
Подпрограмма «Модернизация лифтового хозяйства в многоквартирных жилых домах города Нижний Тагил»
|
193 600,1
|
191 989,1
|
99,2
|
|
Подпрограмма «Капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных домах, являющихся объектами культурного наследия»
|
60 500,0
|
39 029,7
|
64,5
|
|
Муниципальная программа «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2025 года»
|
300,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Подпрограмма «Содействие развитию садоводческих некоммерческих товариществ граждан города Нижний Тагил до 2025 года»
|
300,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Муниципальная программа «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года»
|
749 952,1
|
599 358,2
|
79,9
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года»
|
15 328,2
|
10 498,4
|
68,5
|
|
Подпрограмма «Развитие физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»
|
599 913,6
|
471 340,7
|
78,6
|
|
Подпрограмма «Развитие образования в сфере физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»
|
41 862,5
|
37 283,6
|
89,1
|
|
Подпрограмма «Развитие инфраструктуры объектов спорта и молодежной политики находящихся в муниципальной собственности города Нижний Тагил»
|
1 710,7
|
1 553,2
|
90,8
|
|
Подпрограмма «Развитие потенциала молодежи города Нижний Тагил»
|
61 663,7
|
50 766,0
|
82,3
|
|
Подпрограмма «Патриотическое воспитание молодых граждан города Нижний Тагил»
|
772,4
|
657,5
|
85,1
|
|
Подпрограмма «Предоставление молодым семьям социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья в городе Нижний Тагил»
|
17 910,1
|
16 898,0
|
94,3
|
|
Подпрограмма «Предоставление региональной поддержки молодым семьям на улучшение жилищных условий, 2016 - 2024 годы»
|
5 227,3
|
5 227,3
|
100,0
|
|
Подпрограмма «Профилактика девиации молодежи города Нижний Тагил»
|
70,0
|
38,0
|
54,3
|
|
Подпрограмма «Предупреждение чрезвычайных ситуаций, гражданская оборона, пожарная, водная и антитеррористическая безопасность»
|
5 493,6
|
5 095,4
|
92,8
|
|
Муниципальная программа «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года»
|
470 329,5
|
277 329,7
|
59,0
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года»
|
10 670,5
|
7 443,7
|
69,8
|
|
Подпрограмма «Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил»
|
3 250,0
|
2 347,1
|
72,2
|
|
Подпрограмма «Содержание муниципального жилищного фонда города Нижний Тагил»
|
47 343,4
|
30 891,6
|
65,3
|
|
Подпрограмма «Обеспечение эксплуатации, обслуживания и ремонта инженерных и технических систем, обеспечение аварийно-диспетчерского обслуживания зданий и помещений, обеспечение расчетов за предоставленные услуги водо-, тепло-, электроснабжения муниципальным учреждениям»
|
409 065,7
|
236 647,3
|
57,9
|
|
ИТОГО по программам
|
19 422 819,8
|
12 587 007,5
|
64,8
|
|
Непрограммные направления расходов
|
1 499 125,2
|
136 531,5
|
9,1
|
|
ВСЕГО РАСХОДОВ:
|
20 921 945,0
|
12 723 539,0
|
60,8
|
Обращается внимание на необходимость уточнения наименований соответствующих целевых статей расходов бюджета в связи с продлением сроков действия следующих муниципальных программ: «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года», «Развитие градостроительной деятельности на территории городского округа Нижний Тагил до 2024 года», «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года» и соответствующих подпрограмм.
По состоянию на 01.10.2022 по МП «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2025 года» кассовое исполнение составляет 0 %.
Исполнение ниже среднего уровня (64,8 %) отмечается по МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года» (34,0 %).
По состоянию на 01.10.2022 кассовое исполнение 0 % составляет по 2 из 60 подпрограмм муниципальных программ:
- «Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»;
- «Содействие развитию садоводческих некоммерческих товариществ граждан города Нижний Тагил до 2025 года».
Наиболее низкий уровень исполнения в разрезе подпрограмм сложился по следующим подпрограммам:
- «Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года» (1,4 %);
- «Кадры в системе образования» (2,4 %);
- «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры» (14,8 %);
- «Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил» (20,2 %);
- «Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования» (33,6 %);
- «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда» (36,1 %);
- «Информатизация Администрации города» (36,8 %);
- «Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2024 года» (38,9 %);
- «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов» (39,1 %).
На непрограммные направления расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 1 499 125,2 тыс. руб. Кассовое исполнение по ним составило 136 531,5 тыс. руб., или 9,1 % от утвержденных бюджетных ассигнований. За аналогичный период прошлого года кассовое исполнение составляло 104 069,3 тыс. руб., или 7,0 % от утвержденных бюджетных ассигнований в сумме 1 486 239,7 тыс. руб.
Анализ исполнения публичных нормативных обязательств
Согласно данным бюджетной отчетности на реализацию публичных нормативных обязательств за 9 месяцев 2022 года было направлено 10 528,8 тыс. руб., или 59,5 % от бюджетных ассигнований в сумме 17 688,8 тыс. руб.
Информация об исполнении публичных нормативных обязательств на выполнение мероприятий социальных программ представлена в Таблице 7.
Таблица 7 (тыс. руб.)
|
Наименование обязательства
|
Объем бюджетных
ассигнований согласно бюджетной росписи
|
Исполнение
за 9 месяцев
2022 года
|
|
сумма
|
в %
|
|
выплаты ежемесячного муниципального пособия инвалидам 1 и 2 группы, находящимся на программном гемодиализе
|
877,7
|
525,4
|
59,9
|
|
ежемесячное муниципальное пособие гражданам, пострадавшим в результате авиакатастрофы на Театральной площади 9 мая 1993 года
|
919,3
|
496,2
|
54,0
|
|
ежегодная единовременная выплата членам семей участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на ПО «Маяк», а также членам семей отдельных граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы
|
104,9
|
94,3
|
89,9
|
|
ежегодная единовременная выплата гражданам, воспитывающим детей-инвалидов
|
1 573,5
|
848,4
|
53,9
|
|
единовременная выплата гражданам, награжденным знаком отличия города Нижний Тагил «За заслуги перед городом Нижний Тагил»
|
250,0
|
250,0
|
100,0
|
|
выплаты единовременного целевого муниципального пособия при рождении, усыновлении второго и последующего детей семьям, проживающим на территории муниципального образования город Нижний Тагил
|
3 000,0
|
1 303,0
|
43,4
|
|
выплаты ежемесячного дополнительного материального содержания гражданам, удостоенным звания «Почетный гражданин города Нижний Тагил»
|
5 711,2
|
4 156,2
|
72,8
|
|
ежегодная единовременная выплата в связи с празднованием Международного Дня пожилых людей
|
1762,3
|
633,2
|
35,9
|
|
ежегодная единовременная выплата некоторым категориям граждан РФ в связи с празднованием Дня Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов
|
252,3
|
181,6
|
72,0
|
|
выплата ежемесячного денежного вознаграждения гражданам, удостоенным звания «Почетный ветеран города Нижний Тагил»
|
1 889,2
|
1 371,5
|
72,6
|
|
ежегодная единовременная выплата пенсионерам, имеющим статус персонального пенсионера и получавших ранее персональную пенсию
|
78,4
|
68,6
|
87,5
|
|
выплата муниципального ежемесячного пособия гражданам, участвовавшим в ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории города Нижний Тагил
|
654,4
|
210,4
|
32,2
|
|
выплата муниципального пособия гражданам, воспитывающим детей с патологией зрения, на период обучения в школе-интернате г. Верхняя Пышма, Екатеринбург Свердловской области
|
615,6
|
390,0
|
63,4
|
|
ИТОГО
|
17 688,8
|
10 528,8
|
59,5
|
Анализ использования средств резервного фонда
Резервный фонд Администрации города в бюджете города на 2022 год утвержден в сумме 10 000,0 тыс. руб.
Согласно Отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда за 9 месяцев 2022 года на основании Постановления Администрации города от 19.08.2022 № 1750-ПА из резервного фонда Администрации города выделено 11,3 тыс. руб. на оказание услуг по сбору, транспортировке и обработке металлической ртути. Выделенные средства не израсходованы. Остаток бюджетных ассигнований резервного фонда, подлежащий распределению, составляет 9 988,7 тыс. руб.
Анализ формирования
муниципального дорожного фонда
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города Нижний Тагил на 2022 год утвержден в сумме 2 960 125,0 тыс. руб. За 9 месяцев 2022 года в бюджет города поступили доходы, формирующие дорожный фонд, в сумме 2 120 744,8 тыс. руб., или 71,6 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований.
Анализ показателей исполнения по источникам финансирования дефицита бюджета, состояния муниципального долга, выполнения
программы муниципальных внутренних заимствований и программы муниципальных гарантий
За 9 месяцев 2022 года бюджет города исполнен с профицитом (превышением доходов над расходами) в сумме 847 579,9 тыс. руб. За аналогичный период 2021 года бюджет города был исполнен с профицитом в сумме 436 611,8 тыс. руб.
Согласно Отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2022 года изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составило -)431 492,9 тыс. руб. (увеличение остатков). Утверждено в бюджете уменьшение остатков в сумме 657 536,4 тыс. руб.
Согласно данным ф. 0503140 «Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств» по состоянию на 01.10.2022 остаток средств на едином счете бюджета составил 1 089 029,3 тыс. руб.
В отчетном периоде кредитные средства от кредитных организаций (утверждены в объеме 400 000,0 тыс. руб.), предусмотренные программой муниципальных заимствований, не привлекались
Погашено кредитов кредитным организациям на сумму 416 087,0 тыс. руб., или 100,0 % от утвержденного объема.
Согласно информации, представленной финансовым управлением, объем муниципального долга по состоянию на 01.10.2022 составил 756 013,0 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2022 составлял 1 172 100,0 тыс. руб.), в том числе:
- по кредитам кредитных организаций - 392 100,0 тыс. руб.;
- по бюджетным кредитам - 363 913,0 тыс. руб.
По сравнению с началом отчетного периода объем муниципального долга снизился на 416 087,0 тыс. руб.
Предельный объем муниципального внутреннего долга на 2022 год, установленный Решением о бюджете № 65 (в редакции от 26.05.2022) в сумме 1 156 013,0 тыс. руб., не превышен.
На обслуживание долговых обязательств направлено 23 626,1 тыс. руб., или 20,2 % от утвержденного объема (116 791,1 тыс. руб.).
В связи со сложившейся экономией имеются основания для уменьшения объема указанных бюджетных ассигнований.
Анализ реализации текстовых статей бюджета
Пунктом 10 Решения о бюджете № 65 предусмотрено предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг в случае, если ими соблюдены порядок и условия получения соответствующих субсидий, предусмотренные муниципальными правовыми актами Администрации города.
На 2022 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 221 612,0 тыс. руб. Фактическое за 9 месяцев 2022 года указанные субсидии предоставлены в сумме 218 205,9 тыс. руб., или 98,5 % от утвержденных бюджетных ассигнований, в том числе:
- 28 994,3 тыс. руб. на осуществление государственных полномочий Свердловской области по предоставлению гражданам, проживающим на территории Свердловской области, меры социальной поддержки по частичному освобождению от платы за коммунальные услуги;
- 186 881,1 тыс. руб. управляющим организациям на замену лифтов в многоквартирных жилых домах в соответствии с Положением о порядке предоставления субсидий организациям, управляющим многоквартирными домами, расположенными на территории муниципального образования город Нижний Тагил, на проведение мероприятий по замене лифтов в многоквартирных домах, утвержденным Постановлением Администрации города Нижний Тагил от 18.06.2021 № 1135-П;
- 2 330,5 тыс. руб. на вывоз жидких бытовых отходов в соответствии с Порядком предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, предоставляющим населению услуги по вывозу жидких бытовых отходов из многоквартирных домов, установленным Постановлением Администрации города от 21.05.2021 № 910-ПА (в ред. от 20.01.2022.
Пунктом 11 Решения о бюджете № 65 предусмотрено предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями, в объеме и порядке, установленных муниципальными правовыми актами Администрации города. На 2022 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 9 657,9 тыс. руб.
За 9 месяцев 2022 года указанные субсидии некоммерческим организациям предоставлены в сумме 7 156,1 тыс. руб., или 74,1 % от утвержденных бюджетных ассигнований, в том числе:
- 600,0 тыс. руб. Региональной общественной организации Свердловской области «Добровольная пожарная охрана «Урал» на материальную поддержку деятельности добровольной пожарной охраны в соответствии с Порядком предоставления субсидий общественным объединениям (организациям) добровольной пожарной охраны, осуществляющим деятельность на территории муниципального образования город Нижний Тагил, утвержденным Постановлением Администрации города Нижний Тагил от 17.06.2021 №1120-ПА;
- 398,2 тыс. руб. Местной общественной организации «Народная дружина города Нижний Тагил» на создание условий для деятельности добровольных формирований населения по охране общественного порядка в соответствии с Порядком предоставления субсидии народным дружинам, осуществляющим деятельность на территории города Нижний Тагил, утвержденным Постановлением Администрации города Нижний Тагил от 29.03.2021 № 565-ПА;
- 1 050,0 тыс. руб. Нижнетагильскому муниципальному фонду поддержки предпринимательства на обеспечение поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, средства для обеспечения доли софинансирования в соответствии с Положением о порядке и условиях предоставления субсидий из бюджета города некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства на территории города Нижний Тагил, утвержденным Постановлением Администрации города Нижний Тагил от 18.05.2021 № 863-ПА;
- 5 107,9 тыс. руб. товариществам собственников жилья на замену лифтов в многоквартирном жилом доме в соответствии с Положением о порядке предоставления субсидий организациям, управляющим многоквартирными домами, расположенными на территории муниципального образования город Нижний Тагил, на проведение мероприятий по замене лифтов в многоквартирных домах, утвержденным Постановлением Администрации города Нижний Тагил от 18.06.2021 № 1135-ПА.
Пунктом 18 Решения о бюджете № 65 установлено, что расходование средств, поступивших в бюджет города от юридических и физических лиц в виде добровольных взносов, пожертвований, инициативных платежей осуществляется в соответствии с целями, на достижение которых они предоставлены.
За 9 месяцев 2022 года в бюджет города добровольные взносы и пожертвования от юридических и физических лиц не поступали.
За 9 месяцев 2022 года инициативные платежи от юридических и физических лиц не поступали.
Анализ показателей дебиторской и кредиторской
задолженности по бюджетной деятельности
Дебиторская задолженность
Согласно данным ф. 0503169 дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2022 составляла 6 447 230,8, тыс. руб., по состоянию на 01.10.2022 составила 7 141 347,8 тыс. руб.
Структура дебиторской задолженности представлена в Таблице 8.
Таблица 8 (тыс. руб.)
|
Структура дебиторской задолженности
|
Задолженность по состоянию на 01.01.2022
|
Задолженность по состоянию на 01.10.2022
|
Отклонение
по сравнению с задолженностью на 01.01.2022
|
Удельный вес в общей структуре,
(%)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
Расчеты по доходам
|
5 828 993,8
|
6 061 262,0
|
+) 232 268,2
|
+) 4,0
|
84,9
|
|
Расчеты по выданным авансам
|
596 696,7
|
1 051 836,8
|
+) 455 140,1
|
+) 76,3
|
14,7
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
183,2
|
120,3
|
-) 62,9
|
-) 34,3
|
0
|
|
Расчеты по ущербу и иным доходам
|
21 336,4
|
28 078,3
|
+) 6 741,9
|
+) 31,6
|
0,4
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты
|
20,7
|
50,4
|
+) 29,7
|
+) 143,5
|
0
|
|
Итого
|
6 447 230,8
|
7 141 347,8
|
+) 694 117,0
|
+) 10,8
|
100,0
|
По сравнению с началом года общая сумма дебиторской задолженности увеличилась на 694 117,0 тыс. руб., или на 10,8 %, главным образом по расчетам по выданным авансам и по доходам.
Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2022 составляла 553 301,9 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2022 составила 456 898,7 тыс. руб. в том числе:
- по расчетам по доходам по состоянию на 01.01.2022 составляла 494 625,9 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2022 составила 431 140,0 тыс. руб., из них:
· 99 572,9 тыс. руб. по расчетам с плательщиками налогов, из них:
- 61 072,2 тыс. руб. по налогу на имущество физических лиц;
- 23 619,1 тыс. руб. по земельному налогу организаций;
- 14 852,9 тыс. руб. по земельному налогу с физических лиц;
- 28,7 тыс. руб. по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам;
· 331 567,1 тыс. руб. по расчетам по неналоговым доходам, в том числе:
- 259 232,5 тыс. руб. по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, из них:
12 471,6 тыс. руб. - доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков
1 154,5 тыс. руб. - доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений);
149 012,0 тыс. руб. - доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;
2 085,7 тыс. руб. - доходы от платы, поступившей в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в государственной или муниципальной собственности, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена;
94 508,7 тыс. руб. - прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных);
- 24 566,4 тыс. руб. по доходам от штрафов, санкций, возмещения ущерба, из них:
21 135,8 тыс. руб. - доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающих в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащих зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году;
3 405,6 тыс. руб. - доходы от административных штрафов, установленных законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях, за нарушение муниципальных правовых актов;
25,0 тыс. руб. - доходы от административных штрафов, установленных главой 7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области охраны собственности, выявленные должностными лицами органов муниципального контроля;
- 9 242,2 тыс. руб. по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, из них:
6 341,4 тыс. руб. - доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов;
2 900,8 тыс. руб. - доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу;
- 9,0 тыс. руб. плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов;
- 38 517,0 тыс. руб. по прочим неналоговым доходам бюджетов городских округов;
- по расчетам по ущербу и иным доходам по состоянию на 01.01.2022 составляла 20 735,4 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2022 составила 16 014,2 тыс. руб., из них:
· 9 470,1 тыс. руб. прочие доходы от компенсации затрат бюджетам городских округов, их них:
9 384,0 тыс. руб. доходы от компенсации затрат;
86,1 тыс. руб. доходы бюджета от возврата дебиторской задолженности прошлых лет;
· 1 481,5 тыс. руб. доходы от штрафных санкций за нарушение условий контрактов (договоров), из них:
562,3 тыс. руб. - доходы от штрафов, поступающих в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году;
919,2 тыс. руб. - доходы от штрафов, неустойки, пени, уплаченные в случае просрочки поставщиком (подрядчиком), исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом, заключенным муниципальным органом, казенным учреждением городского округа;
· 5 062,6 тыс. руб. по расчетам по доходам от прочих сумм принудительного изъятия, из них:
4 324,7 тыс. руб. - доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году;
737,9 тыс. руб. - иные штрафы, неустойки, пени, уплаченные в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед муниципальным органом (муниципальным казенным учреждением) городского округа.
· по расчетам по выданным авансам просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2022 составляла 37 940,6 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2022 составила 9 744,5 тыс. руб. (капитальный ремонт школы № 48).
По сравнению с началом отчетного периода просроченная дебиторская задолженность уменьшилась на сумму 96 403,2 тыс. руб., или на 17,4 %.
Кредиторская задолженность
Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.10.2022 составила 920 113,6 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2022 - 696 046,4 тыс. руб.).
Структура кредиторской задолженности представлена в Таблице 10.
Таблица 10 (тыс. руб.)
|
Структура кредиторской задолженности
|
Задолженность по состоянию на 01.01.2022
|
Задолженность по состоянию на 01.10.2022
|
Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2022
|
Удельный вес в общей структуре, (%)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
Расчеты по доходам
|
470 007,9
|
402 926,9
|
-) 67 081,0
|
-)14,3
|
43,8
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
0,0
|
13,0
|
+) 13,0
|
-
|
0,0
|
|
Расчеты по ущербу и иным доходам
|
5,5
|
102,2
|
+) 96,7
|
в 17,6 раз
|
0,0
|
|
Расчеты по принятым обязательствам
|
114 181,1
|
496 367,0
|
+) 382 185,9
|
в 3,3 раза
|
54,0
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты
|
111 851,9
|
20 402,8
|
-) 91 449,1
|
-) 81,8
|
2,2
|
|
Прочие расчеты с кредиторами
|
0,0
|
301,7
|
+) 301,7
|
-
|
0,0
|
|
Итого
|
696 046,4
|
920 113,6
|
+) 224 067,2
|
+) 32,2
|
100,0
|
По сравнению с началом отчетного года общая сумма кредиторской задолженности увеличилась на 224 067,2 тыс. руб., или на 32,2 %.
Увеличилась кредиторская задолженность по расчетам по принятым обязательствам на сумму 382 185,9тыс. руб., или в 3,3 раза (в основном по предоставлению муниципальным бюджетным и автономным учреждениям субсидий на выполнение муниципального задания и иные цели, расчетам по оплате труда с начислениями за сентябрь 2022 г.)
Снизилась кредиторская задолженность:
- по расчетам по платежам в бюджеты на сумму 91 449,1тыс. руб., или на 81,8 % (за счет возврата в областной бюджет части остатков неиспользованных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов 2021 года, имеющих целевое назначение);
- по расчетам по доходам на сумму 67 081,0 тыс. руб., или на 14,3 % (за счет уменьшения кредиторской задолженности по земельному налогу организаций).
Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2022 просроченная кредиторская задолженность составляла 36 181,7 тыс. руб., или 5,2 % от общего объема кредиторской задолженности.
По состоянию на 01.10.2022 просроченная кредиторская задолженность составила 37 853,9 тыс. руб., или 4,1 % от общего объема кредиторской задолженности.
По сравнению с началом года просроченная кредиторская задолженность увеличилась на сумму 1 672,2 тыс. руб., или на 4,6 %
Структура просроченной кредиторской задолженности представлена в Таблице 11.
Таблица 11 (тыс. руб.)
|
Структура кредиторской задолженности
|
Задолженность
|
Отклонение
по сравнению с задолженностью
на 01.01.2022
|
Удельный вес
в общей структуре,
(%)
|
|
по состоянию на 01.01.2022
|
по состоянию на 01.10.2022
|
тыс. руб.
|
%
|
|
Расчеты по доходам
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Расчеты по принятым обязательствам
|
36 181,7
|
37 853,9
|
+) 1 672,2
|
+) 4,6
|
100,0
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Прочие расчеты с кредиторами
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Итого
|
36 181,7
|
37 853,9
|
+) 1 672,2
|
+) 4,6
|
100,0
|
Согласно информации финансового управления суммы просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.10.2022 распределились следующим образом:
- Управление жилищного коммунального хозяйства - 31 679,9 тыс. руб., или 83,7 % (по предоставлению МБУ «ЦОЗиП» субсидий на иные цели);
- Управление городским хозяйством – 6 174,0 тыс. руб., или 16,3 % (задолженность по оплате работ по реконструкция автомобильных дорог общего пользования местного значения по улице Октябрьской революции и улице Циолковского с путепроводом через железнодорожные пути по улице Циолковского муниципального образования Город Нижний Тагил)
Согласно данным ф. 0503296 по состоянию на 01.01.2022 не исполнено судебных решений на взыскание задолженности с муниципального образования и муниципальных казенных учреждений на сумму 230,0 тыс. руб. В течение 1 полугодия 2022 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 32 688,9 тыс. руб., исполнено на сумму 32 918,9 тыс. руб. По состоянию на 01.10.2022 не исполненные судебные решения отсутствуют.
Анализ показателей принятых бюджетных и денежных обязательств
Согласно данным ф. 0503128 «Отчет о бюджетных обязательствах» общий объем принятых бюджетных обязательств за 9 месяцев 2022 года составил 18 825 619,1 тыс. руб., что не превышает объем доведенных лимитов бюджетных обязательств (20 897 430,8 тыс. руб.). Принято бюджетных обязательств с применением конкурентных способов 1 206 220,7 тыс. руб., или 6,4 % от общего объема принятых обязательств.
Объем принятых денежных обязательств за отчетный период составил 13 215 720,6 тыс. руб., исполнено денежных обязательств за отчетный период 12 723 539,0 тыс. руб., не исполнено принятых денежных обязательств 492 181,6 тыс. руб.
Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503128-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, принятые бюджетные обязательства за 9 месяцев 2022 года составили 1 797 158,7 тыс. руб., или 98,9 % от годового объема бюджетных ассигнований (1 816 546,8 тыс. руб.), принятые денежные обязательства – 1 311 036,1 тыс. руб., в том числе:
- по национальному проекту «Культура» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 195 202,2 тыс. руб., приняты бюджетные и денежные обязательства в сумме 195 202,2 тыс. руб.;
- по национальному проекту «Жилье и городская среда» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 259 302,9 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 239 914,9 тыс. руб., денежные обязательства - 164 087,3 тыс. руб.;
- по национальному проекту «Экология» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 520 000,0 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 520 000,0 тыс. руб., денежные обязательства - 416 000,0 тыс. руб.;
- по национальному проекту «Демография» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 4 058,3 тыс. руб., приняты бюджетные и денежные обязательства в сумме 4 058,3 тыс. руб.;
- по национальному проекту «Безопасные и качественные автомобильные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 837 983,4 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 837 983,4 тыс. руб., денежные обязательства - 531 688,3 тыс. руб.
Анализ показателей финансового обеспечения
деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений
Согласно сводной отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений по ф. 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» объем предоставленных из бюджета города за 9 месяцев 2022 года субсидий на выполнение муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям составил 5 896 633,9 тыс. руб., или 70,1 % от утвержденных плановых назначений в сумме 8 417 199,4 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года - 5 353 713,3 тыс. руб., или 70,0 % от утвержденных плановых назначений в сумме 7 652 574,1 тыс. руб.).
За счет указанных субсидий учреждениями произведено расходов на сумму 5 770 199,9 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу – 5 024 388,8 тыс. руб., или 87,1 %;
- закупка товаров, работ и услуг – 711 612,7 тыс. руб., или 12,3 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению – 780,6 тыс. руб.;
- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) – 33 417,8 тыс. руб., или 0,6 %.
Объем предоставленных из бюджета города за 9 месяцев 2022 года бюджетным и автономным учреждениям субсидий на иные цели составил 1 079 752,0 тыс. руб., или 63,2 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 708 016,2 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года - 686 490,4 тыс. руб., или 55,7 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 232 166,4 тыс. руб.).
За счет указанных субсидий учреждениями произведено расходов на сумму 928 144,9 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу - 127 306,7 тыс. руб., или 13,7 %;
- закупка товаров, работ и услуг - 800 237,6 тыс. руб., или 86,2 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 476,3 тыс. руб., или 0,1 %;
- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 124,3 тыс. руб.
Субсидии бюджетным и автономным учреждениям на цели осуществления капитальных вложений в 2022 году не запланированы (за аналогичный период прошлого года плановые назначения отсутствуют).
Бюджетными и автономными учреждениями за 9 месяцев 2022 года получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 705 632,0 тыс. руб., или 63,5 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 110 523,5 тыс. руб.
За счет указанных доходов учреждениями произведено расходов на сумму 637 320,8 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу - 124 869,1 тыс. руб., или 19,6 %;
- закупка товаров, работ и услуг - 509 777,4 тыс. руб., или 80,0 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 64,1 тыс. руб.;
- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 2 610,3 тыс. руб., или 0,4 %.
За аналогичный период прошлого года бюджетными и автономными учреждениями получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 650 536,6 тыс. руб., из которых учреждениями произведено расходов на сумму 589 597,5 тыс. руб.
По состоянию на 01.10.2022 у бюджетных и автономных учреждений имеется дебиторская задолженность в сумме 21 669 120,1 тыс. руб. (на 01.01.2022 - 14 922 422,1 тыс. руб.), в том числе просроченная дебиторская задолженность – 83 422,6 тыс. руб. (на 01.01.2022 - 87 622,0 тыс. руб.), или 0,4 % от общего объема дебиторской задолженности.
Дебиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:
- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 19 141 698,2 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность - 47 156,8 тыс. руб.;
- «субсидии на иные цели» в сумме 2 486 645,0 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность - 31 679,9 тыс. руб.;
- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» отсутствует;
- «собственные доходы учреждения» в сумме 40 776,9 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность - 4 585,9 тыс. руб.
За отчетный период дебиторская задолженность увеличилась на 6 746 698,0 тыс. руб., или 45,2 %. Увеличение задолженности в основном обусловлено отражением в ее составе доходов от предоставления субсидий на выполнение муниципального задания на 2022 год.
Просроченная дебиторская задолженность уменьшилась на 4 199,4 тыс. руб., или на 4,8 %.
По состоянию на 01.10.2022 у муниципальных бюджетных и автономных учреждений имеется кредиторская задолженность в сумме 654 406,2 тыс. руб. (на 01.01.2022 - 160 517,4 тыс. руб.), в том числе просроченная кредиторская задолженность – 32 290,2 тыс. руб. (на 01.01.2022 - 37 401,1 тыс. руб.), или 4,9 % от общего объема кредиторской задолженности.
Кредиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:
- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 501 117,3 тыс. руб., просроченная кредиторская задолженность отсутствует;
- «субсидии на иные цели» в сумме 81 511,5 тыс. руб. в том числе просроченная кредиторская задолженность - 31 679,9 тыс. руб.;
- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» отсутствуют;
- «собственные доходы учреждения» в сумме 71 777,4 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность – 610,3 тыс. руб.
За отчетный период кредиторская задолженность увеличилась на 493 888,8 тыс. руб., или в 3 раза. Увеличение задолженности в основном обусловлено отражением в ее составе начислений по оплате труда и связанных с ними налогов и сборов за сентябрь 2022 года.
Просроченная кредиторская задолженность уменьшилась на 5 110,9 тыс. руб., или на 13,7 %.
Согласно данным ф. 0503295 по состоянию на 01.01.2022 объем по неисполненным судебным решениям бюджетными и автономными учреждениями составлял 32 352,7 тыс. руб.
За 9 месяцев 2022 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 620,5 тыс. руб., исполнено на сумму 588,2 тыс. руб., принято решение об уменьшении денежных обязательств на сумму 32 352,7 тыс. руб. По состоянию на 01.10.2022 числится неисполненных судебных решений на сумму 32,3 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:
291 «Налоги, пошлины и сборы» - 0,5 тыс. руб. или 1,5 %;
293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 0,6 тыс. руб., или 1,9 %;
297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 31,2 тыс. руб., или 96,6 %.
Временно исполняющий
полномочия председателя
Счетной палаты,
Заместитель председателя А.Ш.Тухватулин
