10.08.2022
Информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2022 года
СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
Информация
о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил
за 1 полугодие 2022 года
г. Нижний Тагил 10 августа 2022 года
В соответствии с п.п. 9 п. 7 ст. 30 Устава города Нижний Тагил, ст. 13 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7, п.п. 9 п. 1 ст. 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 24.02.2022 № 16, Счетной палатой подготовлена информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2022 года.
При подготовке настоящей информации использованы материалы, представленные Администрацией города Нижний Тагил, финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил:
1) Постановление Администрации города Нижний Тагил «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2022 года» от 20.07.2022 № 1510-ПА;
2) отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города за 1 полугодие 2022 года;
3) бюджетная отчетность финансового органа по состоянию на 01.07.2021 по формам: 0503117, 0503117-НП, 0503123, 0503124, 0503125, 0503128-НП, 0503140, 0503151, 0503160, 0503164, 0503169, 0503173, 0503296;
4) отчет по поступлениям и выбытиям Управления Федерального казначейства по Свердловской области по состоянию на 01.07.2022 по форме 0503151;
5) информация об исполнении муниципальных программ за 1 полугодие 2022 года;
6) информация об исполнении публичных нормативных обязательств города Нижний Тагил за 1 полугодие 2022 года;
7) сведения по муниципальному долгу, выполнению программы муниципальных внутренних заимствований и обслуживанию долговых обязательств за 1 полугодие 2022 года;
8) информация о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности по бюджетной деятельности по состоянию на 01.07.2022 года;
9) сведения об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете;
10) информация об объеме муниципального дорожного фонда за 1 полугодие 2022 года;
11) информация об остатках неиспользованных безвозмездных поступлений (субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) по состоянию на 01.07.2022 года;
12) информация о муниципальных контрактах, заключенных в 1 полугодие 2022 года Администрацией города Нижний Тагил и МКУ «Служба заказчика городского хозяйства».
В 1 полугодии 2022 года бюджет города исполнялся на основании Решения Нижнетагильской городской Думы от 23.12.2021 № 65 «О бюджете города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» (в редакции от 26.05.2022) (далее - Решение о бюджете № 65).
Указанным Решением Нижнетагильской городской Думы утверждены следующие основные характеристики бюджета города на 2022 год:
- прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 19 651 082,0 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета - 14 107 480,6 тыс. руб.;
- общий объем расходов бюджета города в сумме 20 292 531,4 тыс. руб.;
- дефицит бюджета города 641 449,4 тыс. руб.
В соответствии со ст. 217 Бюджетного кодекса РФ в сводную бюджетную роспись внесены изменения, предусматривающие увеличение бюджетных ассигнований на сумму 1 030,0 тыс. руб. за счет фактически поступивших из областного бюджета дополнительных межбюджетных трансфертов.
Достоверность Отчета об исполнении бюджета
города Нижний Тагил за 1 полугодие 2022 года
Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2022 года (далее по тексту - Отчет) представлен в Счетную палату города Нижний Тагил 22.07.2022 - с соблюдением срока, установленного п. 1 ст. 8 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7 (до 5 августа текущего года).
Отчет утвержден в виде приложения к Постановлению Администрации города Нижний Тагил от 20.07.2022 № 1510-ПА «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2022 года», в составе которого:
- «Отчет об исполнении доходов бюджета города Нижний Тагил, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, за 1 полугодие 2022 года»;
- «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил в ведомственной структуре расходов бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2022 года»;
- «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации за 1 полугодие 2022 года»;
- «Отчет об исполнении по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2022 года».
Установлено соответствие плановых показателей, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2022 года, показателям утвержденного бюджета. Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2022 года, данным ф. 0503151 Управления федерального казначейства по Свердловской области.
Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2022 года, достоверны.
Анализ показателей поступления доходов бюджета
За 1 полугодие 2022 года бюджет города исполнен по доходам в сумме 9 075 764,2 тыс. руб., или на 46,2 % от годовых бюджетных назначений (19 651 082,0 тыс. руб.).
За аналогичный период прошлого года бюджет города по доходам исполнен в сумме 7 930 329,5 тыс. руб., или на 50,5 % от годовых бюджетных назначений (15 693 595,8 тыс. руб.).
Информация о поступлении доходов в бюджет города за 1 полугодие 2022 года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлена в Таблице 1.
Таблица 1 (тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
1 полугодие
2021 года
|
1 полугодие 2022 года
|
Отклонение
|
|
сумма
(гр.3 - гр.2)
|
в %
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т. ч.:
|
2 215 267,0
|
2 737 482,0
|
+) 522 215,0
|
+) 23,6
|
|
Налоговые доходы, в т. ч.:
|
1 936 026,7
|
2 420 071,5
|
+) 484 044,8
|
+) 25,0
|
|
налог на доходы физических лиц
|
1 218 633,6
|
1 692 544,5
|
+) 473 910,9
|
+) 38,9
|
|
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины
|
52 378,2
|
63 382,8
|
+) 11 004,6
|
+) 21,0
|
|
акцизы на пиво
|
297 184,8
|
292 538,8
|
-) 4 646,0
|
-) 1,6
|
|
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
199 959,3
|
218 912,9
|
+) 18 953,6
|
+) 9,5
|
|
единый налог на вмененный доход
|
35 419,3
|
20,8
|
-) 35 398,5
|
-) 99,9
|
|
единый сельскохозяйственный налог
|
113,8
|
-169,2
|
-) 283,0
|
-) 248,7
|
|
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
24 349,0
|
24 332,5
|
-) 16,5
|
-) 0,07
|
|
налог на имущество физических лиц
|
13 202,6
|
13 575,2
|
+) 372,6
|
+) 2,8
|
|
земельный налог
|
58 361,4
|
76 718,2
|
+) 18 356,8
|
+) 31,5
|
|
государственная пошлина
|
36 424,7
|
38 215,0
|
+) 1 790,3
|
+) 4,9
|
|
Неналоговые доходы, в т. ч.:
|
279 240,3
|
317 410,5
|
+) 38 170,2
|
+) 13,7
|
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
|
107 435,2
|
125 641,4
|
+) 18 206,2
|
+) 16,9
|
|
платежи при пользовании природными ресурсами
|
105 594,5
|
90 160,5
|
-) 15 434,0
|
-) 14,6
|
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
|
9 938,4
|
8 561,4
|
-) 1 377,0
|
-) 13,9
|
|
доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
48 363,8
|
69 965,6
|
+) 21 601,8
|
+) 44,7
|
|
штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
7 852,1
|
13 168,5
|
+) 5 316,4
|
+) 67,7
|
|
прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления)
|
56,3
|
9 913,1
|
+) 9 856,8
|
+) 17 507,6
|
|
Безвозмездные поступления, в т. ч.:
|
5 715 062,5
|
6 338 282,2
|
+) 623 219,7
|
+) 10,9
|
|
дотации из областного бюджета
|
990 705,00
|
1 164 493,0
|
+) 173 788,0
|
+) 17,5
|
|
субсидии из областного бюджета
|
1 705 785,9
|
1 772 402,1
|
+) 66 616,2
|
+) 3,9
|
|
субвенции из областного бюджета
|
2 959 461,1
|
3 201 996,4
|
+) 242 535,3
|
+) 8,2
|
|
иные межбюджетные трансферты
|
175 539,0
|
226 656,0
|
+) 51 117,0
|
+) 29,1
|
|
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет
|
1 509,1
|
43 526,5
|
+) 42 017,4
|
+) 2 784,3
|
|
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов
|
-) 117 937,6
|
-70 791,8
|
-) 47 145,8
|
-) 40,0
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ
|
7 930 329,5
|
9 075 764,2
|
+) 1 145 434,7
|
+) 14,4
|
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольший рост поступлений произошел по следующим доходам:
- налог на доходы физических лиц (на 473 910,9 тыс. руб.);
- субвенции из областного бюджета (на 242 535,3 тыс. руб.);
- дотации из областного бюджета (на 173 788,0 тыс. руб.);
- субсидии из областного бюджета (на 66 616,2 тыс. руб.);
- иные межбюджетные трансферты (на 51 117,0 тыс. руб.);
- доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет (на 42 017,4 тыс. руб.);
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (на 21 601,8 тыс. руб.).
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольшее снижение поступлений произошло по следующим доходам:
- единый налог на вмененный доход (на 35 398,5 тыс. руб.);
- платежи при пользовании природными ресурсами (на 15 434,0 тыс. руб.);
- акцизы на пиво (на 4 646,0 тыс. руб.).
Информация об исполнении бюджета города по доходам по сравнению с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2022 год представлена в Таблице 2.
Таблица 2 (тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
Бюджетные назначения
по доходам
на 2022 год
|
Исполнение
за 1 полугодие
2022 года
|
|
тыс. руб.
|
в %
|
|
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т. ч.:
|
5 570 846,6
|
2 737 482,0
|
49,1
|
|
Налоговые доходы, в т. ч.:
|
5 082 447,4
|
2 420 071,5
|
47,6
|
|
налог на доходы физических лиц
|
3 603 718,5
|
1 692 544,5
|
47,0
|
|
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины
|
117 035,7
|
63 382,8
|
54,2
|
|
акцизы на пиво
|
575 564,5
|
292 538,8
|
50,8
|
|
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
386 399,5
|
218 912,9
|
56,7
|
|
единый налог на вмененный доход
|
0,0
|
20,8
|
-
|
|
единый сельскохозяйственный налог
|
118,0
|
-) 169,2
|
-
|
|
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
54 682,0
|
24 332,5
|
44,5
|
|
налог на имущество физических лиц
|
122 722,0
|
13 575,2
|
11,1
|
|
земельный налог
|
140 784,0
|
76 718,2
|
54,5
|
|
государственная пошлина
|
81 423,2
|
38 215,0
|
46,9
|
|
Неналоговые доходы, в т. ч.:
|
488 399,2
|
317 410,5
|
65,0
|
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
|
226 716,1
|
125 641,4
|
55,4
|
|
платежи при пользовании природными ресурсами
|
143 575,0
|
90 160,5
|
62,8
|
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
|
7 235,9
|
8 561,4
|
118,3
|
|
доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
67 350,9
|
69 965,6
|
103,9
|
|
штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
11 889,4
|
13 168,5
|
110,8
|
|
прочие неналоговые доходы (в т. ч. невыясненные поступления)
|
31 631,9
|
9 913,1
|
31,3
|
|
Безвозмездные поступления, в т. ч.:
|
14 080 235,4
|
6 338 282,2
|
45,0
|
|
дотации из областного бюджета
|
4 280 340,0
|
1 164 493,0
|
27,2
|
|
субсидии из областного бюджета
|
3 959 317,7
|
1 772 402,1
|
44,8
|
|
субвенции из областного бюджета
|
5 379 912,0
|
3 201 996,4
|
59,5
|
|
иные межбюджетные трансферты
|
487 910,9
|
226 656,0
|
56,5
|
|
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет
|
43 526,5
|
43 526,5
|
100,0
|
|
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов
|
-) 70 771,7
|
-) 70 791,8
|
100,0
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ
|
19 651 082,0
|
9 075 764,2
|
46,2
|
Поступления по налоговым и неналоговым доходам за 1 полугодие 2022 года составили 2 737 482,0 тыс. руб., или 49,1 % от утвержденных бюджетных назначений (5 570 846,6 тыс. руб.).
Поступления по налоговым доходам составили 2 420 071,5 тыс. руб., или 47,6 % от утвержденных бюджетных назначений (5 082 447,4 тыс. руб.).
Поступления по неналоговым доходам составили 317 410,5 тыс. руб., или 65,0 % от утвержденных бюджетных назначений (488 399,2 тыс. руб.).
Имеются риски непоступления в запланированных объемах налога на доходы физических лиц (исполнение 47,0 %).
В связи с высоким уровнем исполнения имеются основания увеличения прогноза поступлений по следующим доходам:
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (исполнение 118,3 %);
- штрафы, санкции, возмещение ущерба (исполнение 110,8 %);
- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов (исполнение 103,9 %);
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (исполнение 56,7 %).
В общем объеме поступлений в бюджет города налоговые и неналоговые доходы составили 2 737 482,0 тыс. руб., или 30,2 % (в 1 полугодии 2021 года - 2 215 267,0 тыс. руб., или 27,9 %), в том числе:
- налоговые доходы - 2 420 071,5 тыс. руб., или 26,7 % (в 1 полугодии 2021 года - 1 936 026,7 тыс. руб., или 24,4 %);
- неналоговые доходы - 317 410,5 тыс. руб., или 3,5 % (в 1 полугодии 2021 года - 279 240,3 тыс. руб., или 3,5 %).
Безвозмездные поступления в общем объеме доходов составили 6 338 282,2 тыс. руб., или 69,8 % (в 1 полугодии 2021 года - 5 715 062,5 тыс. руб., или 72,1 %, в том числе:
- дотации - 1 164 493,0 тыс. руб., или 12,8 % (в 1 полугодии 2021 года - 990 705,0 тыс. руб., или 12,5 %);
- субсидии - 1 772 402,1 тыс. руб., или 19,5 % (в 1 полугодии 2021 года - 1 705 785,9 тыс. руб., или 21,5 %);
- субвенции - 3 201 996,4 тыс. руб., или 35,3 % (в 1 полугодии 2021 года - 2 959 461,1 тыс. руб., или 37,3 %);
- иные межбюджетные трансферты - 226 656,0 тыс. руб., или 2,5 % (в 1 полугодии 2021 года 175 539,0 тыс. руб., или 2,2 %);
- доходы от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет - 43 526,4 тыс. руб., или 0,5 % (в 1 полугодии 2021 года 1 509,1 тыс. руб., или 0,02 %);
- возврат неиспользованных остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов -) 70 791,8 тыс. руб., или -) 0,8 % (в 1 полугодии 2021 года -) 117 937,6 тыс. руб., или -) 1,5 %).
Обращается внимание, что при зачислении средства, поступивших от продажи права на заключение договора о комплексном развитии незастроенной территории, в сумме 10 001,0 тыс. руб. применен код бюджетной классификации - подгруппа доходов 117 «Прочие неналоговые доходы».
По мнению Счетной палаты, следовало применить код подгруппы доходов 111 «Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности», что подтверждается позицией Минфина РФ, изложенной в письме от 16.12.2013 № 02-08-011/55160.
Анализ показателей исполнения расходов бюджета
За 1 полугодие 2022 года кассовое исполнение бюджета по расходам составило 8 393 231,2 тыс. руб., или 41,4 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных сводной бюджетной росписью в сумме 20 293 561,4 тыс. руб.
Утвержденные бюджетные назначения увеличены на сумму 1 030,0 тыс. руб. фактически поступивших иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета, в том числе:
500,0 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты на приобретение музыкальных инструментов и оборудования для МАУК «Нижнетагильская филармония» (средства из резервного фонда Правительства Свердловской области - Распоряжение от 30.05.2022 № 228-РП);
530,0 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты на приобретение комплекта проекционного оборудования для МБОУ СОШ № 90 (средства из резервного фонда Правительства Свердловской области - Распоряжение от 30.05.2022 № 227-РП).
За аналогичный период прошлого года бюджет города по расходам исполнен в сумме 7 551 096,0 тыс. руб., или на 44,8 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных бюджетной росписью в сумме 16 871 058,3 тыс. руб.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета увеличились на 842 135,2 тыс. руб., или на 11,2 %.
Анализ исполнения бюджета города по расходам за 1 полугодие 2022 года в разрезе разделов бюджетной классификации представлен в Таблице 3.
Таблица 3 (тыс. руб.)
|
№ п/п
|
Код и наименование
раздела
|
Утвержденный объем бюджетных
ассигнований согласно бюджетной росписи
|
Исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
1
|
0100 «Общегосударственные вопросы»
|
581 291,9
|
236 867,0
|
40,7
|
|
2
|
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
|
86 441,2
|
36 227,5
|
41,9
|
|
3
|
0400 «Национальная экономика»
|
4 307 374,7
|
1 747 089,8
|
40,6
|
|
4
|
0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
|
3 264 024,8
|
745 900,5
|
22,9
|
|
5
|
0600 «Охрана окружающей среды»
|
21 248,5
|
3 425,4
|
16,1
|
|
6
|
0700 «Образование»
|
9 146 043,6
|
4 077 833,6
|
44,6
|
|
7
|
0800 «Культура и кинематография»
|
1 047 977,8
|
582 359,3
|
55,6
|
|
8
|
0900 «Здравоохранение»
|
27 780,8
|
15 554,7
|
56,0
|
|
9
|
1000 «Социальная политика»
|
1 045 386,8
|
579 942,6
|
55,5
|
|
10
|
1100 «Физическая культура и спорт»
|
621 626,0
|
336 929,0
|
54,2
|
|
11
|
1200 «Средства массовой информации»
|
27 574,2
|
14 374,0
|
52,1
|
|
12
|
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
|
116 791,1
|
16 727,8
|
14,3
|
|
ИТОГО:
|
20 293 561,4
|
8 393 231,2
|
41,4
|
По пяти разделам из двенадцати кассовое исполнение ниже среднего уровня, составляющего 41,4 % от годового объема бюджетных ассигнований, утвержденных бюджетной росписью: 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» (14,3 %), 0600 «Охрана окружающей среды» (16,1 %), 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (22,9 %), 0400 «Национальная экономика» (40,6 %), 0100 «Общегосударственные вопросы» (40,7 %).
Структура расходов бюджета за 1 полугодие 2022 года в разрезе разделов классификации расходов в сравнении с аналогичным периодом 2021 года представлена в Таблице 4.
Таблица 4 (тыс. руб.)
|
Наименование раздела
|
Кассовое исполнение за
1 полугодие 2021 года
|
Кассовое исполнение за 1 полугодие 2022 года
|
Отклонение
от 2021 года
|
|
сумма
(гр.3 - гр.2)
|
%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
«Общегосударственные вопросы»
|
201 347,7
|
236 867,0
|
+) 35 519,3
|
+) 17,6
|
|
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
|
30 215,1
|
36 227,5
|
+) 6 012,4
|
+) 19,9
|
|
«Национальная экономика»
|
1 884 009,6
|
1 747 089,8
|
-) 136 919,8
|
-) 7,3
|
|
«Жилищно-коммунальное хозяйство»
|
707 513,7
|
745 900,5
|
+) 38 386,8
|
+) 5,4
|
|
«Охрана окружающей среды»
|
3 269,3
|
3 425,4
|
+) 156,1
|
+) 4,8
|
|
«Образование»
|
3 493 197,9
|
4 077 833,6
|
+) 584 635,7
|
+) 16,7
|
|
«Культура и кинематография»
|
325 325,9
|
582 359,3
|
+) 257 033,4
|
+) 79,0
|
|
«Здравоохранение»
|
14 483,0
|
15 554,7
|
+) 1 071,7
|
+) 7,4
|
|
«Социальная политика»
|
557 595,3
|
579 942,6
|
+) 22 347,3
|
+) 4,0
|
|
«Физическая культура и спорт»
|
291 292,2
|
336 929,0
|
+) 45 636,8
|
+) 15,7
|
|
«Средства массовой информации»
|
12 999,1
|
14 374,0
|
+) 1 374,9
|
+) 10,6
|
|
«Обслуживание государственного и муниципального долга»
|
29 847,2
|
16 727,8
|
-) 13 119,4
|
-) 44,0
|
|
ИТОГО:
|
7 551 096,0
|
8 393 231,2
|
+) 842 135,2
|
+) 11,2
|
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года:
- уменьшились расходы по следующим разделам:
- «Национальная экономика» на сумму 136 919,8 тыс. руб., или на 7,3 % (в основном за счет снижения расходов по подпрограмме «Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил до 2024 года»);
- «Обслуживание государственного и муниципального долга» на сумму 13 119,4 тыс. руб., или на 44,0 %;
- увеличились расходы по следующим разделам:
- «Образование» на сумму 584 635,7 тыс. руб., или на 16,7 % (в основном за счет расходов на капитальный ремонт здания МБУ ДО ГДДЮТ, увеличения финансирования расходов на оплату труда работников образования);
- «Культура и кинематография» на сумму 257 033,4 тыс. руб., или на 79,0 % (в основном за счет расходов на капитальный ремонт МБУ «Молодежный театр», увеличения финансирования расходов на оплату труда работников культуры);
- «Физическая культура и спорт» на сумму 45 636,8 тыс. руб., или на 15,7 % (в основном за счет увеличения финансирования расходов на оплату труда работников физической культуры и спорта);
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 38 386,8 тыс. руб., или на 5,4 %;
- «Общегосударственные вопросы» на сумму 35 519,3 тыс. руб., или на 17,6 %.
Структура расходов бюджета за 1 полугодие 2022 года по видам расходов бюджетов представлена в Таблице 5.
Таблица 5 (тыс. руб.)
|
Код вида рас-ходов
|
Наименование вида расходов
|
Утвержденные бюджетные ассигнования согласно бюджетной росписи
|
Кассовое исполнение
|
Удельный вес в общем объеме расходов, (%)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
100
|
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами,
казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами
|
834 176,2
|
358 683,9
|
43,0
|
4,3
|
|
200
|
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд
|
3 239 833,9
|
1 015 635,2
|
31,3
|
12,1
|
|
300
|
Социальное обеспечение и иные выплаты населению
|
944 391,1
|
543 336,4
|
57,5
|
6,5
|
|
400
|
Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности
|
3 265 480,3
|
1 370 532,0
|
42,0
|
16,3
|
|
600
|
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям
|
10 307 351,9
|
4 893 654,2
|
47,5
|
58,3
|
|
700
|
Обслуживание государственного (муниципального) долга
|
116 791,1
|
16 727,8
|
14,3
|
0,2
|
|
800
|
Иные бюджетные ассигнования
|
1 585 536,9
|
194 661,7
|
12,3
|
2,3
|
|
Итого:
|
20 293 561,4
|
8 393 231,2
|
41,4
|
100,0
|
За 1 полугодие 2022 года кассовое исполнение ниже среднего уровня, составляющего 41,4 % от годового объема бюджетных ассигнований, утвержденных бюджетной росписью, сложилось по следующим видам расходов: 800 «Иные бюджетные ассигнования» (12,3 %), 200 «Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд» (31,3 %).
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов бюджета составляют расходы по виду расходов 600 «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» (58,3 %).
Информация об исполнении расходной части бюджета за 1 полугодие 2022 года главными распорядителями бюджетных средств представлена в Таблице 6.
Таблица 6 (тыс. руб.)
|
№ п/п
|
Наименование главного распорядителя бюджетных средств
|
Утвержденный объем бюджетных
ассигнований согласно бюджетной росписи
|
Исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
1
|
Администрация муниципального образования город Нижний Тагил
|
2 223 600,7
|
434 116,9
|
19,5
|
|
2
|
Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил
|
6 589 257,1
|
2 444 039,3
|
37,1
|
|
3
|
Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Нижний Тагил
|
46 896,6
|
17 524,7
|
37,4
|
|
4
|
Управление образования Администрации города Нижний Тагил
|
7 654 817,6
|
3 493 901,2
|
45,6
|
|
5
|
Управление культуры Администрации города Нижний Тагил
|
1 271 831,2
|
723 039,5
|
56,9
|
|
6
|
Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил
|
1 011 428,7
|
536 738,2
|
53,1
|
|
7
|
Нижнетагильская городская Дума
|
32 723,0
|
11 766,4
|
36,0
|
|
8
|
Счетная палата города Нижний Тагил
|
12 322,4
|
4 321,6
|
35,1
|
|
9
|
МКУ Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил
|
749 952,1
|
410 382,7
|
54,7
|
|
10
|
Управление жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил
|
696 329,1
|
315 745,4
|
45,3
|
|
11
|
Избирательная комиссия города Нижний Тагил
|
4 402,9
|
1 655,4
|
37,6
|
|
ИТОГО
|
20 293 561,4
|
8 393 231,3
|
41,4
|
Согласно данным ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» причины низкого уровня исполнения по отдельным главным распорядителям бюджетных средств следующие: основные расходы запланированы на 3, 4 кварталы 2022 года, сезонность выполнения отдельных видов работ, оплата по факту выполненных работ, экономия расходов по уплате процентных платежей в связи с досрочным погашением кредита и др.
Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503117-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, бюджетные ассигнования на их реализацию утверждены в сумме 1 296 546,8 тыс. руб.
Кассовое исполнение за 1 полугодие 2022 года составило 433 298,0 тыс. руб., или 33,4 % от годового объема бюджетных ассигнований, в том числе:
- по национальному проекту «Культура» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 195 202,2 тыс. руб., кассовое исполнение - 100%;
- по национальному проекту «Жилье и городская среда» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 259 302,9 тыс. руб., кассовое исполнение - 29 831,1 тыс. руб., или 11,5 %;
- по национальному проекту «Демография» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 4 058,3 тыс. руб., кассовое исполнение - 3 918,8 тыс. руб., или 96,6 %;
- по национальному проекту «Безопасные и качественные автомобильные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 837 983,4 тыс. руб., кассовое исполнение - 204 345,9 тыс. руб., или 24,4 %.
Согласно данным ф. 0503123 «Отчет о движении денежных средств» исполнение расходной части бюджета на общую сумму 8 393 231,2 тыс. руб. в разрезе подстатей КОСГУ сложилось следующим образом:
211 «Заработная плата» - 278 184,9 тыс. руб., или 3,3 %;
212 «Прочие несоциальные выплаты персоналу в денежной форме» - 144,0 тыс. руб.;
213 «Начисления на выплаты по оплате труда» - 75 689,8 тыс. руб., или 0,9 %;
221 «Услуги связи» - 3 671,5 тыс. руб.;
222 «Транспортные услуги» - 192,6 тыс. руб.;
223 «Коммунальные услуги» - 68 564,5 тыс. руб., или 0,8 %;
224 «Арендная плата за пользование имуществом (за исключением земельных участков и других обособленных природных объектов)» - 12 711,5 тыс. руб., или 0,2 %;
225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 715 731,0 тыс. руб., или 8,5 %;
226 «Прочие работы, услуги» - 103 165,9 тыс. руб., или 1,2 %;
227 «Страхование» - 137,9 тыс. руб.;
228 «Услуги, работы для целей капитальных вложений» - 91 643,0 тыс. руб., или 1,1 %;
231 «Обслуживание внутреннего долга» - 16 727,8 тыс. руб., или 0,2 %;
241 «Безвозмездные перечисления (передачи) текущего характера сектора государственного управления» - 4 891 709,7 тыс. руб., или 58,5 %;
245 «Безвозмездные перечисления иным нефинансовым организациям (за исключением нефинансовых организаций государственного сектора) на производство» - 126 606,3 тыс. руб., или 1,5 %;
246 «Безвозмездные перечисления некоммерческим организациям и физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг на производство» - 1 944,5 тыс. руб.;
262 «Пособия по социальной помощи населению в денежной форме» - 98 480,1 тыс. руб., или 1,2 %;
263 «Пособия по социальной помощи населению в натуральной форме» - 444 654,6 тыс. руб., или 5,3 %;
264 «Пенсии, пособия, выплачиваемые работодателями, нанимателями бывшим работникам» - 5,5 тыс. руб.;
266 «Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме - 2 974,0 тыс. руб.;
291 «Налоги, пошлины и сборы» - 2 128,8 тыс. руб.;
293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 140,9 тыс. руб.;
295 «Другие экономические санкции» - 390,0 тыс. руб.;
296 «Иные выплаты текущего характера физическим лицам» - 38 632,7 тыс. руб., или 0,5 %;
297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 26 959,1 тыс. руб., или 0,3 %;
299 «Иные выплаты капитального характера организациям» - 5 853,9 тыс. руб., или 0,1 %;
310 «Увеличение стоимости основных средств» - 1 376 589,9 тыс. руб., или 16,4 %;
341 «Увеличение стоимости лекарственных препаратов и материалов, применяемых в медицинских целях» - 19,2 тыс. руб.;
342 «Увеличение стоимости продуктов питания» - 493,0 тыс. руб.;
343 «Увеличение стоимости горюче-смазочных материалов» - 3 098,4 тыс. руб.;
346 «Увеличение стоимости прочих материальных запасов» - 3 648,0 тыс. руб.;
349 «Увеличение стоимости прочих материальных запасов однократного применения» - 2 338,2 тыс. руб.
СПРАВОЧНО: Согласно информации финансового управления Администрации города Нижний Тагил в бюджете города на 2022 год предусмотрены средства на проведение противоэпидемических мероприятий и на профилактику распространения новой коронавирусной инфекции (2019- nCoV) в сумме 16 164,0 тыс. руб. Кассовое исполнение в 1 полугодии составило 9 025,8 тыс. руб.
Анализ реализации муниципальных программ
На финансирование 11 муниципальных программ за 1 полугодие 2022 года было направлено 8 289 161,9 тыс. руб., или 44,1 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 18 807 321,7 тыс. руб.
За аналогичный период прошлого года на финансирование 11 муниципальных программ за 1 полугодие 2021 года было направлено 7 521 530,9 тыс. руб., или 45,0 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований, установленных бюджетной росписью в объеме 16 724 687,8 тыс. руб.
Информация о финансировании муниципальных программ за 1 полугодие 2022 года представлена в Таблице 7.
Таблица 7 (тыс. руб.)
|
Наименование
муниципальной программы
|
Утверждено согласно бюджетной росписи на 2022 год
|
Исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
Муниципальная программа «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года»
|
865 622,2
|
370 865,4
|
42,8
|
|
Подпрограмма «Совершенствование муниципального управления»
|
336 927,5
|
155 774,4
|
46,2
|
|
Подпрограмма «Повышение эффективности управления муниципальной собственности города Нижний Тагил»
|
47 727,0
|
19 484,0
|
40,8
|
|
Подпрограмма «Обеспечение деятельности по комплектованию, учету, хранению и использованию архивных документов на территории города Нижний Тагил»
|
26 805,1
|
10 365,0
|
38,7
|
|
Подпрограмма «Информатизация Администрации города»
|
17 227,8
|
5 346,4
|
31,0
|
|
Подпрограмма «Защита населения и территории муниципального образования город Нижний Тагил от чрезвычайных ситуаций и реализация мероприятий в сфере гражданской обороны»
|
59 406,2
|
27 422,7
|
46,2
|
|
Подпрограмма «Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»
|
60,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Подпрограмма «Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил»
|
67 172,8
|
43 458,5
|
64,7
|
|
Подпрограмма «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления»
|
27 574,2
|
14 374,0
|
52,1
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года»
|
153 827,8
|
71 838,6
|
46,7
|
|
Подпрограмма «Развитие туризма»
|
10 442,7
|
4 729,5
|
45,3
|
|
Подпрограмма «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил»
|
1 060,0
|
1 050,0
|
99,1
|
|
Подпрограмма «Профилактика правонарушений на территории города Нижний Тагил»
|
600,0
|
294,5
|
49,1
|
|
Подпрограмма «Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»
|
116 791,1
|
16 727,8
|
14,3
|
|
Муниципальная программа «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года»
|
4 801 268,9
|
1 987 601,2
|
41,4
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года»
|
90 228,6
|
39 097,4
|
43,3
|
|
Подпрограмма «Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил до 2024 года»
|
227 369,2
|
108 210,0
|
47,6
|
|
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них до 2024 года»
|
3 716 230,7
|
1 509 304,9
|
40,6
|
|
Подпрограмма «Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил до 2024 года»
|
511 675,8
|
263 972,9
|
51,6
|
|
Подпрограмма «Создание комфортных условий для населения города Нижний Тагил, в том числе проживающего в домах, не обеспеченных централизованными системами водоснабжения и канализации до 2024 года»
|
7 197,2
|
2 988,1
|
41,5
|
|
Подпрограмма «Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года»
|
56 845,1
|
10 959,0
|
19,3
|
|
Подпрограмма «Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2024 года»
|
165 619,3
|
44 333,1
|
26,8
|
|
Подпрограмма «Обеспечение экологической безопасности, охрана, защита и воспроизводство городских лесов, городских зеленых насаждений, эксплуатационное содержание гидротехнических сооружений до 2024 года»
|
26 103,0
|
8 735,8
|
33,5
|
|
Муниципальная программа «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»
|
46 859,6
|
17 509,7
|
37,4
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»
|
43 427,2
|
17 463,2
|
40,2
|
|
Подпрограмма «Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»
|
3 432,4
|
46,5
|
1,4
|
|
Муниципальная программа «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2024 года»
|
7 728 274,3
|
3 503 561,3
|
45,3
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие системы образования города Нижний Тагил до 2024 года»
|
137 738,8
|
61 253,0
|
44,5
|
|
Подпрограмма «Развитие системы дошкольного образования»
|
2 954 079,9
|
1 290 347,3
|
43,7
|
|
Подпрограмма «Развитие системы общего образования»
|
3 246 145,7
|
1 669 704,6
|
51,4
|
|
Подпрограмма «Развитие системы дополнительного образования»
|
504 574,0
|
258 282,2
|
51,2
|
|
Подпрограмма «Развитие отдыха и оздоровления детей»
|
322 518,5
|
116 539,9
|
36,1
|
|
Подпрограмма «Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования»
|
353 496,9
|
84 649,6
|
23,9
|
|
Подпрограмма «Кадры в системе образования»
|
6 342,7
|
114,7
|
1,8
|
|
Подпрограмма «Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования»
|
198 877,8
|
19 170,0
|
9,6
|
|
Подпрограмма «Реализация комплексной программы «Уральская инженерная школа»
|
4 500,0
|
3500,0
|
77,8
|
|
Муниципальная программа «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года»
|
1 271 023,1
|
722 231,5
|
56,8
|
|
Подпрограмма «Развитие культуры и искусства»
|
987 553,5
|
568 413,7
|
57,6
|
|
Подпрограмма «Развитие образования в сфере культуры и искусства»
|
274 666,5
|
149 549,1
|
54,4
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года» и прочие мероприятия»
|
8 803,1
|
4 268,7
|
48,5
|
|
Муниципальная программа «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы»
|
1 011 428,7
|
536 738,2
|
53,1
|
|
Реализация мероприятий муниципальной программы «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы»
|
1 011 428,7
|
536 738,2
|
53,1
|
|
Муниципальная программа «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года»
|
1 268 290,7
|
302 076,9
|
23,8
|
|
Подпрограмма «Выполнение работ и оказание услуг в сфере проектирования»
|
73 070,6
|
30 440,3
|
41,7
|
|
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций»
|
593 356,4
|
184 955,9
|
31,2
|
|
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов»
|
35 958,9
|
6 680,7
|
18,6
|
|
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда»
|
20 869,8
|
0,0
|
0,0
|
|
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры»
|
545 035,0
|
80 000,0
|
14,7
|
|
Муниципальная программа «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017 – 2024 годы»
|
593 972,6
|
218 528,8
|
36,8
|
|
Подпрограмма «Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил»
|
29 104,0
|
3 252,8
|
11,2
|
|
Подпрограмма «Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил»
|
310 768,5
|
118 999,3
|
38,3
|
|
Подпрограмма «Модернизация лифтового хозяйства в многоквартирных жилых домах города Нижний Тагил»
|
193 600,1
|
95 996,0
|
49,6
|
|
Подпрограмма «Капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных домах, являющихся объектами культурного наследия»
|
60 500,0
|
280,7
|
0,5
|
|
Муниципальная программа «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2025 года»
|
300,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Подпрограмма «Содействие развитию садоводческих некоммерческих товариществ граждан города Нижний Тагил до 2025 года»
|
300,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Муниципальная программа «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года»
|
749 952,1
|
410 382,7
|
54,7
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года»
|
15 328,2
|
6 563,0
|
42,8
|
|
Подпрограмма «Развитие физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»
|
599 913,6
|
327 094,5
|
54,5
|
|
Подпрограмма «Развитие образования в сфере физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»
|
41 862,5
|
19 910,3
|
47,6
|
|
«Развитие инфраструктуры объектов спорта и молодежной политики находящихся в муниципальной собственности города Нижний Тагил»
|
1 710,7
|
199,0
|
11,6
|
|
Подпрограмма «Развитие потенциала молодежи города Нижний Тагил»
|
61 663,7
|
33 247,5
|
53,9
|
|
Подпрограмма «Патриотическое воспитание молодых граждан города Нижний Тагил»
|
772,4
|
431,0
|
55,8
|
|
Подпрограмма «Предоставление молодым семьям социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья в городе Нижний Тагил»
|
17 910,1
|
16 898,0
|
94,3
|
|
Подпрограмма «Предоставление региональной поддержки молодым семьям на улучшение жилищных условий, 2016 - 2024 годы»
|
5 227,3
|
2 851,3
|
54,5
|
|
Подпрограмма «Профилактика девиации молодежи города Нижний Тагил»
|
70,0
|
16,5
|
23,6
|
|
Подпрограмма «Предупреждение чрезвычайных ситуаций, гражданская оборона, пожарная, водная и антитеррористическая безопасность»
|
5 493,6
|
3 171,6
|
57,7
|
|
Муниципальная программа «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года»
|
470 329,5
|
219 666,2
|
46,7
|
|
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года»
|
10 670,5
|
4 589,3
|
43,0
|
|
Подпрограмма «Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил»
|
3 250,0
|
1 616,0
|
49,7
|
|
Подпрограмма «Содержание муниципального жилищного фонда города Нижний Тагил»
|
47 343,4
|
22 343,2
|
47,2
|
|
Подпрограмма «Обеспечение эксплуатации, обслуживания и ремонта инженерных и технических систем, обеспечение аварийно-диспетчерского обслуживания зданий и помещений, обеспечение расчетов за предоставленные услуги водо-, тепло-, электроснабжения муниципальным учреждениям»
|
409 065,7
|
191 117,7
|
46,7
|
|
ИТОГО по программам
|
18 807 321,7
|
8 289 161,9
|
44,1
|
|
Непрограммные направления расходов
|
1 486 239,7
|
104 069,3
|
7,0
|
|
ВСЕГО РАСХОДОВ:
|
20 293 561,4
|
8 393 231,2
|
41,4
|
Обращается внимание на необходимость приведения Решения Нижнетагильской городской Думы от 23.12.2021 № 65 «О бюджете города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» в соответствие с Постановлениями Администрации города Нижний Тагил от 08.06.2022 № 1215-ПА и от 08.07.2022 № 1399-ПА в части корректировки наименования муниципальных программ «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года», «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года» и соответствующих подпрограмм.
По состоянию на 01.07.2022 по муниципальной программе «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2025 года» кассовое исполнение составляет 0 %.
Исполнение ниже среднего уровня (44,1 %) сложилось по следующим муниципальным программам:
- МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года» (23,8 %);
- МП «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017-2024 годы» (36,8 %).
По состоянию на 01.07.2022 кассовое исполнение 0 % составляет по 3 из 60 подпрограмм муниципальных программ:
- «Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»;
- «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда»;
- «Содействие развитию садоводческих некоммерческих товариществ граждан города Нижний Тагил до 2025 года».
Наиболее низкий уровень исполнения в разрезе подпрограмм сложился по следующим подпрограммам:
- «Капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных домах, являющихся объектами культурного наследия» (0,5 %);
- «Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года» (1,4 %);
- «Кадры в системе образования» (1,8 %);
- «Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования» (9,6 %);
- «Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил» (11,2 %);
- «Развитие инфраструктуры объектов спорта и молодежной политики находящихся в муниципальной собственности города Нижний Тагил» (11,6 %);
- «Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил» (14,3 %);
- «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт объектов коммунальной инфраструктуры» (14,7 %);
- «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов» (18,6 %);
- «Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года» (19,3 %);
- «Профилактика девиации молодежи города Нижний Тагил» (23,6 %);
- «Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования» (23,9 %).
На непрограммные направления расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 1 486 239,7 тыс. руб. Кассовое исполнение по ним составило 104 069,3 тыс. руб., или 7,0 % от утвержденных бюджетных ассигнований. За аналогичный период прошлого года кассовое исполнение составляло 29 565,1 тыс. руб., или 20,2 % от утвержденных бюджетных ассигнований в сумме 146 370,5 тыс. руб.
Анализ исполнения публичных нормативных обязательств
Согласно данным бюджетной отчетности на реализацию публичных нормативных обязательств в 1 полугодии 2022 года было направлено 6 703,9 тыс. руб., или 37,9 % от утвержденных бюджетных ассигнований 17 688,8 тыс. руб.
Информация об исполнении публичных нормативных обязательств на выполнение мероприятий социальных программ представлена в Таблице 8.
Таблица 8 (тыс. руб.)
|
Наименование обязательства
|
Объем бюджетных
ассигнований,
на 2022 год
|
Исполнение
1 полугодии
2022 года
|
|
|
сумма
|
в %
|
|
выплаты ежемесячного муниципального пособия инвалидам 1 и 2 группы, находящимся на программном гемодиализе
|
877,7
|
352,0
|
40,1
|
|
ежемесячное муниципальное пособие гражданам, пострадавшим в результате авиакатастрофы на Театральной площади 9 мая 1993 года
|
919,3
|
316,5
|
34,4
|
|
ежегодная единовременная выплата членам семей участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на ПО «Маяк», а также членам семей отдельных граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы
|
104,9
|
94,3
|
89,9
|
|
ежегодная единовременная выплата гражданам, воспитывающим детей-инвалидов
|
1 573,5
|
656,6
|
41,7
|
|
единовременная выплата гражданам, награжденным знаком отличия города Нижний Тагил «За заслуги перед городом Нижний Тагил»
|
250,0
|
0
|
0
|
|
выплаты единовременного целевого муниципального пособия при рождении, усыновлении второго и последующего детей семьям, проживающим на территории муниципального образования город Нижний Тагил
|
3 000,0
|
923,0
|
30,8
|
|
выплаты ежемесячного дополнительного материального содержания гражданам, удостоенным звания «Почетный гражданин города Нижний Тагил»
|
5 711,2
|
2 781,8
|
48,7
|
|
ежегодная единовременная выплата в связи с празднованием Международного Дня пожилых людей
|
1 762,3
|
0
|
0
|
|
ежегодная единовременная выплата некоторым категориям граждан РФ в связи с празднованием Дня Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов
|
252,3
|
184,8
|
73,2
|
|
выплата ежемесячного денежного вознаграждения гражданам, удостоенным звания «Почетный ветеран города Нижний Тагил»
|
1 889,2
|
922,8
|
48,8
|
|
ежегодная единовременная выплата пенсионерам, имеющим статус персонального пенсионера и получавших ранее персональную пенсию
|
78,4
|
0
|
0
|
|
выплата муниципального ежемесячного пособия гражданам, участвовавшим в ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории города Нижний Тагил
|
654,4
|
140,2
|
21,4
|
|
выплата муниципального пособия гражданам, воспитывающим детей с патологией зрения, на период обучения в школе-интернате г. Верхняя Пышма, Екатеринбург Свердловской области
|
615,6
|
331,9
|
53,9
|
|
ИТОГО
|
17 688,8
|
6 703,9
|
37,9
|
Анализ использования средств резервного фонда
Резервный фонд Администрации города в бюджете города на 2022 год утвержден в сумме 10 000,00 тыс. руб.
Согласно Отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда за 1 полугодие 2022 года средства из резервного фонда Администрации города не выделялись и не расходовались.
Анализ формирования муниципального дорожного фонда
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города Нижний Тагил на 2022 год утвержден в сумме 2 960 125,00 тыс. руб. В 1 полугодии 2022 года в бюджет города поступили доходы, формирующие дорожный фонд, в сумме 1 242 754,00 тыс. руб., или 42,0 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований.
Анализ показателей исполнения по источникам финансирования дефицита бюджета, состояния муниципального долга, выполнения программы муниципальных внутренних заимствований
За 1 полугодие 2022 года бюджет города исполнен с профицитом (превышением доходов над расходами) в сумме 682 533,0 тыс. руб. За аналогичный период 2021 года бюджет города был исполнен с профицитом 379 233,5 тыс. руб.
Согласно Отчету об исполнении бюджета в 1 полугодии 2022 года изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составило -) 266 466,0 тыс. руб. (увеличение остатков).
Согласно данным ф. 0503140 «Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств» по состоянию на 01.07.2022 остаток средств на едином счете бюджета составил 923 982,4 тыс. руб.
В отчетном периоде кредитные средства от кредитных организаций (утверждены в объеме 400 000,0 тыс. руб.) и бюджетные кредиты (утверждены в объеме 0 руб.), предусмотренные программой муниципальных заимствований, не привлекались.
Погашено кредитов кредитным организациям на сумму 416 087,0 тыс. руб., или 100 % от утвержденного объема. Погашение бюджетных кредитов
бюджетом города не предусмотрено и в 1 полугодии 2022 года не производилось.
Согласно информации, представленной финансовым управлением, объем муниципального долга по состоянию на 01.07.2022 составил 756 013,0 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2022 составлял 1 172 100,0 тыс. руб.), в том числе:
- по кредитам от кредитных организаций - 392 100,0 тыс. руб.;
- по бюджетным кредитам - 363 913,0 тыс. руб.
По сравнению с началом отчетного периода объем муниципального долга снизился на 416 087,0 тыс. руб.
На обслуживание долговых обязательств направлено 16 727,8 тыс. руб., или 14,3 % от утвержденного объема (116 791,1 тыс. руб.).
Анализ реализации текстовых статей бюджета
Пунктом 10 Решения о бюджете № 65 предусмотрено предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг в случае, если ими соблюдены порядок и условия получения соответствующих субсидий, предусмотренные муниципальными правовыми актами Администрации города. В 1 полугодии 2022 года указанные субсидии предоставлены в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 21.05.2021 № 910-ПА (в ред. от 20.01.2022).
На 2022 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 221 612,0 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 126 606,3 тыс. руб., или 57,1 % от утвержденных бюджетных ассигнований:
- 28 994,3 тыс. руб. на осуществление государственных полномочий Свердловской области по предоставлению гражданам, проживающим на территории Свердловской области, меры социальной поддержки по частичному освобождению от платы за коммунальные услуги, в том числе:
АО «Регионгаз-инвест» - 12 907,6 тыс. руб. и НТ МУП «Горэнерго-НТ» - 16 086,7 тыс. руб.;
- 97 612,0 тыс. руб. на замену лифтов в многоквартирных жилых домах, в том числе: ООО «Своя компания» - 23 264,7 тыс. руб., ООО «Муринские пруды» - 8 948,0 тыс. руб., ООО «УК ЖЭУ № 1» - 27 803,0 тыс. руб., ООО «УЖК СтройСервис» - 27 803,0 тыс. руб., ООО «Управляющая компания «Красный камень» - 8 177,3 тыс. руб.;
- 1 616,0 тыс. руб. ООО «Тагилспецтранс» на вывоз жидких бытовых отходов.
Пунктом 11 Решения о бюджете № 65 предусмотрено предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями, в объеме и порядке, установленных муниципальными правовыми актами Администрации города. В 1 полугодии 2022 года указанные субсидии предоставлены в соответствии с Постановлением Администрации города Нижний Тагил от 18.05.2021 № 863-ПА «Об утверждении Положения о порядке и условиях предоставления субсидий из бюджета города некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями. Образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства на территории города Нижний Тагил».
На 2022 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 9 657,9 тыс. руб.
В 1 полугодии 2022 года указанные субсидии некоммерческим организациям предоставлены в сумме 1 944,5 тыс. руб., или 20,1 % от утвержденных бюджетных ассигнований, в том числе:
- 1 050,0 тыс. руб. Нижнетагильскому муниципальному фонду поддержки предпринимательства на обеспечение поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, средства для обеспечения доли софинансирования;
- 600,0 тыс. руб. Региональной общественной организации Свердловской области «Добровольная пожарная охрана «Урал» на материальную поддержку деятельности добровольной пожарной охраны;
- 294,5 тыс. руб. Местной общественной организации «Народная дружина города Нижний Тагил» на создание условий для деятельности добровольных формирований населения по охране общественного порядка.
Пунктом 18 Решения о бюджете № 65 установлено, что расходование средств, поступивших в бюджет города от юридических и физических лиц в виде добровольных взносов, пожертвований, инициативных платежей осуществляется в соответствии с целями, на достижение которых они предоставлены.
В 1 полугодии 2022 года в бюджет города добровольные взносы и пожертвования от юридических и физических лиц не поступали.
В 1 полугодии 2022 года инициативные платежи от юридических и физических лиц не поступали.
Анализ показателей дебиторской и кредиторской
задолженности по бюджетной деятельности
Дебиторская задолженность
Согласно данным ф. 0503169 дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2022 составляла 6 447 227,3 тыс. руб., по состоянию на 01.07.2022 составляет 7 483 563,8 тыс. руб. (без учета выявленного завышения дебиторской задолженности на сумму 163 318,2 тыс. руб.). Структура дебиторской задолженности представлена в Таблице 9.
Таблица 9 (тыс. руб.)
|
Структура дебиторской задолженности
|
Задолженность по состоянию на 01.01.2022
|
Задолженность по состоянию на 01.07.2022
|
Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2022
|
Удельный вес в общей структуре, (%)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
Расчеты по доходам
|
5 828 990,3
|
6 500 802,1
|
+) 671 811,8
|
+) 11,5
|
86,9
|
|
Расчеты по выданным авансам
|
596 696,7
|
956 144,7
|
+) 359 448,0
|
+) 60,2
|
12,8
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
183,3
|
155,9
|
-) 27,4
|
-) 14,9
|
0
|
|
Расчеты по ущербу и иным доходам
|
21 336,4
|
26 428,0
|
+) 5 091,6
|
+) 23,7
|
0,3
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты
|
20,6
|
33,1
|
+) 12,5
|
+) 60,8
|
0
|
|
Итого
|
6 447 227,3
|
7 483 563,8
|
+) 1 036 336,5
|
+) 16,1
|
100,0
|
По сравнению с началом года общая сумма дебиторской задолженности увеличилась на 1 036 336,5 тыс. руб., или на 16,1 %, главным образом по доходам от межбюджетных трансфертов и налоговым доходам.
Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) просроченная дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2022 составляла 553 301,9 тыс. руб., по состоянию на 01.07.2022 составила 470 446,9 тыс. руб., в том числе:
- по расчетам по доходам по состоянию на 01.01.2022 составляла 494 625,9 тыс. руб., по состоянию на 01.07.2022 составила 456 052,6 тыс. руб., в том числе:
· 118 451,6 тыс. руб. по расчетам с плательщиками налогов, из них:
- 66 076,0 тыс. руб. по налогу на имущество физических лиц;
- 36 439,4 тыс. руб. по земельному налогу с организаций;
- 15 907,5 тыс. руб. по земельному налогу с физических лиц;
- 28,7 тыс. руб. по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам;
· 337 601,0 тыс. руб. по расчетам по неналоговым доходам, в том числе:
- 255 399,1 тыс. руб. по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, из них:
14 011,3 тыс. руб. - доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков);
147 052,1 тыс. руб. - доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;
1 076,4 тыс. руб. - доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)
1 667,0 тыс. руб. - по доходам от платы за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности городских округов, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена;
91 592,3 тыс. руб. - по доходам от прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных);
- 25 344,8 тыс. руб. по доходам от штрафов, санкций, возмещения ущерба, из них:
21 934,6 тыс. руб. - доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году;
3 380,2 тыс. руб. - доходы от административных штрафов, установленные законами субъектов Российской Федерации об административных нарушениях, за несоблюдение муниципальных правовых актов;
30,0 тыс. руб. доходы от административных штрафов, установленные главой 7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области охраны собственности, выявленные должностными лицами органов муниципального контроля;
- 15 760,5 тыс. руб. по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, из них:
6 739,4 тыс. руб. - доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов;
9 021,1 тыс. руб. - доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу (доходы от продажи в рамках реализации преимущественного права выкупа арендованных помещений);
- 9,0 тыс. руб. - плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов;
- 41 087,5 тыс. руб. - прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов;
- по расчетам по ущербу и иным доходам по состоянию на 01.01.2022 составляла 20 735,4 руб., по состоянию на 01.07.2022 составила 14 394,3 тыс. руб., в том числе:
· 8 083,9 тыс. руб. прочие доходы от компенсации затрат бюджетам городских округов, их них:
- 7 981,1 тыс. руб. доходы от компенсации затрат;
- 102,8 тыс. руб. доходы бюджета от возврата дебиторской задолженности прошлых лет;
· 1 195,9 тыс. руб. доходы от штрафных санкций за нарушение условий контрактов (договоров), из них:
- 562,3 тыс. руб. доходы от штрафов, поступающих в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году;
- 633,6 тыс. руб. доходы от штрафов, неустойки, пени, уплаченные в случае просрочки поставщиком (подрядчиком), исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом, заключенным муниципальным органом, казенным учреждением городского округа;
· 5 114,5 тыс. руб. доходы от прочих сумм принудительного изъятия, из них:
- 4 369,4 тыс. руб. доходы от штрафов, поступающих в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году;
- 745,1 тыс. руб. доходы от иных штрафов, неустойки, пени, уплаченные в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед муниципальным органом (муниципальным казенным учреждением) городского округа.
По сравнению с началом отчетного периода просроченная дебиторская задолженность по доходам уменьшилась на сумму 82 855,0 тыс. руб., или на 15,0 %.
Кредиторская задолженность
Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.07.2022 составляет 1 069 858,5 тыс. руб. (без учета выявленного завышения кредиторской задолженности на сумму 163 318,2 тыс. руб.). Структура кредиторской задолженности представлена в Таблице 10.
Таблица 10 (тыс. руб.)
|
Структура кредиторской задолженности
|
Задолженность по состоянию на 01.01.2022
|
Задолженность по состоянию на 01.07.2022
|
Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2022
|
Удельный вес в общей структуре, (%)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
Расчеты по доходам
|
470 007,9
|
546 766,9
|
+) 76 759,0
|
+)16,3
|
51,2
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
0,0
|
13,1
|
+) 13,1
|
-
|
0,0
|
|
Расчеты по ущербу и иным доходам
|
5,5
|
1 110,1
|
+) 1 104,6
|
в 201 раз
|
0,1
|
|
Расчеты по принятым обязательствам
|
114 181,1
|
498 795,4
|
+) 384 614,3
|
в 3,4 раза
|
46,6
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты
|
111 851,9
|
22 855,1
|
-) 88 996,8
|
-) 79,6
|
2,1
|
|
Прочие расчеты с кредиторами
|
0,0
|
317,9
|
+) 317,9
|
-
|
0,0
|
|
Итого
|
696 046,4
|
1 069 858,5
|
+) 373 812,1
|
+) 53,7
|
100,0
|
По сравнению с началом отчетного года общая сумма кредиторской задолженности увеличилась на 373 812,1 тыс. руб., или на 53,7 %.
Обращается внимание на неверное применение бюджетной классификации в форме 0503169 «Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности» при отражении поступившей субсидии в сумме 163 318,2 тыс. руб., выделенной на проведение капитального ремонта МБУ «Молодежный театр», что привело к завышению дебиторской и кредиторской задолженности на указанную сумму.
Увеличение кредиторской задолженности по ущербу и иным доходам в 200 раз (или на 1 104,6 тыс. руб.) связано с поступлением денежных средств за причиненный ущерб муниципальному имуществу согласно предварительной оценке.
Увеличилась кредиторская задолженность по расчетам по принятым обязательствам на сумму 384 614,3 тыс. руб., или в 3,4 раза (в основном по предоставлению муниципальным бюджетным и автономным учреждениям субсидий на выполнение муниципального задания и иные цели, расчетам по оплате труда с начислениями за июнь 2022 г.)
Снизилась кредиторская задолженность по расчетам по платежам в бюджеты на сумму 88 996,8 тыс. руб., или на 79,6 % (за счет возврата в областной бюджет части остатков неиспользованных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов 2021 года, имеющих целевое назначение).
Структура кредиторской задолженности в сумме 546 766,9 тыс. руб. по расчетам по доходам по состоянию на 01.07.2022 сложилась следующим образом:
- налоговые доходы в сумме 322 800,5 тыс. руб., из них: земельный налог с организаций в сумме 292 971,2 тыс. руб., земельный налог с физических лиц в сумме 5 948,3 тыс. руб., налог на имущество физических лиц в сумме 23 586,4 тыс. руб., отмененные налоги, сборы и иные обязательные платежи в сумме 294,6 тыс. руб.;
- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков) в сумме 10 669,1 тыс. руб.;
- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, в сумме 21 062,8 тыс. руб.;
- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в сумме 651,1 тыс. руб.;
- плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности городских округов, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена, в сумме 882,1 тыс. руб.;
- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в сумме 19 622,2 тыс. руб.;
- прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов городских округов в сумме 33,4 тыс. руб.;
- доходы от денежных взысканий (штрафов) в сумме 415,3 тыс. руб.;
- субсидии бюджетам городских округов на поддержку творческой деятельности и техническое оснащение детских и кукольных театров в сумме 163 318,2 тыс. руб.;
- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов в сумме 2 170,1 тыс. руб.;
- доходы от продажи квартир и от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов, в сумме 4 744,8 тыс. руб.;
- доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов и плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности в сумме 133,2 тыс. руб.;
- расчеты по невыясненным поступлениям в сумме 206,9 тыс. руб.;
- прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов 57,2 тыс. руб.
Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2022 просроченная кредиторская задолженность составляла 36 181,7 тыс. руб., или 5,2 % от общего объема кредиторской задолженности.
По состоянию на 01.07.2022 просроченная кредиторская задолженность составила 31 679,9 тыс. руб., или 3,0 % от общего объема кредиторской задолженности.
По сравнению с началом года просроченная кредиторская задолженность снизилась на сумму 4 501,8 тыс. руб., или на 12,4 % (главным образом за счет исполнения обязательств по предоставлению субсидий бюджетным и автономным учреждениям за 2021 год).
Структура просроченной кредиторской задолженности представлена в Таблице 11.
Таблица 11 (тыс. руб.)
|
Структура кредиторской задолженности
|
Задолженность
|
Отклонение
по сравнению с задолженностью
на 01.01.2022
|
Удельный вес
в общей структуре,
(%)
|
|
по состоянию на 01.01.2022
|
по состоянию на 01.07.2022
|
тыс. руб.
|
%
|
|
Расчеты по доходам
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Расчеты по принятым обязательствам
|
36 181,7
|
31 679,9
|
-) 4 501,8
|
-) 12,4
|
100,0
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Прочие расчеты с кредиторами
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Итого
|
36 181,7
|
31 679,9
|
-) 4 501,8
|
-) 12,4
|
100,0
|
Согласно информации финансового управления суммы просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.07.2022 относятся к Управлению жилищного коммунального хозяйства – 31 679,9 тыс. руб. по КОСГУ 241 «Безвозмездные перечисления текущего характера государственным (муниципальным) учреждениям» (по предоставлению МБУ «ЦОЗиП» субсидий на иные цели).
Согласно данным ф. 0503296 по состоянию на 01.01.2022 не исполнено судебных решений на взыскание задолженности с муниципального образования и муниципальных казенных учреждений на сумму 230,0 тыс. руб. В течение 1 полугодия 2022 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 25 867,8 тыс. руб., исполнено на сумму 25 854,3 тыс. руб. По состоянию на 01.07.2022 не исполнено судебных решений на сумму 243,5 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:
223 «Коммунальные услуги» - 155,4 тыс. руб., или 63,9 %;
293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 28,9 тыс. руб., или 11,8 %;
296 «Иные выплаты текущего характера физическим лицам» - 22,0 тыс. руб., или 9,0 %;
297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 37,2 тыс. руб., или 15,3 %.
Основная сумма задолженности по судебным актам по состоянию на 01.07.2022 - 123,0 тыс. руб. (должник - Администрация города Нижний Тагил, взыскатель - МУП «Нижнетагильские тепловые сети»).
По сравнению с началом отчетного периода сумма неисполненных судебных решений увеличилась на 13,5 тыс. руб., или на 5,9 %.
Анализ показателей финансового обеспечения
деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений
Согласно сводной отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений по ф. 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» объем предоставленных из бюджета города в 1 полугодии 2022 года субсидий на выполнение муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям составил 4 133 329,7 тыс. руб., или 49,3 % от утвержденных плановых назначений в сумме 8 378 259,4 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года - 3 666 526,5 тыс. руб., или 48,4 % от утвержденных плановых назначений в сумме 7 574 636,1 тыс. руб.).
Учреждениями произведено расходов на сумму 4 028 799,6 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу - 3 522 117,1 тыс. руб., или 87,4 %;
- закупка товаров, работ и услуг - 483 895,0 тыс. руб., или 12,0 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 292,7 тыс. руб.;
- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 22 494,8 тыс. руб., или 0,6 %.
Объем предоставленных из бюджета города в 1 полугодии 2022 года бюджетным и автономным учреждениям субсидий на иные цели составил 758 380,0 тыс. руб., или 46,1 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 644 718,4 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года - 438 432,0 тыс. руб., или 36,7 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 195 682,4 тыс. руб.).
Учреждениями произведено расходов (с учетом неиспользованного остатка средств субсидий на начало года) на сумму 559 014,3 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу - 96 251,9 тыс. руб., или 17,3 %;
- закупка товаров, работ и услуг - 462 478,9 тыс. руб., или 82,7 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 182,5 тыс. руб.;
- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 101,0 тыс. руб.
Субсидии бюджетным и автономным учреждениям на цели осуществления капитальных вложений в 2022 году не запланированы (за аналогичный период прошлого года плановые назначения отсутствуют).
Бюджетными и автономными учреждениями в 1 полугодии 2022 года получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 502 075,4 тыс. руб., или 46,4 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 081 128,8 тыс. руб.
За счет указанных доходов учреждениями произведено расходов на сумму 427 537,1 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу - 86 614,4 тыс. руб., или 20,3 %;
- закупка товаров, работ и услуг - 339 001,4 тыс. руб., или 79,3 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 50,1 тыс. руб.;
- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 1 871,2 тыс. руб., или 0,4 %.
За аналогичный период прошлого года бюджетными и автономными учреждениями получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 465 083,4 тыс. руб., из которых учреждениями произведено расходов на сумму 411 402,3 тыс. руб.
По состоянию на 01.07.2022 у бюджетных и автономных учреждений имеется дебиторская задолженность в сумме 23 665 331,7 тыс. руб. (на 01.01.2022 - 14 922 392,7 тыс. руб.), в том числе просроченная дебиторская задолженность - 80 831,9 тыс. руб. (на 01.01.2022 - 87 621,2 тыс. руб.), или 0,3 % от общего объема дебиторской задолженности.
Дебиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:
- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме
20 894 729,7 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность - 47 190,4 тыс. руб.;
- «субсидии на иные цели» в сумме 2 729 165,9 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность - 31 679,9 тыс. руб.;
- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» отсутствуют;
- «собственные доходы учреждения» в сумме 41 436,1 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность - 1 961,6 тыс. руб.
За отчетный период дебиторская задолженность увеличилась на 8 742 939,0 тыс. руб., или 58,6 %. Увеличение задолженности в основном обусловлено отражением в ее составе доходов от предоставления субсидий на выполнение муниципального задания на 2022 год.
По состоянию на 01.07.2022 у муниципальных бюджетных и автономных учреждений имеется кредиторская задолженность в сумме 693 940,4 тыс. руб. (на 01.01.2022 - 160 517,4 тыс. руб.), в том числе просроченная кредиторская задолженность - 33 036,0 тыс. руб. (на 01.01.2022 - 37 401,1 тыс. руб.), или 4,8 % от общего объема кредиторской задолженности.
Кредиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:
- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 537 885,0 тыс. руб., просроченная кредиторская задолженность отсутствует;
- «субсидии на иные цели» в сумме 67 353,2 тыс. руб. в том числе просроченная кредиторская задолженность - 31 679,9 тыс. руб.;
- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» отсутствуют;
- «собственные доходы учреждения» в сумме 88 702,2 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 1 356,1 тыс. руб.
Согласно данным ф. 0503295 по состоянию на 01.01.2022 объем по неисполненным судебным решениям бюджетными и автономными учреждениями составил 32 352,7 тыс. руб.
За 1 полугодие 2022 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 594,0 тыс. руб., исполнено на сумму 555,4 тыс. руб., принято решение об уменьшении денежных обязательств на сумму 32 532,7 тыс. руб. По состоянию на 01.07.2022 числится неисполненных судебных решений на сумму 38,6 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:
293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 7,4 тыс. руб., или 19,2 %;
297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 31,2 тыс. руб., или 80,8 %.
Председатель Счетной палаты В.Н. Платунов
