11.11.2025
Информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2025 года
СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
Информация
о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил
за 9 месяцев 2025 года
г. Нижний Тагил 11 ноября 2025 года
В соответствии с п.п. 9 п. 7 ст. 30 Устава города Нижний Тагил, ст. 13 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7, п.п. 9 п. 1 ст. 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 24.02.2022 № 16, Счетной палатой подготовлена информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2025 года.
При подготовке настоящей информации использованы материалы, представленные Администрацией города Нижний Тагил, финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил:
1) Постановление Администрации города Нижний Тагил «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2025 года» от 24.10.2025 № 2950-ПА;
2) отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города за 9 месяцев 2025 года;
3) бюджетная отчетность финансового органа по состоянию на 01.10.2025 по формам: 0503117, 0503117-НП, 0503124, 0503125, 0503128, 0503128-НП, 0503140, 0503160, 0503164, 0503169, 0503173, 0503296;
4) отчет по поступлениям и выбытиям Управления Федерального казначейства по Свердловской области по состоянию на 01.10.2025 по форме 0503151;
5) информация об исполнении муниципальных программ за 9 месяцев 2025 года;
6) информация об исполнении публичных нормативных обязательств за 9 месяцев 2025 года;
7) сведения по муниципальному долгу, выполнению программы муниципальных внутренних заимствований и обслуживанию долговых обязательств за 9 месяцев 2025 года;
8) информация о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности по бюджетной деятельности по состоянию на 01.10.2025 года;
9) информация о предоставлении из бюджета города Нижний Тагил отдельных субсидий за 9 месяцев 2025 года;
10) информация об объеме муниципального дорожного фонда за 9 месяцев 2025 года;
11) информация об остатках неиспользованных безвозмездных поступлений (субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) по состоянию на 01.10.2025 года;
12) информация о муниципальных контрактах, заключенных в течение 9 месяцев 2025 года Администрацией города и МКУ «Служба заказчика городского хозяйства»;
13) информация об объеме поступивших в бюджет доходов от платы за негативное воздействие на окружающую среду, административных штрафов за правонарушения в области охраны окружающей среды и природопользования, платежей по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде, и при добровольном возмещении указанного вреда, а также о суммах и направлении их расходования за 9 месяцев 2025 года;
14) информация об изменениях, внесенных в сводную бюджетную роспись за 9 месяцев 2025 года без внесения изменений в решение о бюджете.
В течение 9 месяцев 2024 года бюджет города исполнялся на основании Решения Нижнетагильской городской Думы от 19.12.2024 № 73 «О бюджете города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» (ред. от 25.09.2025) (далее - Решение о бюджете № 73).
Указанным Решением Нижнетагильской городской Думы утверждены следующие основные характеристики бюджета города на 2025 год:
- прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 28 652 886,5 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета - 18 379 191,3 тыс. руб., объем доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет - 126 967,5 тыс. руб., возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов - -)229 033,1 тыс. руб.;
- общий объем расходов бюджета города в сумме 36 448 745,5 тыс. руб.;
- дефицит бюджета города в сумме 7 795 859,0 тыс. руб.
По основаниям, предусмотренным п.2 ст. 6 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7, в сводную бюджетную роспись внесены изменения, предусматривающие увеличение бюджетных ассигнований на сумму 14 334,3 тыс. руб.
Достоверность Отчета об исполнении бюджета
города Нижний Тагил за 9 месяцев 2025 года
Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2025 года (далее по тексту - Отчет) представлен в Счетную палату города Нижний Тагил 29.10.2025 - с соблюдением срока, установленного п. 1 ст. 8 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7 (до 5 ноября текущего года).
Отчет утвержден в виде приложения к Постановлению Администрации города Нижний Тагил от 24.10.2025 № 2950-ПА «Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2025 года», в составе которого:
- «Отчет об исполнении доходов бюджета города Нижний Тагил, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, за 9 месяцев 2025 года»;
- «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил в ведомственной структуре расходов бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2025 года»;
- «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации за 9 месяцев 2025 года»;
- «Отчет об исполнении по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2025 года».
Установлено соответствие плановых показателей, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2025 года, показателям утвержденного бюджета с учетом изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись. Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2025 года, данным ф. 0503151 Управления федерального казначейства по Свердловской области.
Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2025 года, достоверны.
Анализ показателей поступления доходов бюджета
За 9 месяцев 2025 года бюджет города исполнен по доходам в сумме 16 393 472,5 тыс. руб., или на 57,2 % от годовых бюджетных назначений (28 652 886,5 тыс. руб.). За аналогичный период прошлого года бюджет города по доходам исполнен в сумме 15 937 206,1 тыс. руб., или на 65,1 % от годовых бюджетных назначений (24 492 133,1 тыс. руб.).
Информация о поступлении доходов в бюджет города за 9 месяцев 2025 года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлена в Таблице 1.
Таблица 1 (тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
9 месяцев
2024 года
|
9 месяцев 2025 года
|
Отклонение
|
|
сумма
(гр.3 - гр.2)
|
в %
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т. ч.:
|
6 329 158,4
|
7 287 374,3
|
+) 958 215,9
|
+) 15,1
|
|
Налоговые доходы, в т. ч.:
|
5 927 572,4
|
6 687 182,6
|
+) 759 610,2
|
+) 12,8
|
|
налог на доходы физических лиц
|
4 129 659,0
|
4 840 144,6
|
+) 710 485,6
|
+) 17,2
|
|
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины
|
104 433,0
|
119 615,3
|
+) 15 182,3
|
+) 14,5
|
|
акцизы на пиво
|
642 607,2
|
725 265,7
|
+) 82 658,5
|
+) 12,9
|
|
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
752 634,1
|
508 104,9
|
-) 244 529,2
|
-) 32,5
|
|
единый налог на вмененный доход
|
409,2
|
232,8
|
-) 176,4
|
-) 43,1
|
|
единый сельскохозяйственный налог
|
21 788,5
|
42 086,6
|
+) 20 298,1
|
+) 93,2
|
|
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
46 833,0
|
48 650,9
|
+) 1 817,9
|
+) 3,9
|
|
налог на имущество физических лиц
|
52 496,9
|
67 788,5
|
+) 15 291,6
|
+) 29,1
|
|
земельный налог
|
105 798,7
|
145 541,7
|
+) 39 743,0
|
+) 37,6
|
|
государственная пошлина
|
70 912,8
|
189 751,6
|
+) 118 838,8
|
+) 167,6
|
|
Неналоговые доходы, в т. ч.:
|
401 586,0
|
600 191,7
|
+) 198 605,7
|
+) 49,5
|
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
|
204 324,8
|
235 967,6
|
+) 31 642,8
|
+) 15,5
|
|
платежи при пользовании природными ресурсами
|
56 603,5
|
63 446,4
|
+) 6 842,9
|
+) 12,1
|
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
|
30 511,6
|
198 829,5
|
+) 168 317,9
|
+) 551,7
|
|
доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
81 265,7
|
53 242,0
|
-) 28 023,7
|
-) 34,5
|
|
штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
18 988,4
|
28 267,8
|
+) 9 279,4
|
+) 48,9
|
|
прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления)
|
9 892,0
|
20 438,4
|
+) 10 546,4
|
+) 106,6
|
|
Безвозмездные поступления, в т. ч.:
|
9 608 047,7
|
9 106 098,2
|
-) 501 949,5
|
-) 5,2
|
|
дотации из областного бюджета
|
6 409,8
|
4 908,4
|
-) 1 501,4
|
-) 23,4
|
|
субсидии из областного бюджета
|
1 588 327,4
|
1 700 732,7
|
+) 112 405,3
|
+) 7,1
|
|
субвенции из областного бюджета
|
5 708 110,1
|
7 190 867,9
|
+) 1 482 757,8
|
+) 26,0
|
|
иные межбюджетные трансферты
|
2 378 371,4
|
356 173,8
|
-) 2 022 197,6
|
-) 85,0
|
|
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет
|
62 395,5
|
126 967,6
|
+) 64 572,1
|
+) 103,5
|
|
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов
|
-) 135 566,5
|
-) 273 552,2
|
-) 137 985,7
|
+) 101,8
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ
|
15 937 206,1
|
16 393 472,5
|
+) 456 266,4
|
+) 2,9
|
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольший рост поступлений произошел по следующим доходам:
- субвенции из областного бюджета (на 1 482 757,8 тыс. руб.);
- налог на доходы физических лиц (на 710 485,6 тыс. руб.);
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (на 168 317,9 тыс. руб.);
- государственная пошлина (на 118 838,8 тыс. руб.);
- субсидии из областного бюджета (на 112 405,3 тыс. руб.);
- акцизы на пиво (на 82 658,5 тыс. руб.).
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольшее снижение поступлений произошло по следующим доходам:
- иные межбюджетные трансферты (на 2 022 197,6 тыс. руб.);
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (на 244 529,2 тыс. руб.);
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (на 28 023,7 тыс. руб.).
Информация об исполнении бюджета города по доходам по сравнению с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2025 год представлена в Таблице 2.
Таблица 2 (тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
Бюджетные назначения
по доходам
на 2025 год
|
Исполнение
за 9 месяцев
2025 года
|
|
тыс. руб.
|
в %
|
|
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т.ч.:
|
10 375 760,8
|
7 287 374,3
|
70,2
|
|
Налоговые доходы, в т.ч.:
|
9 681 162,2
|
6 687 182,6
|
69,1
|
|
налог на доходы физических лиц
|
7 176 805,0
|
4 840 144,6
|
67,4
|
|
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины
|
166 989,0
|
119 615,3
|
71,6
|
|
акцизы на пиво
|
953 057,0
|
725 265,7
|
76,1
|
|
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
622 813,0
|
508 104,9
|
81,6
|
|
единый налог на вмененный доход
|
215,6
|
232,8
|
108,0
|
|
единый сельскохозяйственный налог
|
42 086,6
|
42 086,6
|
100,0
|
|
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
52 910,0
|
48 650,9
|
92,0
|
|
налог на имущество физических лиц
|
190 798,0
|
67 788,5
|
35,5
|
|
земельный налог
|
207 777,0
|
145 541,7
|
70,0
|
|
государственная пошлина
|
267 711,0
|
189 751,6
|
70,9
|
|
Неналоговые доходы, в т.ч.:
|
694 598,6
|
600 191,7
|
86,4
|
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
|
297 605,0
|
235 967,6
|
79,3
|
|
платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду)
|
85 122,9
|
63 446,4
|
74,5
|
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
|
207 301,0
|
198 829,5
|
95,9
|
|
доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
56 807,0
|
53 242,0
|
93,7
|
|
штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
27 622,8
|
28 267,8
|
102,3
|
|
прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления)
|
20 139,9
|
20 438,4
|
101,5
|
|
Безвозмездные поступления,
в т.ч.:
|
18 277 125,7
|
9 106 098,2
|
49,8
|
|
дотации из областного бюджета
|
7 039 291,0
|
4 908,4
|
0,1
|
|
субсидии из областного бюджета
|
2 564 519,9
|
1 700 732,7
|
66,3
|
|
субвенции из областного бюджета
|
8 302 281,8
|
7 190 867,9
|
86,6
|
|
иные межбюджетные трансферты
|
473 098,6
|
356 173,8
|
75,3
|
|
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет
|
126 967,5
|
126 967,6
|
100,0
|
|
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов
|
-229 033,1
|
-273 552,2
|
119,4
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ
|
28 652 886,5
|
16 393 472,5
|
57,2
|
Поступления по налоговым и неналоговым доходам за 9 месяцев 2025 года составили 7 287 374,3 тыс. руб., или 70,2 % от утвержденных бюджетных назначений (10 375 760,8 тыс. руб.).
Поступления по налоговым доходам составили 6 687 182,6 тыс. руб., или 83,4 % от утвержденных бюджетных назначений (9 681 162,2 тыс. руб.).
Поступления по неналоговым доходам составили 600 191,7 тыс. руб., или 86,4 % от утвержденных бюджетных назначений (694 598,6 тыс. руб.).
Безвозмездные поступления за 9 месяцев 2025 года составили 9 106 098,2 тыс. руб. или 49,8 % от утвержденных бюджетных назначений (18 277 125,7 тыс. руб.).
В общем объеме поступлений в бюджет города налоговые и неналоговые доходы составили 7 287 374,3 тыс. руб., или 44,5 % (за 9 месяцев 2024 года - 6 329 158,4 тыс. руб., или 39,7 %), в том числе:
- налоговые доходы - 6 687 182,6 тыс. руб., или 40,8 % (за 9 месяцев 2024 года - 5 927 572,4 тыс. руб., или 37,2 %);
- неналоговые доходы - 600 191,7 тыс. руб., или 3,7 % (за 9 месяцев 2024 года - 401 586,0 тыс. руб., или 2,5 %).
Безвозмездные поступления в общем объеме доходов составили 9 106 098,2 тыс. руб., или 55,5 % (за 9 месяцев 2024 года - 9 608 047,7 тыс. руб., или 60,3 %), в том числе:
- дотации - 4 908,4 тыс. руб., или 0,03 % (за 9 месяцев 2024 года - 6 409,8 тыс. руб., или 0,04 %);
- субсидии - 1 700 732,7 тыс. руб., или 10,4 % (за 9 месяцев 2024 года - 1 588 327,4 тыс. руб., или 10,0 %);
- субвенции - 7 190 867,9 тыс. руб., или 43,8 % (за 9 месяцев 2024 года - 5 708 110,1 тыс. руб., или 35,8 %);
- иные межбюджетные трансферты - 356 173,8 тыс. руб., или 2,2 % (за 9 месяцев 2024 года - 2 378 371,4 тыс. руб., или 14,9 %);
- доходы от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет - 126 967,6 тыс. руб., или 0,8 % (за 9 месяцев 2024 года - 62 395,5 тыс. руб., или 0,4 %);
- возврат неиспользованных остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов -) 273 552,2 тыс. руб., или -) 1,7 % (за 9 месяцев 2024 года -) 135 566,5 тыс. руб., или -) 0,8 %).
Анализ показателей исполнения расходов бюджета
За 9 месяцев 2025 года кассовое исполнение бюджета по расходам составило 20 362 757,6 тыс. руб., или 55,8 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных сводной бюджетной росписью в сумме 36 463 079,9 тыс. руб.
Изменениями, внесенными в сводную бюджетную роспись, утвержденные бюджетные ассигнования увеличены на общую сумму 14 334,3 тыс. руб. в результате увеличения объемов целевых межбюджетных трансфертов из областного бюджета, в том числе:
· субвенции на сумму 5 176,0 тыс. руб. на осуществление государственного полномочия Свердловской области по предоставлению гражданам, проживающим на территории Свердловской области, меры социальной поддержки по частичному освобождению от платы за коммунальные услуги и оплате жилого помещения;
· иные межбюджетные трансферты на сумму 9 158,3 тыс. руб. (на выплату поощрения лицам, деятельность которых способствовала организации особо значимых общественных мероприятий, в том числе по федеральному проекту «Формирование комфортной городской среды», на замену оконных блоков, приобретение линолеума, столов ученических).
За аналогичный период прошлого года бюджет города по расходам исполнен в сумме 15 423 634,6 тыс. руб., или на 50,5 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных сводной бюджетной росписью в сумме 30 538 033,7 тыс. руб.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета увеличились на 4 939 123,0тыс. руб., или на 32,0 %.
Анализ исполнения бюджета города по расходам за 9 месяцев 2025 года в разрезе разделов классификации расходов бюджетов представлен в Таблице 3.
Таблица 3 (тыс. руб.)
|
№ п/п
|
Код и наименование
раздела
|
Утвержденный объем бюджетных
ассигнований согласно бюджетной росписи
|
Кассовое исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
|
1
|
0100 «Общегосударственные вопросы»
|
1 289 927,4
|
712 989,7
|
55,3
|
|
|
2
|
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
|
238 001,6
|
109 133,0
|
45,9
|
|
|
3
|
0400 «Национальная экономика»
|
5 163 984,0
|
2 288 255,2
|
44,3
|
|
|
4
|
0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
|
8 680 814,2
|
4 285 691,6
|
49,4
|
|
|
5
|
0600 «Охрана окружающей среды»
|
81 832,4
|
44 230,6
|
54,1
|
|
|
6
|
0700 «Образование»
|
15 440 329,9
|
9 997 468,5
|
64,7
|
|
|
7
|
0800 «Культура и кинематография»
|
1 699 617,4
|
1 019 177,3
|
60,0
|
|
|
8
|
0900 «Здравоохранение»
|
43 842,4
|
27 104,6
|
61,8
|
|
|
9
|
1000 «Социальная политика»
|
1 204 331,5
|
968 403,4
|
80,4
|
|
|
10
|
1100 «Физическая культура и спорт»
|
2 562 887,8
|
872 789,9
|
34,1
|
|
|
11
|
1200 «Средства массовой информации»
|
56 931,2
|
37 513,8
|
65,9
|
|
|
12
|
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
|
580,0
|
0,0
|
0,0
|
|
|
ИТОГО:
|
36 463 079,9
|
20 362 757,6
|
55,8
|
|
По шести разделам из двенадцати кассовое исполнение сложилось ниже среднего уровня, составившего 55,8 % от годового объема бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью: 1100 «Физическая культура и спорт» (34,1 %), 0400 «Национальная экономика» (44,3 %), 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (45,9 %), 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (49,4 %), 0600 «Охрана окружающей среды» (54,1 %), 0100 «Общегосударственные вопросы» (55,3 %).
По подразделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» кассовое исполнение отсутствует.
Структура расходов бюджета за 9 месяцев 2025 года в разрезе разделов классификации расходов бюджетов в сравнении с аналогичным периодом 2024 года представлена в Таблице 4.
Таблица 4 (тыс. руб.)
|
Наименование раздела
|
Кассовое исполнение
|
Отклонение
от 2024 года
|
|
за 9 месяцев 2024 года
|
за 9 месяцев 2025 года
|
сумма
(гр.3 - гр.2)
|
%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
«Общегосударственные вопросы»
|
517 915,6
|
712 989,7
|
+) 195 074,1
|
+) 37,7
|
|
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
|
72 494,5
|
109 133,0
|
+) 36 638,5
|
+) 50,5
|
|
«Национальная экономика»
|
2 002 695,7
|
2 288 255,2
|
+) 285 559,5
|
+) 14,3
|
|
«Жилищно-коммунальное хозяйство»
|
2 626 575,7
|
4 285 691,6
|
+) 1 659 115,9
|
+) 63,2
|
|
«Охрана окружающей среды»
|
72 212,1
|
44 230,6
|
-) 27 981,5
|
-) 38,7
|
|
«Образование»
|
7 733 779,1
|
9 997 468,5
|
+) 2 263 689,4
|
+) 29,3
|
|
«Культура и кинематография»
|
865 743,1
|
1 019 177,3
|
+) 153 434,2
|
+) 17,7
|
|
«Здравоохранение»
|
23 680,3
|
27 104,6
|
+) 3 424,3
|
+) 14,5
|
|
«Социальная политика»
|
831 726,1
|
968 403,4
|
+) 136 677,3
|
+) 16,4
|
|
«Физическая культура и спорт»
|
650 972,6
|
872 789,9
|
+) 221 817,3
|
+) 34,1
|
|
«Средства массовой информации»
|
25 259,9
|
37 513,8
|
+) 12 253,9
|
+) 48,5
|
|
«Обслуживание государственного и муниципального долга»
|
580,0
|
0,0
|
-) 580,0
|
-) 100,0
|
|
ИТОГО:
|
15 423 634,6
|
20 362 757,6
|
+) 4 939 123,0
|
+) 32,0
|
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года:
- уменьшились расходы по следующим разделам:
- «Обслуживание государственного и муниципального долга» на сумму 580,0 тыс. руб., или на 100,0 % (обусловлено сроком уплаты процентов - 4 квартал 2025 года);
- «Охрана окружающей среды» на сумму 27 981,5 тыс. руб., или на 38,7 % (за счет снижения расходов на ликвидацию несанкционированных свалок на территории города, прочих расходов, связанных с данными работами).
- увеличились расходы по следующим разделам:
- «Образование» на сумму 2 263 689,4 тыс. руб., или на 29,3 % (в основном связано с выделением в большем объеме бюджетных ассигнований на финансирование расходов на оплату труда работников муниципальных образовательных организаций, на создание условий для присмотра и ухода за детьми);
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 1 659 115,9 тыс. руб., или на 63,2 % (в основном связано с расходами на строительство станции водоподготовки "Южная" в г. Нижний Тагил);
- «Национальная экономика» на сумму 285 559,5 тыс. руб., или на 14,3 % (в основном за счет расходов на содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и средств регулирования дорожного движения в городе, ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения в городе, прочих расходов, связанных с проведением ремонта автомобильных дорог);
- «Физическая культура и спорт» на сумму 221 817,3 тыс. руб., или на 34,1 % (в основном за счет увеличения расходов по предоставлению субсидий муниципальным автономным и бюджетным учреждениям на организацию и обеспечение предоставления услуг (выполнение работ) учреждениями физической культуры и спорта, на строительство спортивно-оздоровительного комплекса в микрорайоне Выя);
- «Общегосударственные вопросы» на сумму 195 074,1 тыс. руб., или на 37,7 % (в основном за счет капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности (увеличение уставного капитала АО «Тагилдорстрой»), увеличения финансирования расходов на выплаты персоналу);
- «Культура и кинематография» на сумму 153 434,2 тыс. руб., или на 17,7 % (в основном за счет увеличения расходов по предоставлению субсидий муниципальным автономным и бюджетным учреждениям на организацию деятельности учреждений культуры и искусства культурно-досуговой сферы; организацию деятельности муниципальных музеев, организацию деятельности муниципальных театров и концертных организаций);
- «Социальная политика» на сумму 136 677,3 тыс. руб., или на 16,4 % (в основном за счет увеличения расходов: по предоставлению отдельным категориям граждан компенсаций расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг; на выплату пенсии за выслугу лет гражданам, замещавшим муниципальные должности на постоянной основе и должности муниципальной службы; на выплаты в связи с СВО).
Структура расходов бюджета за 9 месяцев 2025 года по видам расходов бюджетов представлена в Таблице 5.
Таблица 5 (тыс. руб.)
|
Код вида рас-ходов
|
Наименование вида расходов
|
Утвержденные бюджетные ассигнования согласно бюджетной росписи
|
Кассовое исполнение
|
Удельный вес в общем объеме расходов,
(%)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
100
|
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами,
казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами
|
1 514 859,1
|
978 780,8
|
64,6
|
4,8
|
|
200
|
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд
|
5 456 036,1
|
3 204 584,5
|
58,7
|
15,7
|
|
300
|
Социальное обеспечение и иные выплаты населению
|
1 083 524,4
|
888 152,0
|
82,0
|
4,4
|
|
400
|
Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности
|
9 958 023,3
|
2 286 275,5
|
23,0
|
11,2
|
|
600
|
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям
|
16 909 250,1
|
11 815 827,1
|
69,9
|
58,0
|
|
700
|
Обслуживание государственного (муниципального) долга
|
580,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
|
800
|
Иные бюджетные ассигнования
|
1 540 806,9
|
1 189 137,7
|
77,2
|
5,8
|
|
Итого:
|
36 463 079,9
|
20 362 757,6
|
55,8
|
100,0
|
Из анализа исполнения расходной части бюджета за 9 месяцев 2025 года следует, что кассовое исполнение ниже среднего уровня, составившего 55,8 % от годового объема бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью, сложилось по следующим виду расходов 400 «Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности» (23,0 %).
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов бюджета составляют расходы по виду расходов 600 «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» (58,0 %).
Информация об исполнении расходной части бюджета за 9 месяцев 2025 года главными распорядителями бюджетных средств представлена в Таблице 6.
Таблица 6 (тыс. руб.)
|
№ п/п
|
Наименование главного распорядителя бюджетных средств
|
Утвержденный объем бюджетных
ассигнований согласно бюджетной росписи
|
Исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
1
|
Администрация муниципального образования город Нижний Тагил
|
2 869 708,8
|
2 033 394,9
|
70,9
|
|
2
|
Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил
|
15 871 277,0
|
5 863 886,0
|
36,9
|
|
3
|
Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Нижний Тагил
|
80 195,5
|
50 487,8
|
63,0
|
|
4
|
Управление образования Администрации города Нижний Тагил
|
12 194 611,3
|
8 651 207,5
|
70,9
|
|
5
|
Управление культуры Администрации города Нижний Тагил
|
2 132 759,2
|
1 326 693,8
|
62,2
|
|
6
|
Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил
|
1 214 994,3
|
971 913,6
|
80,0
|
|
7
|
Нижнетагильская городская Дума
|
85 114,1
|
31 118,8
|
36,6
|
|
8
|
Счетная палата города Нижний Тагил
|
22 726,8
|
14 287,1
|
62,9
|
|
9
|
Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил
|
1 291 790,1
|
973 984,7
|
75,4
|
|
10
|
Управление жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил
|
699 902,8
|
445 783,4
|
63,7
|
|
ИТОГО
|
36 463 079,9
|
20 362 757,6
|
55,8
|
Согласно данным ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» причины низкого уровня исполнения по отдельным главным распорядителям бюджетных средств следующие: основные расходы запланированы на 4 квартал 2025 года, сезонность выполнения отдельных видов работ, оплата по факту выполненных работ, длительность проведения конкурентных процедур и др.
Низкий уровень исполнения по Нижнетагильской городской Думе (36,6 %) сложился в связи с тем, что окончание работ по модернизации зала заседания Нижнетагильской городской Думы, включая текущий ремонт и оснащение оборудованием, прочие сопутствующие работы, запланировано на 4 квартал 2025 года.
Низкий уровень исполнения по Управлению городским хозяйством (36,9 %) сложился в основном по результатам выполнения следующих мероприятий:
- строительство и реконструкция спортивных сооружений (Спортивно-оздоровительный комплекс в микрорайоне Выя, каток) (утверждено - 1 475 289,1 тыс. руб., кассовое исполнение - 71 367,5 тыс. руб.);
- реконструкция ГТС по ул. Челюскинцев (утверждено - 712 145,4 тыс. руб., кассовое исполнение отсутствует);
- строительство станции водоподготовки «Южная» в г. Нижний Тагил (утверждено - 3 652 093,9 тыс. руб., кассовое исполнение - 1 706 859,7 тыс. руб.);
- реализация концессионных соглашений в коммунальной сфере (утверждено - 613 688,8 тыс. руб., кассовое исполнение отсутствует);
- строительство, реконструкция объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций, прочие расходы, связанные с данными работами (Культурно-оздоровительный центр ул. Тагилстроевская, 2а) (утверждено 605 306,5 тыс. руб., кассовое исполнение - 1 096,1 тыс. руб.);
- создание новых дополнительных мест в образовательных организациях путем введения в эксплуатацию новых зданий (строительство) общеобразовательных организаций (утверждено - 585 000,0 тыс. руб., кассовое исполнение - 52 807,7);
- строительство, реконструкция объектов водоснабжения и водоотведения, прочие расходы, связанные с данными работами (тех. присоединение станции водоподготовки «Южная», коллектор в парке «Народный») (утверждено - 411 426,1 тыс. руб., кассовое исполнение - 14 921,8 тыс. руб.);
- строительство в городе Нижний Тагил автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд (утверждено - 298 897,4 тыс. руб., кассовое исполнение - 1 704,3 тыс. руб.);
- развитие и приведение в нормативное состояние автомобильных дорог (реконструкция автомобильных дорог общего пользования местного значения по улице Октябрьской революции и улице Циолковского с путепроводом через железнодорожные пути) (утверждено - 259 005,3 тыс. руб., кассовое исполнение - 57 555,0 тыс. руб.);
- обустройство инженерной и транспортной инфраструктуры на территории города (технопарк «Восточный») (утверждено - 201 493,2 тыс. руб., кассовое исполнение - 25 255,4 тыс. руб.);
- оказание поддержки реализации программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры («Котельная, расположенная по адресу Пригородный район, поселок Черноисточинск, в районе улицы Комсомольская») (утверждено - 155 319,5 тыс. руб., кассовое исполнение - 51 727,7 тыс. руб.);
- и др.
Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503117-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, бюджетные ассигнования на их реализацию утверждены в сумме 2 379 174,2 тыс. руб.
Кассовое исполнение за 9 месяцев 2025 года составило 1 516 467,7 тыс. руб., или 63,7 % от годового объема бюджетных ассигнований, в том числе:
- по национальному проекту «Экологическое благополучие» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 250 318,1 тыс. руб., кассовое исполнение - 250 318,1 тыс. руб., или 100,0 %;
- по национальному проекту «Молодежь и дети» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 616 738,9 тыс. руб., кассовое исполнение - 382 012,8 тыс. руб., или 61,9 %;
- по национальному проекту «Инфраструктура для жизни» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 1 279 199,9 тыс. руб., кассовое исполнение - 758 379,2 тыс. руб., или 59,3 %;
- по национальному проекту «Семья» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 232 917,3 тыс. руб., кассовое исполнение - 125 757,6 тыс. руб., или 54,0 %.
Анализ реализации муниципальных программ
На финансирование 13 муниципальных программ за 9 месяцев 2025 года было направлено 19 166 553,5 тыс. руб., или 55,0 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 34 821 868,7 тыс. руб.
За аналогичный период прошлого года на финансирование муниципальных программ было направлено 14 064 217,0 тыс. руб., или 49,0 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 28 676 254,1 тыс. руб.
Информация о финансировании муниципальных программ за 9 месяцев 2025 года представлена в Таблице 7.
Таблица 7 (тыс. руб.)
|
Наименование
муниципальной программы
|
Утверждено согласно бюджетной росписи на 2025 год
|
Исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
Муниципальная программа «Реализация основных направлений деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2030 года», в том числе по подпрограммам:
|
1 823 370,3
|
1 072 848,5
|
58,8
|
|
«Совершенствование муниципального управления»
|
645 316,8
|
406 095,7
|
62,9
|
|
«Повышение эффективности управления муниципальной собственности города Нижний Тагил»
|
88 919,5
|
54 848,8
|
61,7
|
|
«Обеспечение деятельности по комплектованию, учету, хранению и использованию архивных документов на территории города Нижний Тагил»
|
46 492,6
|
30 089,8
|
64,7
|
|
«Информатизация Администрации города»
|
39 055,2
|
20 903,6
|
53,5
|
|
«Защита населения и территории муниципального образования город Нижний Тагил от чрезвычайных ситуаций и реализация мероприятий в сфере гражданской обороны»
|
169 230,8
|
89 272,4
|
52,8
|
|
«Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»
|
71,1
|
0,0
|
0,0
|
|
«Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил»
|
380 663,5
|
216 311,5
|
56,8
|
|
«Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления»
|
56 931,2
|
37 513,8
|
65,9
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2030 года»
|
366 781,9
|
196 283,7
|
53,5
|
|
«Развитие туризма»
|
25 875,8
|
18 352,6
|
70,9
|
|
«Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил»
|
2 510,0
|
2 500,0
|
99,6
|
|
«Профилактика правонарушений на территории города Нижний Тагил»
|
941,9
|
676,5
|
71,8
|
|
«Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»
|
580,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Муниципальная программа «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2027 года», в том числе по подпрограммам:
|
5 120 343,1
|
2 609 340,8
|
51,0
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2027 года»»
|
212 508,0
|
133 815,3
|
63,0
|
|
«Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил до 2027 года»
|
826 585,4
|
539 863,4
|
65,3
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них до 2027 года»
|
2 666 938,1
|
1 312 613,7
|
49,2
|
|
«Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил до 2027 года»
|
782 328,1
|
310 284,9
|
39,7
|
|
«Создание комфортных условий для населения города Нижний Тагил, в том числе проживающего в домах, не обеспеченных централизованными системами водоснабжения и канализации до 2027 года»
|
49 288,1
|
25 501,2
|
51,7
|
|
«Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2027 года»
|
145 434,9
|
97 583,8
|
67,1
|
|
«Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2027 года»
|
269 382,3
|
103 574,0
|
38,4
|
|
«Обеспечение экологической безопасности, охрана, защита и воспроизводство городских лесов, городских зеленых насаждений, эксплуатационное содержание гидротехнических сооружений до 2027 года»
|
167 605,3
|
86 104,6
|
51,4
|
|
Муниципальная программа «Развитие градостроительной деятельности муниципального образования Нижний Тагил до 2030 года», в том числе по подпрограммам:
|
80 195,5
|
50 487,8
|
63,0
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие градостроительной деятельности муниципального образования Нижний Тагил до 2030 года»
|
79 851,1
|
50 144,4
|
62,8
|
|
«Создание условий для развития градостроительной деятельности муниципального образования Нижний Тагил до 2030 года»
|
344,4
|
343,5
|
99,7
|
|
Муниципальная программа «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2029 года», в том числе по подпрограммам:
|
12 836 004,2
|
8 984 609,0
|
70,0
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие системы образования города Нижний Тагил до 2029 года»
|
231 003,2
|
151 931,2
|
65,8
|
|
«Развитие системы дошкольного образования»
|
4 894 378,7
|
3 461 684,0
|
70,7
|
|
«Развитие системы общего образования»
|
5 205 061,9
|
3 806 301,6
|
73,1
|
|
«Развитие системы дополнительного образования»
|
926 649,7
|
609 603,5
|
65,8
|
|
«Развитие отдыха и оздоровления детей»
|
510 672,6
|
410 360,8
|
80,4
|
|
«Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования»
|
859 668,9
|
455 543,7
|
53,0
|
|
«Кадры в системе образования»
|
9 677,3
|
1 497,2
|
15,5
|
|
«Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования»
|
184 661,0
|
82 467,1
|
44,7
|
|
«Информатизация и виртуализация системы образования»
|
9 010,9
|
0,0
|
0,0
|
|
«Реализация комплексной программы «Уральская инженерная школа»»
|
5 220,0
|
5 220,0
|
100,0
|
|
Муниципальная программа «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2028 года», в том числе по подпрограммам:
|
2 148 539,8
|
1 333 000,8
|
62,0
|
|
«Развитие культуры и искусства»
|
1 671 488,6
|
1 005 377,4
|
60,1
|
|
«Развитие образования в сфере культуры и искусства»
|
458 581,3
|
315 271,5
|
68,7
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2028 года» и прочие мероприятия»
|
18 469,9
|
12 351,9
|
66,9
|
|
Муниципальная программа «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы»
|
1 117 444,3
|
891 763,6
|
79,8
|
|
Муниципальная программа «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2028 года», в том числе по подпрограммам:
|
7 270 407,4
|
2 461 341,8
|
33,9
|
|
«Выполнение работ и оказание услуг в сфере проектирования»
|
95 497,5
|
53 280,4
|
55,8
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций»
|
666 338,0
|
49 840,6
|
7,5
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов»
|
7 428,9
|
1 421,0
|
19,1
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда»
|
93 510,4
|
38 940,7
|
41,6
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры и водохозяйственных систем»
|
6 157 214,6
|
2 067 440,9
|
33,6
|
|
«Содействие развитию и поддержка коммунального хозяйства и городской инфраструктуры»
|
250 418,1
|
250 418,1
|
100,0
|
|
Муниципальная программа «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016-2029 годы»
|
585 000,0
|
52 807,7
|
9,0
|
|
Муниципальная программа «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017 – 2030 годы», в том числе по подпрограммам:
|
229 245,1
|
148 780,0
|
64,9
|
|
«Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил»
|
15 779,6
|
14 247,3
|
90,3
|
|
«Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил»
|
107 993,6
|
70 377,7
|
65,2
|
|
«Модернизация лифтового хозяйства в многоквартирных жилых домах города Нижний Тагил»
|
105 471,9
|
64 155,0
|
60,8
|
|
Муниципальная программа «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018-2030 годы»
|
232 917,3
|
125 757,6
|
54,0
|
|
Муниципальная программа «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2028 года», в том числе по подпрограммам:
|
16 891,6
|
8 835,3
|
52,3
|
|
«Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2028 года»
|
16 541,6
|
8 835,3
|
53,4
|
|
«Содействие развитию садоводческих некоммерческих товариществ граждан города Нижний Тагил»
|
350,0
|
0,0
|
0,0
|
|
Муниципальная программа «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2028 года», в том числе по подпрограммам:
|
2 767 079,2
|
1 045 352,2
|
37,8
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2028 года»
|
31 018,6
|
20 428,6
|
65,9
|
|
«Развитие физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»
|
984 632,0
|
747 253,2
|
75,9
|
|
«Развитие образования в сфере физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»
|
67 623,1
|
57 829,4
|
85,5
|
|
«Развитие потенциала молодежи города Нижний Тагил»
|
1 527 310,6
|
97 234,0
|
6,4
|
|
«Развитие объектов инфраструктуры физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил»
|
94 494,7
|
75 822,5
|
80,2
|
|
«Патриотическое воспитание молодых граждан города Нижний Тагил»
|
2 237,6
|
1 436,5
|
64,2
|
|
«Предоставление молодым семьям социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья в городе Нижний Тагил»
|
26 481,5
|
26 415,5
|
99,8
|
|
«Предоставление региональной поддержки молодым семьям на улучшение жилищных условий, 2016 - 2025 годы»
|
13 234,4
|
11 019,5
|
83,3
|
|
«Предупреждение чрезвычайных ситуаций, гражданская оборона, пожарная, водная и антитеррористическая безопасность»
|
120,0
|
39,0
|
32,5
|
|
«Профилактика девиации молодежи города Нижний Тагил»
|
19 926,6
|
7 874,1
|
39,5
|
|
Муниципальная программа «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2030 года», в том числе по подпрограммам:
|
594 430,9
|
381 628,4
|
64,2
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2030 года»
|
22 778,1
|
14 068,7
|
61,8
|
|
«Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил»
|
16 950,0
|
8 034,7
|
47,4
|
|
«Содержание муниципального жилищного фонда города Нижний Тагил»
|
72 341,8
|
42 106,8
|
58,2
|
|
«Обеспечение эксплуатации, обслуживания и ремонта инженерных и технических систем, обеспечение аварийно-диспетчерского обслуживания зданий и помещений, обеспечение расчетов за предоставленные услуги водо-, тепло-, электроснабжения муниципальным учреждениям»
|
482 361,0
|
317 418,2
|
65,8
|
|
ИТОГО по муниципальным программам:
|
34 821 868,7
|
19 166 553,5
|
55,0
|
|
Непрограммные направления расходов
|
1 641 211,2
|
1 196 204,1
|
72,9
|
|
ВСЕГО РАСХОДОВ:
|
36 463 079,9
|
20 362 757,6
|
55,8
|
Исполнение ниже среднего уровня (55,0 %) сложилось по следующим муниципальным программам:
- МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016-2029 годы» (9,0 %);
- МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2028 года» (33,9 %);
- МП «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2028 года» (37,8 %);
- МП «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2027 года» (51,0 %);
- МП «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2027 года» (52,3 %);
- МП «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018-2030 годы» (54,0 %).
По состоянию на 01.10.2025 кассовое исполнение отсутствует по 4 из 61 подпрограммам муниципальных программ:
- «Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»;
- «Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»;
- «Информатизация и виртуализация системы образования»;
- «Содействие развитию садоводческих некоммерческих товариществ граждан города Нижний Тагил».
Наиболее низкий уровень исполнения в разрезе подпрограмм сложился по следующим подпрограммам:
- «Развитие объектов инфраструктуры физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил» (6,4 %);
- «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций» (7,5 %);
- «Кадры в системе образования» (15,5 %);
- «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов» (19,1 %);
- «Профилактика девиации молодежи города Нижний Тагил» (32,5 %);
- «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры и водохозяйственных систем» (33,6 %);
- «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2028 года» (33,9 %).
На непрограммные направления расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 1 641 211,2 тыс. руб. Кассовое исполнение по ним составило 1 196 204,1 тыс. руб., или 72,9 % от утвержденных бюджетных ассигнований. За аналогичный период прошлого года кассовое исполнение составляло 1 359 417,7 тыс. руб., или 73,0 % от утвержденных бюджетных ассигнований в сумме 1 861 779,6 тыс. руб.
Анализ исполнения публичных нормативных обязательств
Согласно данным бюджетной отчетности на реализацию публичных нормативных обязательств города Нижний Тагил за 9 месяцев 2025 года было направлено 32 486,8 тыс. руб., или 44,4 % от утвержденных бюджетных ассигнований (73 227,4 тыс. руб.).
Информация об исполнении публичных нормативных обязательств на выполнение мероприятий социальных программ представлена в Таблице 8.
Таблица 8 (тыс. руб.)
|
Наименование обязательства
|
Объем бюджетных
ассигнований,
на 2025 год
|
Исполнение
9 месяцев
2025 года
|
|
сумма
|
в %
|
|
выплаты ежемесячного муниципального пособия инвалидам 1 и 2 группы, находящимся на программном гемодиализе
|
1 085,8
|
716,4
|
66,0
|
|
ежемесячное муниципальное пособие гражданам, пострадавшим в результате авиакатастрофы на Театральной площади 9 мая 1993 года
|
845,5
|
673,3
|
79,6
|
|
ежегодная единовременная выплата членам семей участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на ПО «Маяк», а также членам семей отдельных граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы
|
139,9
|
124,1
|
88,7
|
|
ежегодная единовременная выплата гражданам, воспитывающим детей-инвалидов
|
2 308,5
|
1 043,4
|
45,2
|
|
единовременная выплата гражданам, награжденным знаком отличия города Нижний Тагил «За заслуги перед городом Нижний Тагил»
|
250,0
|
250,0
|
100,0
|
|
выплаты единовременного целевого муниципального пособия при рождении, усыновлении второго и последующего детей семьям, проживающим на территории муниципального образования город Нижний Тагил
|
840,0
|
496,0
|
59,0
|
|
выплаты ежемесячного дополнительного материального содержания гражданам, удостоенным звания «Почетный гражданин города Нижний Тагил»
|
8 604,0
|
6 078,3
|
70,6
|
|
ежегодная единовременная выплата в связи с празднованием Международного Дня пожилых людей
|
2 516,8
|
824,8
|
32,8
|
|
ежегодная единовременная выплата некоторым категориям граждан РФ в связи с празднованием Дня Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов
|
153,4
|
120,7
|
78,7
|
|
выплата ежемесячного денежного вознаграждения гражданам, удостоенным звания «Почетный ветеран города Нижний Тагил»
|
2 477,3
|
1 881,5
|
75,9
|
|
ежегодная единовременная выплата пенсионерам, имеющим статус персонального пенсионера и получавших ранее персональную пенсию
|
55,5
|
32,8
|
59,1
|
|
выплата муниципального ежемесячного пособия гражданам, участвовавшим в ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории города Нижний Тагил
|
1 826,9
|
856,3
|
46,9
|
|
выплата муниципального пособия гражданам, воспитывающим детей с патологией зрения, на период обучения в школе-интернате г. Верхняя Пышма, Екатеринбург Свердловской области
|
523,8
|
189,2
|
36,1
|
|
единовременная денежная выплата гражданам Российской Федерации, зарегистрированным на территории города Нижний Тагил, заключившим контракты о прохождении военной службы в Вооруженных Силах Российской Федерации в целях участия в специальной военной операции (период с 15.10.2024 по 31.12.2025)
|
29 200,0
|
14 200,0
|
48,6
|
|
единовременная денежная выплата семье гражданина, убывшего для прохождения военной службы через Военный комиссариат Свердловской области или пункт отбора на военную службу по контракту (1 разряда) города Екатеринбурга Министерства обороны Российской Федерации, заключившего в период с 1 августа по 31 декабря 2024 года контракт о прохождении военной службы с Министерством обороны Российской Федерации, зачисленного в списки воинских частей и проходящего военную службу по контракту.
|
22 400,0
|
5 000,0
|
22,3
|
|
ИТОГО
|
73 227,4
|
32 486,8
|
44,4
|
Анализ использования средств резервного фонда
Резервный фонд Администрации города в бюджете города на 2025 год утвержден в сумме 133 560,9 тыс. руб.
Согласно Отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда за 9 месяцев 2025 года:
- на основании Постановления Администрации города от 28.12.2024 № 3538-ПА из резервного фонда Администрации города выделено 2905,1 тыс. руб. для организации аварийно-восстановительных работ по предупреждению чрезвычайной ситуации (ул. Балакинская, д.61);
- на основании Постановлений Администрации города от 20.02.2025 № 430-ПА и от 25.03.2025 № 812-ПА из резервного фонда Администрации выделено 1 166,4 тыс. руб. в целях предупреждения чрезвычайных ситуаций с связи с несанкционированным сжиганием отходов деревообработки (ул. Индустриальная, 56);
- на основании Постановлений Администрации города из резервного фонда Администрации города выделено 75 150,0 тыс. руб. для предоставления единовременной выплаты гражданину, оказавшему содействие в привлечении граждан к заключению контрактов о прохождении военной службы в Вооруженных Силах Российской Федерации.
За счет указанных средств произведено расходов на сумму 78 027,9 тыс. руб., или 98,5 %.
Нераспределенный остаток бюджетных ассигнований резервного фонда составил 54 339,4 тыс. руб.
Анализ формирования муниципального дорожного фонда
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города Нижний Тагил на 2025 год утвержден в сумме 2 977 242,0 тыс. руб. За 9 месяцев 2025 года муниципальный дорожный фонд сформирован в сумме 2 109 702,7 тыс. руб., или на 70,9 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований.
В соответствии со ст. 179.4 Бюджетного кодекса РФ, Решением Нижнетагильской городской Думы от 28.06.2013 № 30 «О муниципальном дорожном фонде города Нижний Тагил» за 9 месяцев 2025 года муниципальный дорожный фонд сформирован за счет:
- акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла в сумме 119 615,3 тыс. руб.;
- платежей, уплачиваемых в целях возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам местного значения транспортными средствами, в сумме 609,8 тыс. руб.;
- субсидий и иных межбюджетных трансфертов из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на финансовое обеспечение дорожной деятельности в сумме 482 185,7 тыс. руб.;
- налоговых и неналоговых доходов по нормативу в сумме 948 901,5 тыс. руб.;
- бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города Нижний Тагил, не использованных в 2024 году, в сумме 558 390,4 тыс. руб.
За 9 месяцев 2025 года расходы за счет муниципального дорожного фонда составили 1 477 971,5 тыс. руб., или 49,6 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований (или 70,1 % от фактических поступлений, сформироваших дорожный фонд). Неиспользованный остаток муниципального дорожного фонда на 01.10.2025 составил 631 731,2 тыс. руб.
Информация о поступлении и использовании целевых доходов от платежей при пользовании природными ресурсами
За отчетный период в бюджет города поступили доходы от платы за негативное воздействие на окружающую среду, административных штрафов за правонарушения в области охраны окружающей среды и природопользования, платежей по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде, а также при добровольном возмещении указанного вреда, в сумме 60 124,4 тыс. руб., или 73,1 % от утвержденного объема в сумме 82 231,7 тыс. руб. Согласно информации финансового управления Администрации города Нижний Тагил в отчетном периоде расходы за счет указанных доходов составили 46 573,4 тыс. руб. Неиспользованный остаток на 01.10.2025 составил 49 786,8 тыс. руб. (с учетом неиспользованного остатка на 01.01.2025 - в сумме 36 235,8 тыс. руб.).
Анализ показателей исполнения по источникам финансирования дефицита бюджета, состояния муниципального долга, выполнения программы муниципальных внутренних заимствований
За 9 месяцев 2025 года бюджет города исполнен с дефицитом (превышением расходов над доходами) в сумме 3 969 285,1 тыс. руб. (профицит за 9 месяцев 2024 года - 513 571,5 тыс. руб.).
Согласно Отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2025 года изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составило 3 969 285,1 тыс. руб. (уменьшение остатков) при годовом плане уменьшения остатков средств на счетах по учету средств бюджета на 7 922 663,4 тыс. руб.
Согласно данным ф. 0503140 «Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств» по состоянию на 01.10.2025 остаток средств на едином счете бюджета составил 4 029 368,6 тыс. руб.
В 2025 году программой муниципальных заимствований:
- привлечение кредитов кредитных организаций и бюджетных кредитов не предусмотрено. За 9 месяцев 2025 года кредиты кредитных организаций и бюджетные кредиты не привлекались.
- предусмотрено погашение бюджетных кредитов в сумме 126 804,4 тыс. руб. За 9 месяцев 2025 года бюджетные кредиты не погашались.
Согласно информации, представленной финансовым управлением, объем муниципального долга по состоянию на 01.10.2025 составил 580 000,0 тыс. руб. (бюджетные кредиты).
Объем расходов на обслуживание долговых обязательств утвержден в сумме 580,0 тыс. руб. Кассовые расходы на обслуживание муниципального долга за 9 месяцев 2025 года отсутствуют.
Анализ реализации текстовых статей бюджета
Пунктом 12 Решения о бюджете № 73 предусмотрено предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг в случае, если ими соблюдены порядок и условия получения соответствующих субсидий, предусмотренные муниципальными правовыми актами Администрации города.
На 2025 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 207 350,9 тыс. руб. Кассовое исполнение составило 114 751,9 тыс. руб., или 55,3 % от утвержденных бюджетных ассигнований.
За 9 месяцев 2025 года указанные субсидии предоставлены:
- Акционерное общество «Нижнетагильская энергосбытовая компания», ООО «УК-Райкомхоз-2», НТ МУП «Тагилэнерго», ООО УК «Жилищно-коммунальное управление», ООО «РКХ», НТ МУП «Горэнерго-НТ», ООО «ТагилТеплоСбыт», ООО «Водоканал-НТ», ООО УК «Универсал» в общей сумме 49 065,3 тыс. руб. на осуществление государственного полномочия Свердловской области по предоставлению гражданам, проживающим на территории Свердловской области, меры социальной поддержки по частичному освобождению от платы за коммунальные услуги в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 03.04.2024 № 826-ПА;
- ООО «Тагилспецтранс» в сумме 2 850,5 тыс. руб. на вывоз жидких бытовых отходов, в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 25.01.2024 № 146-ПА, от 06.02.2025 № 285-ПА;
- ООО УК «Строительные технологии», ООО «Муринские пруды», ООО УК «Стройсервис», ООО «Управляющая компания Дзержинский район», ООО «Тепло_НТ», ООО УК «ЖЭУ № 1», ООО УК «Квартал-НТ», ООО «Управление многоквартирными домами» в общей сумме 50 294,5 тыс. руб. на замену лифтов в многоквартирных жилых домах в соответствии c Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 15.07.2024 № 1855-ПА;
- ИП Мальцевой Е.Н., ООО «УправДом НТ» в общей сумме 5 184,2 тыс. руб. на разработку проектной документации по капитальному ремонту объектов культурного наследия регионального значения в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 19.04.2024 № 1004-ПА;
- ИП Морозовой А.М., ИП Агеносовой С.Л., ИП Трепалиной И.А. в общей сумме 7 357,4 тыс. руб. на обеспечение персонифицированного финансирования дополнительного образования детей в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 06.09.2023 № 2065-ПА.
Пунктом 13 Решения о бюджете № 73 предусмотрено предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями, в объеме и порядке, установленных муниципальными правовыми актами Администрации города.
На 2025 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 33 561,0 тыс. руб. Кассовое исполнение за 9 месяцев 2025 года составило 22 979,7 тыс. руб., или 68,5 % от утвержденных бюджетных ассигнований.
За 9 месяцев 2025 года указанные субсидии предоставлены:
- ТСЖ «Зенит», «Пихтовая», «Парковая,6» «Дружининское» в общей сумме 13 860,5 тыс. руб. на замену лифтов в многоквартирных жилых домах в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 15.07.2024 № 1855-ПА;
- Автономным некоммерческим организациям дополнительного образования «Еврошкола» и «Счастливая школа» в общей сумме 4 727,3 тыс. руб. на обеспечение персонифицированного финансирования дополнительного образования детей в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 06.09.2023 № 2065-ПА.
Пунктом 21 Решения о бюджете № 73 установлено, что расходование средств, поступивших в бюджет города от юридических и физических лиц в виде добровольных взносов, пожертвований, инициативных платежей, возмещений по полисам обязательного страхования автогражданской ответственности и комплексного автомобильного страхования, осуществляется в соответствии с целями, на достижение которых они предоставлены.
Порядок учета и распределения средств, поступивших в виде безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, в том числе добровольных пожертвований, установлен Постановлением Администрации города от 18.04.2012 № 745.
За 9 месяцев 2025 года в бюджет города поступило:
· 1 951,9 тыс. руб. инициативных платежей от юридических и физических лиц в целях софинансирования реализации инициативных проектов, в том числе:
- 1 123,7 тыс. руб. на приобретение хоккейной экипировки и инвентаря для спортсменов МАУ ДО СШОР «Юпитер». Средства по состоянию на 01.10.2025 не израсходованы.
- 500,0 тыс. руб. на приобретение спортивного инвентаря и экипировки для спортсменов МБУ ДО СШОР «Спутник». Средства по состоянию на 01.10.2025 не израсходованы.
- 328,2 тыс. руб. на приобретение оборудования и спортивного инвентаря для отделений «спортивное ориентирование» и «лыжные гонки» МБУ ДО СШ «Старт». Средства по состоянию на 01.10.2025 израсходованы полностью.
· 237,8 тыс. руб. в целях возмещения ущерба при возникновении страховых случаев, когда выгодоприобретателями выступают получатели средств бюджета муниципального округа. Из них за 9 месяцев израсходовано 201,2 тыс. руб. (78,2 тыс. руб. на возмещение затрат для восстановления опоры освещения моста через Тагильский пруд, 43,9 тыс. руб. на восстановление пешеходного ограждения, 79,1 тыс. руб. на восстановление светофорной опоры).
Анализ показателей дебиторской и кредиторской
задолженности по бюджетной деятельности
Дебиторская задолженность
Согласно данным ф. 0503169 дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2025 составляла 10 491 834,7 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2025 составила 17 657 281,9 тыс. руб.
Структура дебиторской задолженности представлена в Таблице 9.
Таблица 9 (тыс. руб.)
|
Структура дебиторской задолженности
|
Дебиторская задолженность по состоянию на
|
Отклонение
(гр. 3 – гр. 2)
|
Удельный вес в общей структуре, %
|
|
01.01.2025
|
01.10.2025
|
тыс. руб.
|
%
| |
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Расчеты по доходам
|
6 062 420,7
|
13 807 221,5
|
+) 7 744 800,8
|
+) 127,8
|
78,2
|
|
Расчеты по выданным авансам
|
4 213 828,5
|
3 626 985,2
|
-) 586 843,3
|
-) 13,9
|
20,5
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
234,4
|
443,4
|
+) 209,0
|
+) 89,2
|
0,0
|
|
Расчеты по ущербу и иным доходам
|
213 001,9
|
222 486,9
|
+) 9 485,0
|
+) 4,5
|
1,3
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты
|
2 349,2
|
144,9
|
-) 2 204,3
|
-) 93,8
|
0,0
|
|
Итого
|
10 491 834,7
|
17 657 281,9
|
+) 7 165 447,2
|
+) 68,3
|
100,0
|
По сравнению с началом года общая сумма дебиторской задолженности увеличилась на 7 165 447,2 тыс. руб., или на 68,3 %, в основном за счет отражения задолженности по предоставлению дотаций бюджетам муниципальных округов на выравнивание бюджетной обеспеченности из бюджета субъекта Российской Федерации, дотаций бюджетам муниципальных округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов 2025 года, а также субсидий бюджетам муниципальных округов на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования, на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов населенных пунктов.
Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2025 составляла 513 427,7 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2025 составила 326 029,4 тыс. руб. – по расчетам по доходам, в том числе:
· 49 877,3 тыс. руб. по расчетам с плательщиками налогов, из них:
- 42 666,8 тыс. руб. по налогу на имущество физических лиц;
- 2 321,9 тыс. руб. по земельному налогу с организаций;
- 4 888,6 тыс. руб. по земельному налогу с физических лиц;
· 276 152,1 тыс. руб. по расчетам по неналоговым доходам, в том числе:
- 173 817,5 тыс. руб. по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, из них:
99 148,4 тыс. руб. - по доходам от прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных);
63 187,5 тыс. руб. - по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах муниципальных округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;
22,8 тыс. руб. – по доходам от платы за публичный сервитут, предусмотренной решением уполномоченного органа об установлении публичного сервитута в отношении земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах муниципальных округов и не предоставленных гражданам или юридическим лицам (за исключением органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления (муниципальных органов), органов управления государственными внебюджетными фондами и казенных учреждений);
8 465,2 тыс. руб. - по доходам от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных округов (за исключением земельных участков);
2 946,9 тыс. руб. - по доходам от платы за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности муниципальных округов, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена;
46,7 тыс. руб. - по доходам, получаемым в виде арендной платы, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений);
- 74 172,7 тыс. руб. по доходам от штрафов, санкций, возмещения ущерба, из них:
64 097,9 тыс. руб. - по доходам от иных штрафов, неустоек, пеней, уплаченным в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед муниципальным органом, (муниципальным казенным учреждением) муниципального округа;
3 260,1 тыс. руб. - по доходам от административных штрафов, установленным законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях, за нарушение муниципальных правовых актов;
2 865,2 тыс. руб. - по доходам от прочего возмещения ущерба, причиненного муниципальному имуществу муниципального округа (за исключением имущества, закрепленного за муниципальными бюджетными (автономными) учреждениями, унитарными предприятиями);
2 000,1 тыс. руб. - по доходам от штрафов, неустоек, пеней, уплаченным в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных муниципальным контрактом, заключенным муниципальным органом, казенным учреждением муниципального округа;
1 944,4 тыс. руб. - по доходам от денежных взысканий (штрафов), поступающим в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году;
5,0 тыс. руб. - по доходам от административных штрафов, установленные главой 7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области охраны собственности, выявленные должностными лицами органов муниципального контроля;
- 21 667,7 тыс. руб. - по прочим неналоговым доходам бюджетов муниципальных округов (плата за неосновательное обогащение за фактическое пользование земельными участками, государственная собственность на которые не разграничена);
- 3 621,1 тыс. руб. - по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства, из них:
3 122,1 тыс. руб. - по прочим доходам от компенсации затрат бюджетов муниципальных округов;
499,0 тыс. руб. - по доходам, поступающим в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества муниципальных округов;
- 2 873,1 тыс. руб. по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, из них:
2 090,9 тыс. руб. - по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу (доходы от продажи в рамках реализации преимущественного права выкупа арендованных помещений);
782,2 тыс. руб. - по доходам от продажи квартир, находящимся в собственности муниципальных округов.
По сравнению с началом отчетного периода просроченная дебиторская задолженность по доходам уменьшилась на сумму 187 398,3 тыс. руб., или на 36,5 %, в том числе:
- по прочим доходам от компенсации затрат бюджетов муниципальных округов на сумму 91 042,9 тыс. руб.;
- по штрафам, неустойкам, пеням, уплаченным в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных муниципальным контрактом, заключенным муниципальным органом, казенным учреждением муниципального округа на сумму 41 697,3 тыс. руб.
- по налогу на имущество физических лиц на 31 731,9 тыс. руб.;
- по прочим неналоговым доходам бюджетов муниципальных округов на сумму 11 046,4 тыс. руб.
Кредиторская задолженность
Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2025 составляла 7 789 840,7 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2025 составила 4 032 517,3 тыс. руб.
Структура кредиторской задолженности представлена в Таблице 10.
Таблица 10 (тыс. руб.)
|
Структура кредиторской задолженности
|
Кредиторская задолженность
по состоянию на
|
Отклонение
(гр. 3 – гр. 2)
|
Удельный вес в общей структуре, %
|
|
01.01.2025
|
01.10.2025
|
тыс. руб.
|
%
| |
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Расчеты по доходам
|
266 045,1
|
312 026,0
|
+) 45 980,9
|
+) 17,3
|
7,8
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
11,1
|
5,3
|
-) 5,8
|
-) 52,3
|
0,0
|
|
Расчеты по ущербу и иным доходам
|
411,3
|
427,0
|
+) 15,7
|
+) 3,8
|
0,0
|
|
Расчеты по принятым обязательствам
|
3 407 004,1
|
3 686 076,9
|
+) 279 072,8
|
+) 8,2
|
91,4
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты
|
4 116 369,1
|
33 458,1
|
-) 4 082 911,0
|
-) 99,2
|
0,8
|
|
Прочие расчеты с кредиторами
|
0,0
|
524,0
|
+) 524,0
|
-
|
0,0
|
|
Итого
|
7 789 840,7
|
4 032 517,3
|
-) 3 757 323,4
|
-) 48,2
|
100,0
|
По сравнению с началом отчетного года общая сумма кредиторской задолженности снизилась на 3 757 323,4 тыс. руб., или на 48,2%.
Увеличение кредиторской задолженности по расчетам по принятым обязательствам на сумму 279 072,8 тыс. руб., или на 8,2 %, в основном связано с расчетами по безвозмездным перечислениям текущего характера государственным (муниципальным) учреждениям.
Снижение кредиторской задолженности по расчетам по платежам в бюджеты на сумму 4 082 911,0 тыс. руб., или на 99,2 %, связано с возвратом в областной бюджет остатков неиспользованных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов 2024 года, имеющих целевое назначение.
Структура кредиторской задолженности в сумме 312 026,0 тыс. руб. по расчетам по доходам по состоянию на 01.10.2025 сложилась следующим образом:
- налоговые доходы в сумме 283 699,5 тыс. руб., из них: земельный налог с организаций в сумме 230 110,9 тыс. руб., земельный налог с физических лиц в сумме 2 582,1 тыс. руб., налог на имущество физических лиц в сумме 50 720,7 тыс. руб., по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам в сумме 285,8 тыс. руб.;
- доходы по расчетам с плательщиками государственных пошлин, сборов в сумме 0,5 тыс. руб.;
- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципальных округов (за исключением земельных участков) в сумме 7 568,3 тыс. руб.;
- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах муниципальных округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, в сумме 15 952,8 тыс. руб.;
- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в сумме 594,2 тыс. руб.;
- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в сумме 1 249,7 тыс. руб.;
- доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу в сумме 340,6 тыс. руб.;
- плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности муниципальных округов, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена, в сумме 724,0 тыс. руб.;
- прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов муниципальных округов в сумме 6,0 тыс. руб.;
- доходы от денежных взысканий (штрафов) в сумме 97,6 тыс. руб.;
- доходы от продажи квартир, находящихся в собственности муниципальных округов, в сумме 180,1 тыс. руб.;
- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах муниципальных округов в сумме 21,4 тыс. руб.;
- плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах муниципальных округов в сумме 4,8 тыс. руб.;
- расчеты по невыясненным поступлениям в сумме 1,6 тыс. руб.;
- расчеты по иным доходам в сумме 1 584,9 тыс. руб.
Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2025 и на 01.10.2025 просроченная кредиторская задолженность отсутствует.
Согласно данным ф. 0503296 по состоянию на 01.01.2025 неисполненные судебные решения на взыскание задолженности с муниципального образования и муниципальных казенных учреждений отсутствуют. В течение 9 месяцев 2025 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 705 724,7 тыс. руб., исполнено на сумму 705 724,7 тыс. руб. По состоянию на 01.10.2025 неисполненные судебные решения отсутствуют.
Отмечается, что при наличии оснований - поступление доходов в сумме 1 998,1 тыс. руб. по КБК 11406024140000430 (доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципальных округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)) в нарушение п. 167 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н, в форме 0503169 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности» не отражены обороты расчетов по соответствующим статьям КОСГУ.
Анализ показателей принятых бюджетных и денежных обязательств
Согласно данным ф. 0503128 «Отчет о бюджетных обязательствах» общий объем принятых бюджетных обязательств за 9 месяцев 2025 года составил 32 452 488,2 тыс. руб., что не превышает объем доведенных лимитов бюджетных обязательств (36 275 567,5 тыс. руб.) и составляет от него 89,5 %. Принято бюджетных обязательств с применением конкурентных способов на сумму 3 536 956,8 тыс. руб., или 10,9 % от общего объема принятых бюджетных обязательств.
Объем принятых денежных обязательств за отчетный период составил 21 257 326,5 тыс. руб., исполнено денежных обязательств за отчетный период 20 362 757,6 тыс. руб., не исполнено принятых денежных обязательств на сумму 894 568,9 тыс. руб.
Отмечается, что в связи с технической ошибкой сумма принятых бюджетных обязательств с применением конкурентных способов за 9 месяцев 2025 года занижена и подлежит уточнению.
По виду расходов 400 «Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности» принято бюджетных обязательств на сумму 7 561 883,7 тыс. руб., или 75,9 % от доведенных лимитов бюджетных обязательств в сумме 9 958 023,2 тыс. руб. По состоянию на 01.10.2025 не приняты бюджетные обязательства на сумму 2 396 139,5 тыс. руб. по следующим объектам: «Реконструкция ГТС Нижнетагильского пруда по ул. Челюскинцев» на сумму 712 145,4 тыс. руб.; строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций» (строительство Культурно-образовательного центра по адресу: г. Нижний Тагил, ул. Тагилстроевская, д. 2а) на сумму 604 210,4 тыс. руб.); спортивно-оздоровительный комплекс по ул. Фрунзе, каток на сумму 557 137,8 тыс. руб.; строительство реконструкция объектов водоснабжения, водоотведения и водохозяйственных систем, прочие расходы, связанные с данными работами (тех. присоединение станции водоподготовки Южная, коллектор в парке «Народный) на сумму 233 309,3 тыс. руб., Котельная в п. Черноисточинск на сумму 12 611,2 тыс. руб. и др.
Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503128-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, принятые бюджетные обязательства за 9 месяцев 2025 года составили 2 320 733,8 тыс. руб., или 97,5 % от годового объема бюджетных ассигнований (2 379 174,2 тыс. руб.), принятые денежные обязательства - 1 516 747,1 тыс. руб., исполненные денежные обязательства - 1 516 467,7 тыс. руб., неисполненные денежные обязательства - 279,4 тыс. руб., в том числе:
- по национальному проекту «Экологическое благополучие» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 250 318,1 тыс. руб., денежные обязательства - 250 318,1 тыс. руб., принятые денежные обязательства исполнены в полном объеме;
- по национальному проекту «Молодежь и дети» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 616 738,9 тыс. руб., денежные обязательства - 382 292,2 тыс. руб., исполнены денежные обязательства в сумме 382 012,8 тыс. руб., не исполнены денежные обязательства в сумме 279,4 тыс. руб.;
- по национальному проекту «Инфраструктура для жизни» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 1 279 199,9 тыс. руб., денежные обязательства - 758 379,2 тыс. руб., принятые денежные обязательства исполнены в полном объеме;
- по национальному проекту «Семья» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 232 917,3 тыс. руб., денежные обязательства - 125 757,6 тыс. руб., принятые денежные обязательства исполнены в полном объеме.
Анализ показателей финансового обеспечения деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений
Согласно сводной отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений по ф. 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» объем предоставленных из бюджета города за 9 месяцев 2025 года субсидий на выполнение муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям составил 10 345 841,09 тыс. руб., или 74,5 % от утвержденных плановых назначений в сумме 13 881 081,24 тыс. руб.
За счет указанных субсидий учреждениями произведено расходов на сумму 10 048 436,5 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу - 8 613 572,2 тыс. руб., или 85,7 %;
- закупка товаров, работ и услуг - 1 403 381,4 тыс. руб., или 14,0 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 295,5 тыс. руб.;
- капитальные вложения - 10,1 тыс. руб.;
- иные расходы (исполнение судебных актов, уплата налогов, сборов и иных платежей) - 31 177,3 тыс. руб., или 0,3 %.
Объем предоставленных из бюджета города за 9 месяцев 2025 года бюджетным и автономным учреждениям субсидий на иные цели составил 1 447 081,4 тыс. руб., или 61,7 % от утвержденных плановых назначений в сумме 2 346 308,9 тыс. руб.
За счет указанных субсидий учреждениями произведено расходов на сумму 1 276 561,7 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу - 135 778,3 тыс. руб., или 10,6 %;
- закупка товаров, работ и услуг - 1 139 383,1 тыс. руб., или 89,3 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 1 166,8 тыс. руб., или 0,1 %;
- иные расходы (исполнение судебных актов, уплата налогов, сборов и иных платежей) - 233,5 тыс. руб.
Объем предоставленных из бюджета города за 9 месяцев 2025 года бюджетным и автономным учреждениям субсидий на цели осуществления капитальных вложений составил 7 299,8 тыс. руб., или 20,2 % от утвержденных плановых назначений в сумме 36 111,6 тыс. руб.
За счет указанных субсидий учреждениями произведено расходов на сумму 7 299,8 тыс. руб.
Бюджетными и автономными учреждениями за 9 месяцев 2025 года получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 871 346,8 тыс. руб., или 70,5 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 236 763,7 тыс. руб.
За счет указанных доходов учреждениями произведено расходов на сумму 794 322,2 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу - 142 772,2 тыс. руб., или 18,0 %;
- закупка товаров, работ и услуг - 649 045,4 тыс. руб., или 81,7 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 77,1 тыс. руб.;
- иные расходы (исполнение судебных актов, уплата налогов, сборов и иных платежей) - 2 427,5 тыс. руб., или 0,3 %.
По состоянию на 01.10.2025 у бюджетных и автономных учреждений имеется дебиторская задолженность в сумме 29 255 090,5 тыс. руб. (на 01.01.2025 – 23 237 053,7 тыс. руб.), в том числе: просроченная дебиторская задолженность – 12 085,6 тыс. руб. (на 01.01.2025 – 1 250,9 тыс. руб.).
Дебиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:
- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 26 229 195,9 тыс. руб., в том числе: просроченная дебиторская задолженность 8 984,1 тыс. руб.;
- «субсидии на иные цели» в сумме 2 946 139,9 тыс. руб. (просроченная дебиторская задолженность отсутствует);
- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» в сумме 28 811,8 тыс. руб. (просроченная дебиторская задолженность отсутствует);
- «собственные доходы учреждения» в сумме 50 942,9 тыс. руб., в том числе: просроченная дебиторская задолженность 3 101,5 тыс. руб.
По состоянию на 01.10.2025 у муниципальных бюджетных и автономных учреждений имеется кредиторская задолженность в сумме 851 332,1 тыс. руб. (на 01.01.2025 - 224 021,9 тыс. руб.), просроченная кредиторская задолженность отсутствует (на 01.01.2025 - отсутствует).
Кредиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:
- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 734 588,4 тыс. руб., просроченная кредиторская задолженность отсутствует;
- «субсидии на иные цели» в сумме 50 951,5 тыс. руб., просроченная кредиторская задолженность отсутствует;
- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» - отсутствует;
- «собственные доходы учреждения» в сумме 65 792,2 тыс. руб., просроченная кредиторская задолженность отсутствует.
Согласно данным ф. 0503295 по состоянию на 01.01.2025 неисполненные судебные решения у бюджетных и автономных учреждений отсутствуют. За 9 месяцев 2025 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 819,6 тыс. руб., исполнено на сумму 819,6 тыс. руб. По состоянию на 01.10.2025 неисполненные судебные решения отсутствуют.
Председатель Счетной палаты В.Н.Платунов
