25.11.2024
Заключение на проект решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов»
СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
на проект решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов»
г. Нижний Тагил 25 ноября 2024 года
Экспертиза проведена на основании пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса РФ, пункта 2 статьи 3 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, подпункта 2 пункта 1 статьи 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, Плана работы Счетной палаты на 2024 год и распоряжения председателя Счетной палаты от 11.11.2024 № 2-э, в соответствии со Стандартом внешнего муниципального финансового контроля Счетной палаты города Нижний Тагил «Проведение экспертизы проекта решения о местном бюджете».
Экспертиза проекта Решения о бюджете города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов проведена рабочей группой в составе заместителя председателя Счетной палаты Тухватулина А.Ш., инспекторов Счетной палаты Гилевой А.М., Зашляпиной Э.В., Кизиловой О.П., Фогт Т.В., Трубниковой С.А.
В Счетную палату с сопроводительным письмом Нижнетагильской городской Думы от 08.11.2024 № 1793 для проведения экспертизы поступили следующие документы:
1) сопроводительное письмо Главы города Нижний Тагил от 07.11.2024 № 01-01/8446;
2) Постановление Главы города от 07.11.2024 № 203-ПГ «О внесении на рассмотрение и утверждение в Нижнетагильскую городскую Думу проекта Решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов»;
3) проект Решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов»;
4) пояснительная записка к проекту Решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов»;
5) основные направления бюджетной и налоговой политики города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов;
6) предварительные итоги социально-экономического развития города за истекший период (6 месяцев) текущего (2024) финансового года и ожидаемые итоги социально-экономического развития города за текущий финансовый год (2024);
7) прогноз социально-экономического развития города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов, одобренный Постановлением Администрации города от 10.10.2024 № 2677-ПА;
8) оценка ожидаемого исполнения бюджета города Нижний Тагил за 2024 год;
9) проекты изменений в паспорта муниципальных программ на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов;
10) реестр источников доходов бюджета муниципального образования город Нижний Тагил;
11) расчет верхнего предела муниципального внутреннего долга города Нижний Тагил.
Экспертиза проведена на предмет соответствия проекта Решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации и обоснованности показателей проекта бюджета.
В результате экспертизы установлено:
Проект Решения о бюджете города представлен в городскую Думу Главой города Нижний Тагил 08.11.2024 года с соблюдением срока, установленного пунктом 1 статьи 2 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7 (далее - Положение) (не позднее 10 ноября текущего финансового года).
Состав документов и материалов, представленных в городскую Думу одновременно с проектом Решения о бюджете города, соответствует требованиям, установленным статьей 184.2 Бюджетного кодекса РФ.
В соответствии со статьей 173 Бюджетного кодекса РФ разработан и одобрен Постановлением Администрации города Нижний Тагил от 10.10.2024 № 2677-ПА прогноз социально-экономического развития города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов.
Состав прогноза социально-экономического развития города соответствует требованиям статьи 173 Бюджетного кодекса РФ.
Проект бюджета основан на прогнозе социально-экономического развития города, соответствует его направлениям и показателям, что отвечает требованиям статьи 172 Бюджетного кодекса РФ.
В соответствии со статьей 172 Бюджетного кодекса РФ разработаны основные направления бюджетной и налоговой политики города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 - 2027 годы.
При формировании бюджетной и налоговой политики учтены результаты оценки налоговых расходов города Нижний Тагил, что соответствует требованиям статьи 174.3 Бюджетного кодекса РФ.
Проект бюджета основан на основных направлениях бюджетной и налоговой политики города Нижний Тагил, что отвечает требованиям статьи 172 Бюджетного кодекса РФ.
В соответствии со статьей 107.1 Бюджетного кодекса РФ разработаны и утверждены постановлением Администрации города Нижний Тагил от 11.10.2024 № 2700-ПА основные направления долговой политики города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов. Содержание основных направлений долговой политики города Нижний Тагил соответствует требованиям, установленным статьей 107.1 Бюджетного кодекса РФ.
Согласно пункту 4 статьи 1 основных направлений долговой политики города Нижний Тагил долговая политика будет проводиться без привлечения заемных средств в кредитных организациях, в то же время в своде источников внутреннего финансирования дефицита бюджета проекта Решения о бюджете на 2025 год запланировано привлечение кредитов кредитных организаций в сумме 640 000,0 тыс. руб. Таким образом, проект Решения о бюджете в указанной части не основан на основных направлениях долговой политики.
При составлении проекта бюджета города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 - 2027 годы соблюдены принципы бюджетной системы Российской Федерации, установленные главой 5 Бюджетного кодекса РФ.
В проекте Решения о бюджете предусмотрено утверждение показателей и приложений, предусмотренных нормами статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ:
- основных характеристик бюджета города на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов;
- объемов межбюджетных трансфертов, получаемых из областного бюджета;
- нормативов распределения доходов от деятельности органов власти, органов Администрации города, муниципальных казенных учреждений, являющихся главными администраторами (администраторами) доходов бюджета между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, по которым они не установлены бюджетным законодательством Российской Федерации и Свердловской области;
- ведомственной структуры расходов бюджета города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов;
- распределения бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов;
- объема бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов;
- общего объема бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств в 2025 году и плановом периоде 2026 и 2027 годов;
- размера резервного фонда Администрации города на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов;
- порядка предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг;
- порядка предоставления субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями;
- состава муниципального долга города Нижний Тагил;
- верхнего предела муниципального внутреннего долга на 1 января 2026 года, на 1 января 2027 года и на 1 января 2028 года;
- предельного объема расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов;
- общего объема условно утверждаемых (утвержденных) расходов на 2026 и 2027 годы;
- источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов;
- программы объема муниципальных внутренних заимствований города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов.
В соответствии с Положением предусмотрены дополнительные основания для внесения изменений в сводную бюджетную роспись.
Кроме того, проектом Решения о бюджете предусмотрено утверждение:
- свода доходов бюджета города Нижний Тагил, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов;
- нормативов налоговых и неналоговых доходов для формирования муниципального дорожного фонда;
- величины индексации должностных окладов месячного денежного содержания лиц, замещающих муниципальные должности города Нижний Тагил на постоянной основе, и лиц, замещающих должности муниципальной службы в органах местного самоуправления города Нижний Тагил;
- объемов доходов от платы за негативное воздействие на окружающую среду, административных штрафов за правонарушения в области охраны окружающей среды и природопользования, платежей по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде, а также при добровольном возмещении указанного вреда. Определены цели направления этих доходов, в том числе при поступлении сверх утвержденного объема;
- порядка направления расходование средств, поступивших в бюджет города от юридических и физических лиц в виде добровольных взносов, пожертвований, инициативных платежей, возмещений по полисам обязательного страхования автогражданской ответственности и комплексного автомобильного страхования.
2025 год
Основные характеристики бюджета
Общий объем доходов бюджета города - 26 381 826,8 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета - 17 255 965,8 тыс. руб.
Общий объем расходов бюджета города - 27 825 914,8 тыс. руб.
Дефицит бюджета города предусмотрен в размере 1 444 088,0 тыс. руб.
Согласно представленной Администрацией города оценке исполнения бюджета города Нижний Тагил за 2024 год ожидается следующее исполнение бюджета:
· по доходам - в сумме 26 727 252,7 тыс. руб., или 101,5 % от утвержденного объема (26 341 983,3 тыс. руб.);
· по расходам - в сумме 26 077 307,0 тыс. руб., или 84,2 % от объема, утвержденного сводной бюджетной росписью (30 966 970,4 тыс. руб.);
· профицит - в сумме 649 945,7 тыс. руб. (утвержден дефицит в сумме 4 342 706,7 тыс. руб.)
Анализ доходов бюджета
Общий объем доходов бюджета на 2025 год спрогнозирован в сумме 26 381 826,8 тыс. руб.
Согласно пояснительной записке к проекту бюджета прогноз объема доходов на 2025 год разработан на основе прогнозов главных администраторов (администраторов) доходов, мониторинга поступления платежей в текущем финансовом году и предыдущие периоды, данных об объеме межбюджетных трансфертов из областного бюджета в бюджет города, с учетом расчетных параметров Министерства финансов Свердловской области (далее Минфина Свердловской области), рассчитанных к проекту Закона Свердловской области об областном бюджете на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов в соответствии с Методикой оценки объема налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Свердловской области, утвержденной приказом Минфина Свердловской области от 31.10.2024 № 529 «Об утверждении исходных данных для расчета межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов».
В общем объеме доходов бюджета налоговые и неналоговые доходы составляют 9 125 861,0 тыс. руб., или 34,6 %, межбюджетные трансферты из областного бюджета - 17 255 965,8 тыс. руб., или 65,4 %.
Общий объем доходов бюджета на 2025 год по сравнению с 2024 годом (в действующей редакции от 26.09.2024 № 39) увеличился на 39 843,5 тыс. руб., или на 0,2 %.
Сравнение объемов доходов в проекте бюджета на 2025 год и в бюджете на 2024 год (в первоначальной и действующей редакции), представлено в таблице.
|
Доходы бюджета
|
2025 год
(проект), тыс. руб.
|
2024 год
|
Отклонение (2025 г. к 2024 г.)
| |
|
первонач. редакция, тыс. руб.
|
действ.
редакция, тыс. руб.
|
от первоначальной редакции
|
от действующей редакции
| |
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
| |
|
Налоговые
и неналоговые доходы,
в том числе:
|
9 125 861,00
|
7 544 575,40
|
8 434 653,00
|
+) 1 581 285,60
|
+) 21,0
|
+) 691 208,00
|
+) 8,2
| |
|
налоговые доходы
|
8 680 783,00
|
7 111 133,00
|
7 924 768,00
|
+) 1 569 650,00
|
+) 22,1
|
+) 756 015,00
|
+) 9,5
| |
|
|
неналоговые доходы
|
445 078,00
|
433 442,40
|
509 885,00
|
+) 11 635,60
|
+) 2,7
|
-) 64 807,00
|
-) 12,7
| |
|
|
Безвозмездные поступления,
в том числе:
|
17 255 965,80
|
16 155 107,90
|
17 907 330,30
|
+) 1 100 857,90
|
+) 6,8
|
-) 651 364,5
|
-) 4,0
| |
|
межбюджетные трансферты
|
17 255 965,80
|
16 155 107,90
|
17 980 501,30
|
+) 1 100 857,90
|
+) 6,8
|
-) 724 535,50
|
-) 4,0
| |
|
Доходы
от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет
|
-
|
-
|
62 395,50
|
-
|
-
|
-) 62 395,50
|
-
| |
|
Возврат остатков межбюджетных трансфертов
|
-
|
-
|
-) 135 566,50
|
-
|
-
|
+) 135 566,50
|
-
| |
|
Общий объем доходов
|
26 381 826,80
|
23 699 683,30
|
26 341 983,30
|
+) 2 682 143,50
|
+) 11,3
|
+) 39 843,50
|
+) 0,2
| |
Детализированные данные по налоговым и неналоговым доходам проекта бюджета на 2025 год в сравнении с утвержденными показателями бюджета на 2024 год в действующей редакции представлены в таблице
тыс. руб.
|
Наименование доходного источника
|
Проект бюджета на 2025 год
|
Действующая редакция бюджета
на 2024 год
|
Отклонение
(2025 г. к 2024 г. действ. редакция)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
НДФЛ
|
6 519 626,00
|
5 680 493,00
|
+) 839 133,00
|
+) 14,8
|
|
Акцизы
|
988 126,00
|
851 673,00
|
+) 136 453,00
|
+) 16,0
|
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
633 088,00
|
900 272,00
|
-) 267 184,00
|
-) 29,7
|
|
Единый налог на вмененный доход
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
Единый сельскохозяйственный налог
|
16 890,00
|
21 789,00
|
-) 4 899,00
|
-) 22,5
|
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
53 041,00
|
46 350,00
|
+) 6 691,00
|
+) 14,4
|
|
Налог на имущество физических лиц
|
190 798,00
|
179 968,00
|
+) 10 830,00
|
+) 6,0
|
|
Земельный налог
|
182 729,00
|
153 812,00
|
+) 28 917,00
|
+) 18,8
|
|
Государственная пошлина
|
96 485,00
|
90 411,00
|
+) 6 074,00
|
+) 6,7
|
|
Доходы от использования имущества
|
247 127,30
|
279 534,70
|
-) 32 407,40
|
-) 11,6
|
|
Платежи при пользовании природными ресурсами
|
99 231,00
|
74 141,70
|
+) 25 089,30
|
+) 33,8
|
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат
|
30 562,90
|
33 428,50
|
-) 2 865,60
|
-) 8,6
|
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
42 154,60
|
86 284,20
|
-) 44 129,60
|
-) 51,1
|
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
18 743,00
|
27 573,00
|
-) 8 830,00
|
-) 32,0
|
|
Прочие неналоговые доходы
|
7 259,20
|
8 922,90
|
-) 1 663,70
|
-) 18,6
|
|
Налоговые и неналоговые доходы всего:
|
9 125 861,00
|
8 434 653,00
|
+) 691 208,00
|
+) 8,2
|
По сравнению с показателями бюджета на 2024 год наибольшее увеличение доходов запланировано по НДФЛ - на 839 133,00 тыс. руб. (или 14,8 %) и акцизам - на 136 453,00 тыс. руб. (или 16,0 %).
Поступления по НДФЛ запланированы с учетом снижения дополнительного норматива зачисления в местный бюджет (с 27 % до 25 %) и на основе ожидаемого роста оплаты труда с учетом динамики фактических поступлений по налогу в текущем финансовом году.
Наибольшее снижение отмечается по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения - на сумму 267 184,00 тыс. руб. (или 29,7 %), по доходам от продажи материальных и нематериальных активов - на сумму 44 129,60 тыс. руб. (или 51,1 %) и по доходам от использования имущества - на сумму 32 407,4 тыс. руб. (или 11,6 %).
Поступления по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, запланированы на основе ожидаемого поступления налога в 2024 году с учетом снижения норматива зачисления в местный бюджет (с 69,6 % до 42,0 %).
Обращается внимание на возможность увеличения доходов от использования имущества в 2025 году в части доходов от платы по договорам на установку и эксплуатацию рекламной конструкции. В 2025 году заканчивается срок действия отдельных долгосрочных договоров на оказание комплекса услуг по размещению и распространению наружной рекламы (договор от 01.08.2015 № 01/11/2015 и договор от 01.08.2015 № 02/121/2015), заключенных МАУ «АРИС», в связи с чем часть рекламных конструкций может быть изъята Собственником имущества из оперативного управления МАУ «АРИС» и выставлена на торги.
По налоговым и неналоговым доходам отклонения между показателями проекта Решения о бюджете и прогнозами ГАДБ отсутствуют либо не существенны. Наибольшее отклонение в сумме 1,4 тыс. руб. имеется по налогу на доходы физических лиц.
Согласно статье 174.3 Бюджетного кодекса РФ перечень налоговых расходов города Нижний Тагил сформирован в соответствии с Порядком, утвержденным Постановлением Администрации города Нижний Тагил от 18.09.2020 № 1721-ПА. Указанным Порядком предусмотрена оценка налоговых расходов в части налога на имущество физических лиц и земельного налога.
Согласно аналитической записке о результатах оценки эффективности налоговых расходов за 2023 год общая сумма налоговых расходов составила 72 328,3 тыс. руб., что на 289,7 тыс. руб. (или 0,4 %) больше, чем за 2022 год (72 038,6 тыс. руб.). В общей структуре налоговых расходов - 72 328,3 тыс. руб. (или 100 %) составляют налоговые расходы в части земельного налога.
По результатам оценки налоговых расходов за 2023 год осуществленные налоговые расходы признаны эффективными в части освобождения от уплаты земельного налога физических лиц, муниципальных учреждений, дошкольных образовательных учреждений, органов местного самоуправления и организаций, осуществляющих цирковую деятельность.
Льготы по земельному налогу для организаций, осуществляющих деятельность по перевозке пассажиров городским электротранспортом, а также для субъектов малого и среднего предпринимательства, у которых численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 %, а доля в фонде оплаты труда - не менее 25 %, за 2020 - 2023 годы, остаются невостребованными. Имеются основания для рассмотрения вопроса об отмене их действия.
Предоставление льгот по налогу на имущество физических лиц в отношении отдельных объектов недвижимого имущества, в зависимости от срока введения их в эксплуатацию, носящих заявительный характер, в 2023 году не осуществлялось, что свидетельствует о невостребованности указанных налоговых расходов.
Объем налоговых расходов города Нижний Тагил в 2024 году ожидается в размере 94 232,9 тыс. руб., на 2025 год прогнозируется в сумме 91 061,1 тыс. руб., на 2026 год - 91 711,6 тыс. руб.
Согласно пояснительной записке объемы и виды межбюджетных трансфертов, предусмотренные в проекте бюджета, определены на основании данных Минфина Свердловской области в следующих размерах:
· дотации - 7 013 875,0 тыс. руб.;
· субсидии - 1 862 587,3 тыс. руб.;
· субвенции - 8 146 099,8 тыс. руб.;
· иные межбюджетные трансферты - 233 403,7 тыс. руб.
Установлено, что указанные суммы соответствуют объемам межбюджетных трансфертов, предусмотренных по городу Нижний Тагил в проекте Закона Свердловской области «Об областном бюджете на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов», и отраженных в оперативной информации Минфина Свердловской области.
Объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета, предусмотренный в проекте бюджета на 2025 год, по сравнению с 2024 годом ниже на 724 535,5 тыс. руб., в том числе:
- объем дотаций выше на 1 149 209,0 тыс. руб., или на 19,6 % (в 2024 году - 5 864 666,0 тыс. руб.);
- объем субсидий ниже на 627 610,2 тыс. руб., или на 25,2 % (в 2024 году - 2 490 197,5 тыс. руб.);
- объем субвенций выше на 1 095 984,6 тыс. руб., или на 15,5 % (в 2024 году - 7 050 115,2 тыс. руб.);
- объем иных межбюджетных трансфертов ниже на 2 342 118,9 тыс. руб., или на 90,9 % (в 2024 году - 2 575 522,6 тыс. руб.).
Основной причиной указанных отклонений является отсутствие в доходах бюджета ряда целевых субсидий и иных межбюджетных трансфертов, которые подлежат распределению Правительством Свердловской области между муниципальными образованиями в 2025 году.
После принятия областного бюджета на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов, также в ходе исполнения бюджета в 2025 году объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета может измениться (увеличится).
Анализ расходов бюджета
Общий объем расходов бюджета на 2024 год запланирован в размере 27 825 914,8 тыс. руб.
Снижение общего объема расходов бюджета на 2025 год по сравнению с 2024 годом (здесь и далее - в действующей редакции от 26.09.2024 № 39) составило 2 858 775,2 тыс. руб., или 9,3 %.
В плановом реестре расходных обязательств объем средств, необходимых на исполнение расходных обязательств города в 2025 году, определен в сумме 42 471 116,7 тыс. руб., то есть в 1,5 раза больше, чем предусмотрено в проекте бюджета.
Расходы бюджета по разделам классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренные в проекте бюджета, в сравнении с утвержденными в бюджете города на 2024 год (в первоначальной и действующей редакции) представлены в таблице.
|
Наименование и КБК раздела
|
2025 год
(в % от общего объема)
|
2024 год
|
Отклонения (2025 к 2024)
|
|
первонач. редакция
|
действ. редакция
|
от первоначальной редакции
|
от действующей редакции
|
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
|
Общегосударствен-ные вопросы (0100)
|
1 086 380,1
(3,9 %)
|
835 703,5
(3,1 %)
|
1 003 225,0
(3,3 %)
|
+) 250 676,6
|
+) 30,0
|
+) 83 155,1
|
+) 8,3
|
|
Национальная безопасность и право-охранительная деятельность (0300)
|
212 664,0
(0,8 %)
|
151 301,4
(0,6 %)
|
170 013,7
(0,6 %)
|
+) 61 362,6
|
+) 40,6
|
+) 42 650,3
|
+) 25,1
|
|
Национальная экономика (0400)
|
4 239 777,8
(15,2 %)
|
3 702 332,3
(13,9 %)
|
4 821 441,2
(15,7 %)
|
+) 537 445,5
|
+) 14,5
|
-) 581 663,4
|
-) 12,1
|
|
Жилищно-комму-нальное хозяйство (0500)
|
4 210 203,1
(15,1 %)
|
6 624 086,3
(24,8 %)
|
8 605 072,5
(28,1 %)
|
-) 2 413 883,2
|
-) 36,4
|
-) 4 394 869,4
|
-) 51,1
|
|
Охрана окружающей среды (0600)
|
64 432,5
(0,2 %)
|
99 270,0
(0,4 %)
|
121 017,8
(0,4 %)
|
-) 34 837,5
|
-) 35,1
|
-) 56 585,3
|
-) 46,8
|
|
Образование (0700)
|
13 862 571,1 (49,8 %)
|
11 709 931,0
(43,9 %)
|
12 023 447,4
(39,2 %)
|
+) 2 152 640,1
|
+) 18,4
|
+)1 839 123,7
|
+)15,3
|
|
Культура и кинема-тография (0800)
|
1 298 734,6
(4,7 %)
|
1 439 405,3
(5,4 %)
|
1 537 719,0
(5,0 %)
|
-) 140 670,7
|
-) 9,8
|
-) 238 984,4
|
-) 15,5
|
|
Здравоохранение
(0900)
|
42 633,8
(0,2 %)
|
37 745,0
(0,1 %)
|
39 585,7
(0,1 %)
|
+) 4 888,8
|
+) 13,0
|
+) 3 048,1
|
+) 7,7
|
|
Социальная политика (1000)
|
1 069 358,6
(3,8 %)
|
985 812,1
(3,7 %)
|
1 177 342,3
(3,8 %)
|
+) 83 546,5
|
+) 8,5
|
-) 107 983,7
|
-) 9,2
|
|
Физическая культура и спорт (1100)
|
1 661 913,7
(6,0 %)
|
1 050 639,1
(4,0 %)
|
1 146 665,6
(3,7 %)
|
+) 611 274,6
|
+) 58,2
|
+) 515 248,1
|
+) 44,9
|
|
Средства массовой информации (1200)
|
55 386,0
(0,2 %)
|
32 760,8
(0,1 %)
|
38 579,8
(0,1 %)
|
+) 22 625,2
|
+) 69,1
|
+) 16 806,2
|
+) 43,6
|
|
Обслуживание государственного и муниципального долга (1300)
|
21 859,5
(0,1 %)
|
580,0
(0)
|
580,0
(0)
|
+) 21 279,5
|
+) в 36,7 раза
|
+) 21 279,5
|
+) в 36,7 раза
|
|
Итого:
|
27 825 914,8
|
26 669 566,8
|
30 684 690,0
|
+) 1 156 348,0
|
+) 4,3
|
-) 2 858 775,2
|
-) 9,3
|
По четырем разделам из двенадцати предусмотрено снижение расходов по сравнению с бюджетом 2024 года: 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (на 4 394 869,4 тыс. руб., или на 51,1 %), 0400 «Национальная экономика» (на 581 663,4 тыс. руб., или на 12,1 %), 0800 «Культура и кинематография» (на 238 984,4 тыс. руб., или на 15,5 %), 1000 «Социальная политика» (на 107 983,7 тыс. руб., или на 9,2 %), 0600 «Охрана окружающей среды» (на 56 585,3 тыс. руб., или на 46,8 %).
Снижение расходов бюджета:
· по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в основном связано:
- с отсутствием в проекте бюджета бюджетных ассигнований на строительство станции водоподготовки «Южная» в г. Нижний Тагил (в 2024 году - 3 657 094,3 тыс. руб.). Расходы на реализацию мероприятия в последующем могут быть предусмотрены за счет неиспользованных бюджетных ассигнований 2024 года;
- отсутствием или выделением в меньшем объеме целевых межбюджетных трансфертов на осуществление следующих мероприятий:
на формирование жилищного фонда для переселения граждан из аварийного жилищного фонда и (или) из жилых помещений, признанных непригодными для проживания (в 2024 году - 279 498,1 тыс. руб., в проекте бюджета - 138 119,0 тыс. руб.);
на благоустройство общественных территорий (в 2024 году - 171 334,5 тыс. руб., в проекте бюджета отсутствуют);
на восстановление (реконструкцию) системы теплоснабжения Дзержинского района города Нижний Тагил (в 2024 году - 169 223,20 тыс. руб., в проекте бюджета отсутствуют);
на реализацию мероприятий по замене лифтов в многоквартирных домах (в 2024 году - 105 909,1 тыс. руб., в проекте бюджета отсутствуют);
на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов (в 2024 году - 81 977,2 тыс. руб., в проекте бюджета отсутствуют);
на прочие мероприятия по благоустройству территории города (в 2024 году - 85 174,2 тыс. руб., в проекте бюджета - 4 587,0 тыс. руб.);
на капитальный ремонт, ремонт объектов жилого муниципального фонда, прочие расходы, связанные с данными работами (в 2024 году - 57 000,0 тыс. руб., в проекте бюджета - 36 000,0 тыс. руб.);
· по разделу 0400 «Национальная экономика» в основном обусловлено:
- отсутствием или выделением в меньшем объеме в проекте бюджета бюджетных ассигнований:
на обустройство инженерной и транспортной инфраструктуры на территории города Нижний Тагил (в 2024 году - 268 492,0 тыс. руб., в проекте бюджета отсутствуют);
на реконструкцию ГТС Нижнетагильского пруда по ул. Челюскинцев (в 2024 году - 621 762,0 тыс. руб., в проекте бюджета - 543 235,1 тыс. руб.);
- отсутствием или выделением в меньшем объеме целевых межбюджетных трансфертов на осуществление следующих мероприятий:
на реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения по улице Октябрьской революции и улице Циолковского с путепроводом через железнодорожные пути по улице Циолковского (в 2024 году - 437 828,6 тыс. руб., в проекте бюджета - 259 006,0 тыс. руб.);
на строительство в городе Нижний Тагил автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд и сопутствующей дорожной и инженерной инфраструктуры (в 2024 году - 489 633,5 тыс. руб., в проекте бюджета - 170 105,7 тыс. руб.);
на капитальный ремонт комплекса гидротехнических сооружений Верхне-Выйского водохранилища на реке Выя в г. Нижний Тагил (в 2024 году - 58 543,6 тыс. руб., в проекте бюджета - 8 500,00 тыс. руб.);
· по разделу 0800 «Культура и кинематография» обусловлено:
- завершением в 2024 году следующих мероприятий:
проведение капитального ремонта Муниципального бюджетного учреждения Молодежный театр в городе Нижний Тагил (в 2024 году - 122 291,7 тыс. руб.);
строительство, реконструкция учреждений культуры, включая расходы на разработку проектно-сметной документации (МБУК «Нижнетагильский театр кукол») (в 2024 году - 51 715,7 тыс. руб.);
- отсутствием в проекте бюджета бюджетных ассигнований:
- на работы по сохранению, капитальному ремонту, ремонту объекта «Единый многофункциональный музейный центр» (в 2024 году - 165 289,0 тыс. руб.);
- на обеспечение осуществления оплаты труда работников муниципальных учреждений культуры с учетом установленных указами Президента Российской Федерации показателей соотношения заработной платы для данной категории работников (в 2024 году - 53 383,0 тыс. руб.);
· по разделу 1000 «Социальная политика» в основном связано с выделением в 2024 году бюджетных ассигнований из резервного фонда Правительства Свердловской области на ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций (121 658,9 тыс. руб.).
В разрезе подразделов классификации расходов бюджета максимальное снижение расходов бюджета предусмотрено по подразделам: 0501 «Жилищное хозяйство» (на сумму 586 964,2 тыс. руб., или на 58,7 %), 0502 «Коммунальное хозяйство» (на сумму 3 540 296,8, или на 57,4 %), 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» (на сумму 166 331,7 тыс. руб., или на 33,0 %), 0503 «Благоустройство» (на сумму 335 533,6 тыс. руб., или на 29,4 %), 0406 «Водное хозяйство» (на сумму 153 646,8, или на 20,2 %).
В случае предоставления дополнительных межбюджетных трансфертов из областного бюджета объем бюджетных ассигнований на указанные цели может быть увеличен.
Обращается внимание, что в проекте бюджета не в полном объеме или не предусмотрены бюджетные ассигнования на исполнение принятых бюджетных обязательств, что в свою очередь может повлечь за собой возникновение просроченной кредиторской задолженности и неэффективное использование бюджетных средств на уплату штрафов, пеней и неустоек:
- на расчеты по концессионному соглашению в отношении объектов, на которых осуществляется обработка, накопление и захоронение твердых коммунальных отходов на территории города Нижний Тагил. В соответствии с условиями концессионного соглашения (с учетом дополнительного соглашения от 08.02.2024 № 6) размер платы на 2025 год установлен в сумме 613 688,8 тыс. руб. В проекте бюджета на указанные цели выделено 521 635,7 тыс. руб.;
- по муниципальному контракту от 01.07.2024 № 88 на оказание услуг по эксплуатационному содержанию кладбищ, расположенных на территории города Нижний Тагил, согласно которому на 2025 год приняты бюджетные обязательства в сумме 29 950,0 тыс. руб. (в проекте бюджета - 505,3 тыс. руб.);
- по муниципальному контракту от 09.10.2024 № 128 на выполнение работ по подготовке проектной документации и инженерных изысканий по объекту: «Строительство площадки складирования снега в г. Нижний Тагил», согласно которому на 2025 год приняты бюджетные обязательства в сумме 8 508,9 тыс. руб. (в проекте бюджета не предусмотрены).
Обращается внимание на выделение в проекте бюджета бюджетных ассигнований в сумме 1 378 000,0 тыс. руб. для погашения кредиторской задолженности НТ МУП «Горэнерго-НТ» перед АО «Научно-производственная корпорация «Уралвагонзавод» имени Ф. Э. Дзержинского» за поставленную тепловую энергию. Учитывая, что в проекте решения о внесений изменений в бюджет города на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов уже предусмотрено выделение в 2024 году бюджетных ассигнований в сумме 600 000,0 тыс. руб. на указанные цели, выделенные бюджетные ассигнования являются излишними, в связи, с чем имеется необходимость их уменьшения на сумму 600 000,0 тыс. руб. Высвободившиеся бюджетные ассигнования могут быть направлены на дофинансирование приоритетных направлений и сокращение объемов привлекаемых средств от кредитных организаций.
Обращается внимание на выделение в проекте бюджета бюджетных ассигнований в общей сумме 602 264,1 тыс. руб. по подразделу классификации расходов 0406 «Водное хозяйство» на реализацию подпрограммы «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры» муниципальной программы «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2028 года» по целевым статьям расходов:
- 0А50210000 «Строительство, реконструкция объектов водоснабжения и водоотведения, прочие расходы, связанные с данными работами» - на реконструкцию объекта «ГТС Нижнетагильского пруда по ул. Челюскинцев»;
- 0А50310000 «Капитальный ремонт, ремонт объектов водоснабжения и водоотведения, прочие расходы, связанные с данными работами» - на ремонт гидроузла Нижне-Выйского пруда;
- 0А50340160 «Капитальный ремонт комплекса гидротехнических сооружений Верхне-Выйского водохранилища на реке Выя в г. Нижний Тагил за счет средств областного бюджета»;
- 0А503S0160 «Капитальный ремонт комплекса гидротехнических сооружений Верхне-Выйского водохранилища на реке Выя в г. Нижний Тагил, средства для обеспечения доли софинансирования».
Согласно Водному кодексу РФ, Градостроительному кодексу РФ и Федеральному закону от 07.12.2011 № 416-ФЗ «О водоснабжении и водоотведении» гидротехнические сооружения являются объектами водохозяйственной системы и не относятся к объектам системы коммунальной инфраструктуры, в том числе к объектам водоснабжения и водоотведения.
Таким образом, целевое значение выделенных бюджетных ассигнований не соответствует наименованию указанной целевой статьи расходов и (или) подпрограммы.
По семи разделам из двенадцати предусмотрен рост расходов по сравнению с бюджетом 2024 года.
Увеличение объемов бюджетных ассигнований предусмотрено по разделам: 0700 «Образование» (на 1 839 123,7 тыс. руб., или на 15,3 %), 1100 «Физическая культура и спорт» (на 515 248,1 тыс. руб., или на 44,9 %), 0100 «Общегосударственные вопросы» (на 83 155,1 тыс. руб., или на 8,3 %), 0300 «Национальная безопасность и право-охранительная деятельность» (на 42 650,3 тыс. руб., или на 25,1 %), 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» (на 21 279,5 тыс. руб., или в 36,7 раза), 1200 «Средства массовой информации» (на 16 806,2 тыс. руб., или на 43,6 %), 0900 «Здравоохранение» (на 3 048,1 тыс. руб., или на 7,7 %).
Рост расходов бюджета:
· по разделу 0700 «Образование» на сумму 1 839 123,7 тыс. руб., или на 15,3 %, в основном связан с выделением бюджетных ассигнований:
- на строительство средней образовательной школы на 1200 учащихся в жилом районе «Александровский» II очередь г. Нижний Тагил в рамках соглашения о социально-экономическом сотрудничестве с ООО «ЕВРАЗ Холдинг» (585 000,0 тыс. руб.);
- на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования в рамках реализации федерального проекта «Все лучшее детям» национального проекта «Молодежь и дети» (319 285,0 тыс. руб.),
а также в большем объеме на:
- финансирование расходов на оплату труда работников муниципальных образовательных организаций (в 2024 году - 5 947 922,0 тыс. руб., в проекте бюджета - 7 059 001,0 тыс. руб.);
- строительство культурно-образовательного центра по адресу: г. Нижний Тагил, ул. Тагилстроевкая, д. 2а (в 2024 году - 50 164,1 тыс. руб., в проекте бюджета - 515 939,1 тыс. руб.);
- расходы на оплату труда персоналу органов местного самоуправления и казенных учреждений (в 2024 году - 117 267,4 тыс. руб., в проекте бюджета - 145 675,6 тыс. руб.);
- реализацию мероприятий по обеспечению пожарной безопасности, защите населения от чрезвычайных ситуаций в учреждениях образования и правовое просвещение субъектов образовательного процесса (в 2024 году - 15 287,4 тыс. руб., в проекте бюджета - 101 759,5 тыс. руб.);
· по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» на сумму 515 248,1 тыс. руб., или на 44,9 %, связан с выделением бюджетных ассигнований в большем объеме на предоставление субсидий муниципальным автономным и бюджетным учреждениям (в 2024 году - 821 551,0 тыс. руб., в проекте бюджета - 931 825,6 тыс. руб.) и на строительство спортивно-оздоровительного комплекса в микрорайоне Выя (в 2024 году - 283 193,0 тыс. руб., в проекте бюджета - 699 194,3 тыс. руб.);
· по разделу 0300 «Национальная безопасность и право-охранительная деятельность» на сумму 42 650,3 тыс. руб., или на 25,1 %, связан с выделением бюджетных ассигнований в большем объеме на предоставление субсидий муниципальным автономным и бюджетным учреждениям, в том числе на развитие и обеспечение эксплуатационного состояния аппаратно-программного комплекса «Безопасный город» - «Видеофиксация правонарушений» на территории города (в 2024 году - 14 190,8 тыс. руб., в проекте бюджета - 57 491,6 тыс. руб.);
· по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» на сумму 83 155,1 тыс. руб., или на 8,3 %, в основном обусловлен выделением бюджетных ассигнований на оплату труда персоналу органов местного самоуправления и казенных учреждений (в 2024 году - 668 846,8 тыс. руб., в проекте бюджета - 790 372,3 тыс. руб.);
· по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» на сумму 21 279,5 тыс. руб., или в 4,4 раза, обусловлен выделением бюджетных ассигнований на выплату процентных платежей по привлеченным кредитным ресурсам (в 2024 году - 580,0 тыс. руб., в проекте бюджета - 21 859,5 тыс. руб.);
· по разделу 1200 «Средства массовой информации» на сумму 16 806,2 тыс. руб., или на 43,6 %, обусловлен выделением бюджетных ассигнований в большем объеме на осуществление телевизионного вещания и в периодических изданиях по вопросам освещения деятельности органов самоуправления и социально-значимым вопросам (в 2024 году - 38 579,8 тыс. руб., в проекте бюджета - 51 639,7 тыс. руб.), выделением средств на обеспечение деятельности Муниципального центра управления, созданного на базе МАУ «Агентство Рекламно-Информационного Содействия» (в 2024 году отсутствует, в проекте бюджета - 3 746,3 тыс. руб.);
· по разделу 0900 «Здравоохранение» на сумму 3 048,1 тыс. руб., или на 7,7 %, обусловлен выделением бюджетных ассигнований в большем объеме на обеспечение деятельности муниципального бюджетного учреждения «Оздоровительный центр (санаторий-профилакторий) «Сосновый бор» (в 2024 году - 39 585,6 тыс. руб., в проекте бюджета - 42 633,8 тыс. руб.).
В разрезе подразделов классификации расходов бюджета максимальный рост расходов бюджета предусмотрен по подразделам: 1301 «Обслуживание государственного (муниципального) внутреннего долга» (на сумму 21 279,5 тыс. руб., или в 36,7 раз), 0314 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» (на сумму 47 588,0 тыс. руб., или в 3,1 раза), 1102 «Массовый спорт» (на сумму 415 627,1 тыс. руб., или в 1,5 раза), 0703 «Дополнительное образование детей» (на сумму 579 197,0 тыс. руб., или на 39,7 %), 1202 «Периодическая печать и издательства» (на сумму 7 721,4 тыс. руб., или на 38,4 %), 1201 «Телевидение и радиовещание» (на сумму 23 106,4 тыс. руб., или на 28,9 %).
Проектом бюджета на реализацию национальных проектов предусмотрены бюджетные ассигнования в общей сумме 1 656 567,5 тыс. руб., или 5,1 % от общего объема расходов, в том числе:
- по национальному проекту «Инфраструктура для жизни» в сумме 954 047,8 тыс. руб., в том числе в рамках реализации:
федерального проекта «Региональная и местная дорожная сеть» в сумме 865 322,0 тыс. руб. (ремонт и реконструкция автомобильных дорог общего пользования местного значения);
федерального проекта «Общесистемные меры развития дорожного хозяйства» в сумме 50 416,2 тыс. руб. (внедрение интеллектуальных транспортных систем, предусматривающих автоматизацию процессов управления дорожным движением в городе);
федерального проекта «Формирование комфортной городской среды» в сумме 38 309,6 тыс. руб. (благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов и общественных территорий);
- по национальному проекту «Молодежь и дети» в сумме 457 584,5 тыс. руб. в рамках реализации федерального проекта «Все лучшее детям» (мероприятия по модернизации школьных систем образования, в том числе капитальный ремонт зданий, оснащение средствами обучения и воспитания);
- по национальному проекту «Экологическое благополучие» в сумме 244 935,2 тыс. руб. в рамках реализации федерального проекта «Чистый воздух» (перевод частных домовладений с угольного или печного отопления на газовое, электрическое или комбинированное, включая приобретение, установку, монтаж внутридомового газового, электрического или комбинированного оборудования, приборов учета, систем отопления, подключение (технологическое присоединение) газоиспользующего оборудования и объектов капитального строительства к сетям газораспределения, в том числе за счет межбюджетных трансфертов).
Наибольшие объемы расходов бюджета запланированы на образование (13 862 571,1 тыс. руб., или 49,8 % от общего объема расходов), на национальную экономику (4 239 777,8 тыс. руб., или 15,2 % от общего объема расходов), на жилищно-коммунальное хозяйство (4 210 203,1 тыс. руб., или 15,1 % от общего объема расходов), на физическую культуру и спорт (1 661 913,7 тыс. руб., или 6,0 % от общего объема расходов). На остальные направления выделено 3 851 449,1 тыс. руб., или 13,8 % от общего объема расходов.
Согласно Пояснительной записке к проекту бюджета социально-значимые расходы предусмотрены в полном объеме, прочие статьи затрат - с учетом оптимизационных мероприятий.
По сравнению с бюджетом 2024 года в проекте бюджета на 2025 год объем бюджетных ассигнований, выделяемый на социальную сферу (разделы: 0700 «Образование», «0800» «Культура и кинематография», 0900 «Здравоохранение», 1000 «Социальная политика», 1100 «Физическая культура и спорт») увеличился на 2 010 451,8 тыс. руб., или на 12,6 %, и составляет 17 935 211,8 тыс. руб. (в 2024 году - 15 924 760,0 тыс. руб.). Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета увеличилась с 51,9 % в 2024 году до 64,5 % в 2025 году, что подтверждает социальную направленность бюджета и соответствует основным направлениям бюджетной и налоговой политики города Нижний Тагил на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов.
Расходы бюджета по видам расходов бюджетов, предусмотренные в проекте бюджета, в сравнении с утвержденными в бюджете города на 2024 год (в первоначальной и действующей редакции) представлены в таблице.
|
Наименование и код вида расходов
|
2025 год
|
2024 год
|
Отклонения
(2025 к 2024)
|
|
Проект бюджета
|
Первонач. редакция
|
Действ. редакция
|
от действующей редакции
|
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
|
(100) Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами
|
1 512 294,8
|
5,4
|
1 164 673,9
|
4,4
|
1 237 177,5
|
4,0
|
+) 275 117,3
|
+) 22,2
|
|
(200) Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд
|
4 263 103,0
|
15,3
|
3 833 228,3
|
14,4
|
4 633 841,5
|
15,2
|
-) 370 738,5
|
-) 8,0
|
|
(300) Социальное обеспечение и иные выплаты населению
|
948 316,5
|
3,4
|
880 854,1
|
3,3
|
1 065 229,2
|
3,5
|
-) 116 912,7
|
-) 11,0
|
|
(400) Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности
|
4 038 684,8
|
14,5
|
6 644 540,6
|
24,9
|
7 677 454,0
|
25,0
|
-) 3 638 769,2
|
-) 47,4
|
|
(600) Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям
|
15 337 278,8
|
55,1
|
13 411 501,4
|
50,3
|
14 107 108,3
|
46,0
|
+)1 230 170,5
|
+) 8,7
|
|
(700) Обслуживание государственного (муниципального) долга
|
21 859,5
|
0,1
|
580,0
|
-
|
580,0
|
-
|
+) 21 279,5
|
+) в 36,7 раза
|
|
(800) Иные бюджетные ассигнования
|
1 704 377,4
|
6,2
|
734 188,5
|
2,7
|
1 963 299,5
|
6,3
|
-) 258 922,1
|
-) 13,2
|
|
Итого:
|
27 825 914,8
|
100
|
26 669 566,8
|
100
|
30 684 690,0
|
100
|
-) 2 858 775,2
|
-) 9,3
|
В проекте бюджета наибольшая доля расходов планируется по видам расходов: 600 «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» (55,1 %), 200 «Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд» (15,3 %), 400 «Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности» (14,5 %).
Ведомственная структура расходов бюджета на 2025 год в сравнении с утвержденными в бюджете города на 2024 год представлена в таблице.
|
Наименование
главного распорядителя
|
2024 год
(действ. редакция)
|
2025 год
|
Отклонение
(2025 г. к 2024 г.)
|
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
Удель-
ный вес
(%)
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
Удель-
ный вес
(%)
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
%
|
|
Администрация города
|
2 977 658,1
|
9,7
|
3 035 164,8
|
10,9
|
+) 57 506,7
|
+) 1,9
|
|
Управление городским хозяйством
|
12 350 191,5
|
40,2
|
8 823 929,6
|
31,7
|
-) 3 526 261,9
|
-) 28,6
|
|
Управление архитектуры и градостроительства
|
64 120,9
|
0,2
|
78 202,0
|
0,3
|
+) 14 081,1
|
+) 22,0
|
|
Управление образования
|
10 436 676,0
|
34,0
|
11 270 085,0
|
40,5
|
+) 833 409,0
|
+) 8,0
|
|
Управление культуры
|
1 866 342,3
|
6,1
|
1 717 811,7
|
6,2
|
-) 148 530,6
|
-) 8,0
|
|
Управление социальных программ и семейной политики
|
1 128 206,6
|
3,7
|
1 083 907,2
|
3,9
|
-) 44 299,4
|
-) 3,9
|
|
Нижнетагильская городская Дума
|
79 870,0
|
0,3
|
83 484,6
|
0,3
|
+) 3 614,6
|
+) 4,5
|
|
Счетная палата города
|
19 664,4
|
0,1
|
23 241,2
|
0,1
|
+) 3 576,8
|
+) 18,2
|
|
Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики
|
1 033 671,7
|
3,4
|
1 146 867,6
|
4,1
|
+) 113 195,9
|
+) 11,0
|
|
Управление жилищного и коммунального хозяйства
|
728 288,5
|
2,3
|
563 221,1
|
2,0
|
-) 165 067,4
|
-) 22,7
|
|
ВСЕГО
|
30 684 690,0
|
100
|
27 825 914,8
|
100
|
-) 2 858 775,2
|
-) 9,3
|
Наибольшая доля расходов бюджетных средств в 2025 году планируется по следующим главным распорядителям бюджетных средств:
- Управление городским хозяйством (40,5 %);
- Управление образования (31,7 %);
- Администрация города Нижний Тагил (10,9 %);
- Управление культуры (6,2 %);
- Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики (4,1 %);
- Управление социальных программ и семейной политики (3,9 %).
Снижение бюджетных ассигнований по сравнению с 2024 годом предусмотрено по Управлению городским хозяйством (на 3 526 261,9 тыс. руб.), Управлению жилищного и коммунального хозяйства (на 165 067,4 тыс. руб.), Управлению культуры (на 148 530,6 тыс. руб.), Управлению социальных программ и семейной политики (на 44 299,4 тыс. руб.).
Рост бюджетных ассигнований по сравнению с 2024 годом предусмотрен по Управлению образования (на 833 409,0 тыс. руб.), Управлению по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики (на 113 195,9 тыс. руб.), Администрации города (на 57 506,7 тыс. руб.), Управлению архитектуры и градостроительства (на 14 081,1 тыс. руб.), Нижнетагильской городской Думе (на 3 614,6 тыс. руб.), Счетной палате города (на 3 576,8 тыс. руб.).
Проектом бюджета предусмотрено распределение бюджетных ассигнований по муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности. В общем объеме расходов бюджета объем ассигнований на реализацию муниципальных программ составляет 26 213 265,7 тыс. руб., или 94,2 %, то есть составление проекта бюджета основано на муниципальных программах (проектах изменений муниципальных программ), что соответствует нормам п. 2 ст. 172 Бюджетного Кодекса РФ.
Остальные ассигнования в сумме 1 612 649,1 тыс. руб. распределены по непрограммным направлениям деятельности. По сравнению с бюджетом 2024 года снижение составило 458 683,5 тыс. руб., или 22,1 %.
По сравнению с бюджетом 2024 года снижение объема бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию муниципальных программ, составило 2 400 091,6 тыс. руб., или 9,2 %.
В проекте бюджета на 2025 год из 13 действующих муниципальных программ, учтенных в Реестре муниципальных программ города Нижний Тагил, утвержденном Постановлением Администрации города Нижний Тагил от 03.02.2023 № 230-ПА (с изменениями), предусмотрено финансирование мероприятий 12 муниципальных программ, которые включают в себя 64 подпрограммы. Паспортом муниципальной программы «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018-2027 годы» финансирование в 2025 году не предусмотрено.
Основную долю в программных расходах бюджета 2024 года занимают следующие муниципальные программы:
- «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2027 года» (44,8 %);
- «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2027 года» (16,5 %);
- «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2028 года» (9,8 %);
- «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2026 года» (7,0 %);
- «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2027 года» (6,6 %);
- «Реализация основных направлений деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2030 года» (6,2 %).
При росте доли программных расходов в общем объеме расходов бюджета с 93,2 % до 94,2 % планируется снижение бюджетных ассигнований на их реализацию на сумму 2 400 091,6 тыс. руб., или на 8,4 %.
Снижение объемов бюджетных ассигнований по сравнению с бюджетом 2024 года предусмотрено по следующим муниципальным программам:
МП «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017 - 2030 годы» - на сумму 382 646,5 тыс. руб., или на 82,0 %;
МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2028 года» - на сумму 3 879 682,7 тыс. руб., или на 60,1 %;
МП «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2027 года - на сумму 4 434,4 тыс. руб., или на 24,4 %;
МП «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2027 года» - на сумму 162 882,4 тыс. руб., или на 8,7 %;
МП «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2027 года» - на сумму 48 715,7 тыс. руб., или на 8,0 %;
МП «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2027 года» - на сумму 189 429,4 тыс. руб., или на 4,2 %.
Увеличение объемов бюджетных ассигнований по сравнению с бюджетом 2024 года предусмотрено по следующим муниципальным программам:
МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016-2027 годы» - на сумму 585 000,0 тыс. руб., или на 100,0 %;
МП «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2027 года» - на сумму 545 010,6 тыс. руб., или на 41,9 %;
МП «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2027 года» - на сумму 16 254,4 тыс. руб., или на 26,2 %;
МП «Реализация основных направлений деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2030 года» - на сумму 220 416,2 тыс. руб., или на 15,8 %;
МП «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2027 года» - на сумму 884 613,0 тыс. руб., или на 8,1 %;
МП «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019 - 2030 годы» - на сумму 16 405,3 тыс. руб., или на 1,5 %.
В соответствии с требованиями статьи 184.2 Бюджетного кодекса РФ с проектом Решения о бюджете одновременно предоставлены проекты изменений в паспорта муниципальных программ. Установлено, что объемы финансирования в них соответствуют объемам бюджетных ассигнований, предусмотренным в проекте бюджета на их реализацию.
Основную долю в непрограммных расходах бюджета 2025 года составляют:
- расходы на обеспечение расчетов с кредиторами по соответствующим судебным решениям, мировым соглашениям, прочие расходы, связанные с реализацией данного мероприятия (85,4 %);
- расходы на обеспечение деятельности Нижнетагильской городской Думы (5,2 %);
- резервные фонды местных администраций (3,1 %);
- расходы на обеспечение деятельности Счетной палаты города Нижний Тагил (1,4 %);
- расходы на исполнение судебных актов, постановлений (решений) о привлечении к административной ответственности, определений суда, мировых соглашений (1,4 %);
- расходы на приобретение имущества в муниципальную собственность, включая расходы по возмещению ущерба физическим и юридическим лицам, понесенного ими в результате отчуждения принадлежащего им имущества для муниципальных нужд, прочие расходы, связанные с данным мероприятием (1,4 %).
Проектом бюджета предусмотрено утверждение общего объема бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств города на 2025 год в сумме 49 410,1 тыс. руб. (по сравнению с 2024 годом уменьшение на 37 926,7 тыс. руб., или на 43,4 %). Уменьшение объема бюджетных ассигнований в основном связано с отсутствием в 2025 году дополнительной единовременной денежной выплаты семье гражданина, проходящего военную службу по контракту.
Бюджетные ассигнования на предоставление субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям в проекте бюджета предусмотрены в объеме 15 323 993,2 тыс. руб. (по сравнению с 2024 годом (с учетом изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись) увеличение на 1 246 286,9 тыс. руб., или на 8,9 %), из них субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в сумме 13 467 791,7 тыс. руб. (по сравнению с 2024 годом рост на 1 638 446,9 тыс. руб., или на 13,9 %) и субсидий на иные цели в сумме 1 856 201,5 тыс. руб. (по сравнению с 2024 годом снижение на 392 160,1 тыс. руб., или на 17,4 %).
Информация об объемах субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям в разрезе подразделов бюджетной классификации расходов (с учетом изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись 2024 года) представлена в таблице.
|
Подраздел
|
2024 год
|
2025 год
|
Отклонение
(2025 г. к 2024 г.)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
0309
|
«Гражданская оборона»
|
2 108,9
|
2562,2
|
+) 453,3
|
+) 21,5
|
|
0310
|
«Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность»
|
55 194,2
|
60 477,9
|
+) 5 283,7
|
+) 9,6
|
|
0314
|
«Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности»
|
14 402,8
|
57 491,6
|
+) 43 088,8
|
+) в 3 раза
|
|
0406
|
«Водное хозяйство»
|
20 361,2
|
28 102,4
|
+) 7 740,9
|
+) 38,0
|
|
0407
|
«Лесное хозяйство»
|
13 729,9
|
16 122,4
|
+) 2 392,5
|
+) 17,4
|
|
0408
|
«Транспорт»
|
2 621,2
|
5 008,5
|
+) 2 387,3
|
+) 91 ,0
|
|
0409
|
«Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»
|
127 288,4
|
143 784,0
|
+) 16 495,6
|
+) 13,0
|
|
0412
|
«Другие вопросы в области национальной экономики»
|
118 312,8
|
115 694,8
|
-) 2 618,0
|
-) 2,2
|
|
0502
|
«Коммунальное хозяйство»
|
38 181,1
|
244 935,2
|
+) 206 754,1
|
+) в 5,4 раза
|
|
0503
|
«Благоустройство»
|
33 221,3
|
106 612,4
|
+) 73 391,1
|
+) 220,9
|
|
0505
|
«Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»
|
110 160,9
|
153 101,5
|
+) 42 940,6
|
+) 39,0
|
|
0603
|
«Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания»
|
10 507,1
|
11 966,7
|
+) 1 459,6
|
+) 13,9
|
|
0701
|
«Дошкольное образование»
|
4 409 196,7
|
4 895 848,0
|
+) 486 651,3
|
+) 11,0
|
|
0702
|
«Общее образование»
|
4 689 795,9
|
4 937 956,4
|
+) 248 160,5
|
+) 5,3
|
|
0703
|
«Дополнительное образование детей»
|
1 357 026,1
|
1 503 681,4
|
+) 146 655,3
|
+) 10,8
|
|
0707
|
«Молодежная политика и оздоровление детей»
|
89 097,5
|
94 246,9
|
+) 5 149,4
|
+) 5,8
|
|
0709
|
«Другие вопросы в области образования»
|
639 145,3
|
636 783,6
|
-) 2 361,7
|
-) 0,4
|
|
0801
|
«Культура»
|
1 447 638,3
|
1 279 771,9
|
-) 167 866,4
|
-) 11,6
|
|
0905
|
«Санаторно-оздоровительная помощь»
|
39 585,6
|
42 633,8
|
+) 3 048,2
|
+) 7,7
|
|
1101
|
«Физическая культура»
|
130 264,4
|
150 461,0
|
+) 20 196,6
|
+) 15,5
|
|
1102
|
«Массовый спорт»
|
1 231,1
|
856,9
|
-) 374,2
|
-) 30,4
|
|
1103
|
«Спорт высших достижений»
|
690 055,3
|
780 507,7
|
+) 90 452,4
|
+) 13,1
|
|
1201
|
«Телевидение и радиовещание»
|
18 473,4
|
23 811,9
|
+) 5 338,5
|
+) 28,9
|
|
1202
|
«Периодическая печать и издательства»
|
20 106,4
|
27 827,8
|
+) 7 721,4
|
+) 38,4
|
|
1204
|
«Другие вопросы в области средств массовой информации»
|
0,0
|
3 746,0
|
+) 3 746,0
|
-
|
|
Итого:
|
14 077 706,3
|
15 323 993,2
|
+) 1 246 286,9
|
+) 8,9
|
Наибольшее увеличение объемов субсидий предусмотрено по следующим подразделам:
0701 «Дошкольное образование» - на сумму 486 651,3 тыс. руб., или на 11,0 % - в основном связано с предоставлением субсидий в большем объеме на расходы по оплате труда работников дошкольных образовательных учреждений;
0702 «Общее образование» - на сумму 248 160,5 тыс. руб., или на 5,3 % - в основном связано с предоставлением субсидий в большем объеме на расходы по оплате труда работников общеобразовательных учреждений, по организации питания обучающихся за счет средств областного бюджета и на приобретение учебников и учебных пособий;
0502 «Коммунальное хозяйство» - на сумму 206 626,2 тыс. руб., или в 5,4 раз - в основном связано с предоставлением субсидий в большем объеме на перевод частных домовладений с угольного или печного отопления на газовое, электрическое или комбинированное, включая приобретение, установку, монтаж внутридомового газового, электрического или комбинированного оборудования, приборов учета, систем отопления, подключение (технологическое присоединение) газоиспользующего оборудования и объектов капитального строительства к сетям газораспределения;
0703 «Дополнительное образование детей» - на сумму 146 655,3 тыс. руб., или на 10,8 % - в основном связано с предоставлением субсидии в большем объеме на расходы по оплате труда работников образовательных учреждений, оказывающих услугу по реализации дополнительного образования, расходы на мероприятия, направленные на повышение престижа педагогической профессии и закрепление квалифицированных кадров в системе образования;
1103 «Спорт высших достижений» - на сумму 90 452,2 тыс. руб., или на 13,1 % - в основном с предоставлением субсидии в большем объеме на расходы по организации и обеспечению предоставления услуг (выполнение работ) учреждениями физической культуры и спорта.
Наибольшее снижение объемов субсидий предусмотрено по следующим подразделам:
0801 «Культура» - на сумму 167 866,4 тыс. руб., или на 11,6 % - в основном связано с завершением капитального ремонта Муниципального бюджетного учреждения Молодежный театр в городе Нижний Тагил в 2024 году;
0412 «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» - на сумму 2 618,0 тыс. руб., или на 2,2 %, обусловлено выделением бюджетных ассигнований в меньшем объеме на предоставление субсидий в целях развития объектов, предназначенных для сохранения, возрождения и развития народных художественных промыслов за счет средств областного бюджета средства и для обеспечения доли софинансирования;
1102 «Массовый спорт» - на сумму 374,2 тыс. руб., или на 30,4 % - связано с предоставлением субсидии в меньшем объеме на реализацию Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО).
Информация о финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий в разрезе главных распорядителей представлена в таблице (согласно информации, представленной Финансовым управлением).
|
Главный распорядитель бюджетных средств
|
Финансовое обеспечение муниципального задания (тыс. руб.)
|
Отклонение
(2025 г. к 2024 г.)
|
|
2024 год
|
2025 год
|
тыс. руб.
|
%
|
|
Управление образования
|
10 241 619,5
|
11 037 882,8
|
+) 796 263,3
|
+) 7,8
|
|
Управление культуры
|
1 830 599,2
|
1 698 849,0
|
+) 131 750,2
|
+) 7,2
|
|
Управление по развитию физической культуры и спорта
|
961 889,9
|
1 086 473,7
|
+) 124 583,8
|
+)13,0
|
|
Управление жилищного и коммунального хозяйства
|
404 020,7
|
441 461,0
|
+) 37 440,3
|
+) 9,3
|
|
Управление городским хозяйством
|
357 345,2
|
712 159,6
|
+) 354 814,3
|
+) 99,3
|
|
Администрация города
|
227 324,6
|
289 096,0
|
+) 61 761,4
|
+) 27,2
|
|
Управление социальных программ и семейной политики
|
54 907,2
|
58 081,1
|
+) 3 173,9
|
+) 5,8
|
|
Итого:
|
14 077 706 ,3
|
15 323 993,2
|
+)1 246 286,9
|
8,9
|
Бюджетные ассигнования на содержание органов местного самоуправления в проекте бюджета предусмотрены в сумме 948 206,6 тыс. руб., в том числе: заработная плата с начислениями - 831 011,4 тыс. руб., прочие расходы - 117 195,2 тыс. руб.
По сравнению с 2024 годом (835 664,8 тыс. руб.) рост указанных расходов составил 112 541,8 тыс. руб., или 13,5 %. Рост расходов на заработную плату с начислениями составил 122 419,1 тыс. руб., или 17,3 %. Прочие расходы увеличились на 9 877,3 тыс. руб., или на 7,8 %.
Пунктом 7 проекта решения о бюджете предусмотрено утверждение бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда на 2025 год в сумме 2 405 464,6 тыс. руб. По сравнению с 2024 годом (1 659 095,3 тыс. руб.) объем ассигнований муниципального дорожного фонда увеличился на 746 369,3 тыс. руб., или на 45,0 %. В сравнении с первоначальной редакцией бюджета на 2024 год (1 171 737,3 тыс. руб.) увеличился на 1 233 727,3 тыс. руб., или на 105,3 %.
Увеличение бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда на 2025 год по сравнению с 2024 годом в основном связано с изменением порядка расчета муниципального дорожного фонда, предусматривающим включение в его доходные источники части налоговых и неналоговых доходов бюджета по утверждаемому нормативу.
Из тринадцати возможных доходных источников формирования бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда доходы запланированы по четырем:
- акцизы на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, в сумме 166 989,0 тыс. руб.;
- платежи, уплачиваемые в целях возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам транспортными средствами, осуществляющими перевозки опасных, тяжеловесных и крупногабаритных грузов, в сумме 3 255,5 тыс. руб.;
- поступления в виде субсидий из областного бюджета и иных межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения в сумме 870 956,1 тыс. руб.;
- налоговых и неналоговых доходов в сумме 1 364 264,0 тыс. руб.
Ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в проекте бюджета предусмотрены в сумме 4 038 684,8 тыс. руб., или 14,5 % от общего объема расходов бюджета (в 2024 году - 7 677 454,0 тыс. руб., или 25,0 %). В сравнении с 2024 годом отмечается снижение на 3 638 769,2 тыс. руб., или на 47,4 %.
Информация о бюджетных ассигнованиях на осуществление бюджетных инвестиций в разрезе муниципальных программ представлена в таблице.
|
Наименование муниципальной программы (подпрограммы)
|
Сумма,
тыс. руб.
|
Удель-ный вес, %
|
|
МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2028 года»
(подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры»);
(подпрограмма «Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил»);
(подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда»)
(подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций»)
|
2 149 876,6
1 450 177,2
100 326,0
83 434,3
515 939,1
|
53,2
|
|
МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016-2027 годы» (реализация мероприятий муниципальной программы "Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016-2027 годы»)
|
585 000,0
|
14,5
|
|
МП «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2027 года», в том числе:
(подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них»);
(подпрограмма «Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе»)
(подпрограмма «Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил»)
|
585 513,9
555 940,7
25 773,2
6 800,0
|
14,5
|
|
МП «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2027 года» (подпрограмма «Развитие объектов инфраструктуры физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил»)
|
699 194,3
|
17,3
|
|
МП «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017-2027 годы» (подпрограмма «Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил»)
|
16 100,0
|
0,5
|
|
Всего:
|
4 038 684,8
|
100,0
|
Наибольшие объемы ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций предусмотрены по следующим муниципальным программам:
- «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2028 года» (53,2 %).
Информация об ассигнованиях на осуществление бюджетных инвестиций в разрезе объектов представлена в таблице.
|
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
|
реконструкция объекта: «ГТС Нижнетагильского пруда по ул. Челюскинцев»
|
543 235,1
|
|
выплата платы концендента в рамках концессионного соглашения в отношении объектов, на которых осуществляется обработка, накопление и захоронение твердых коммунальных отходов
|
521 635,7
|
|
строительство культурно-образовательного центра по адресу: г. Нижний Тагил, ул. Тагилстроевская, д. 2а
|
515 939,1
|
|
строительство магистральных водоводов от станции I подъема Черноисточинского гидроузла до станции водоподготовки «Южная»
|
127 500,0
|
|
обеспечение жилыми помещениями малоимущих граждан, нуждающихся в предоставляемых по договорам социального найма жилых помещениях муниципального жилищного фонда
|
100 326,0
|
|
реконструкция канализационного коллектора, водовода, строительство канализационной насосной станции в Ленинском административном районе города Нижний Тагил на территории парка «Народный-2», включая расходы на технологическое присоединение
|
97 000,5
|
|
реконструкция бывшего здания ДОСААФ
|
83 434,3
|
|
выплата платы концедента в рамках концессионного соглашения в отношении объектов теплоснабжения и централизованных систем горячего водоснабжения, находящихся в собственности муниципального образования город Нижний Тагил
|
77 098,3
|
|
реконструкция участков магистральных сетей теплоснабжения в городе Нижний Тагил в районе улицы Космонавтов от ТК1 до ТК3, от ТК5 до ТК8 и участка от ТК8 до ТК9 (нов.) с учетом перспективной застройки
|
48 575,8
|
|
реконструкция участков тепловой сети мкр «Пихтовые горы»
|
25 132,8
|
|
проектирование двух резервуаров чистой воды на объекте: Строительство инженерных коммуникаций и станции водоподготовки «Южная» в поселке Черноисточинск Пригородного района Свердловской области
|
9 999,0
|
|
Итого:
|
2 149 876,6
|
- МП «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2026 года» (17,3 %). Расходы запланированы на строительство спортивно-оздоровительного комплекса в микрорайоне Выя (699 194,3 тыс. руб.).
Информация о бюджетных ассигнованиях на осуществление бюджетных инвестиций в разрезе подразделов классификации расходов бюджета представлена в таблице.
|
Подраздел
|
2025 год
(тыс. руб.)
|
2024 год
(тыс. руб.)
|
Отклонение
(2025 г. к 2024 г.)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
0113
|
«Другие общегосударственные вопросы»
|
-
|
100 000,0
|
-) 100 000,0
|
-) 100
|
|
0405
|
«Сельское хозяйство и рыболовство»
|
-
|
7 515,0
|
-) 7 515,0
|
-) 100
|
|
0406
|
«Водное хозяйство»
|
543 235,1
|
680 000,0
|
-) 136 764,9
|
-) 20,1
|
|
0409
|
«Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»
|
581 713,9
|
1 085 397,2
|
-) 503 683,3
|
-) 46,4
|
|
0412
|
«Другие вопросы в области национальной экономики»
|
83 434,3
|
268 492,0
|
-) 185 057,7
|
-) 68,9
|
|
0501
|
«Жилищное хозяйство»
|
100 326,0
|
-
|
+) 100 326,0
|
+) 100
|
|
0502
|
«Коммунальное хозяйство»
|
906 942,1
|
5 125 485,5
|
-) 4 218 543,4
|
-) 82,3
|
|
0503
|
«Благоустройство»
|
22 900,0
|
28 429,0
|
-) 5 529,0
|
-) 19,4
|
|
0605
|
«Другие вопросы в области охраны окружающей среды»
|
-
|
15 000,0
|
-) 15 000,0
|
-) 100
|
|
0701
|
«Дошкольное образование»
|
-
|
35,0
|
-) 35,0
|
-) 100
|
|
0702
|
«Общее образование»
|
585 000,0
|
-
|
+) 585 000,0
|
+) 100
|
|
0703
|
«Дополнительное образование детей»
|
515 939,1
|
49 766,6
|
+) 466 172,5
|
+ в 9,4 раза
|
|
0801
|
«Культура»
|
-
|
19 005,1
|
-) 19 005,1
|
-) 100
|
|
1102
|
«Массовый спорт»
|
699 194,3
|
283 193,0
|
+) 416 001,3
|
+ в 1,5 раза
|
|
1103
|
«Спорт высших достижений»
|
-
|
15 135,6
|
-) 15 135,6
|
-) 100
|
|
Итого:
|
4 038 684,8
|
7 677 454,0
|
-) 3 638 769,2
|
-) 47,4
|
Наибольшее снижение объема ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций отмечается по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» (связано с отсутствием бюджетных ассигнований на строительство инженерных коммуникаций и станции водоподготовки «Южная»).
В соответствии с требованиями п. 3 ст. 81 Бюджетного кодекса РФ в проекте бюджета города предусмотрено утверждение размера резервного фонда Администрации города Нижний Тагил на 2025 год в сумме 50 000,0 тыс. руб., что составляет 0,2 % от общего объема расходов бюджета (по сравнению с 2024 годом увеличение на 15 000,0 тыс. руб., или на 42,9 %).
Дефицит бюджета
Дефицит бюджета, предусмотренный в проекте бюджета на 2025 год в размере 1 444 088,0 тыс. руб., составляет 28,1 % от утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (5 143 964,6 тыс. руб.).
В составе источников финансирования дефицита предусмотрено изменение (снижение) остатков средств на счетах по учету средств бюджетов (ожидаемого по результатам исполнения бюджета за 2024 год), в результате чего превышение предельного размера дефицита бюджета (не более 10 %) является допустимым (пункт 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ).
Объем муниципальных заимствований,
программа муниципальных внутренних заимствований
Программами муниципальных внутренних заимствований на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов определены объемы привлечения средств в бюджет, объемы погашения долговых обязательств города по их видам, и предельные сроки погашения долговых обязательств, что соответствует требованиям статьи 110.1 Бюджетного кодекса РФ.
Согласно программе муниципальных заимствований на 2025 год предусмотрено привлечение кредитов кредитных организаций в сумме 640 000,0 тыс. руб. и погашение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 126 804.4 тыс. руб.
Верхний предел муниципального внутреннего долга
В проекте бюджета города размер верхнего предела муниципального внутреннего долга на 1 января 2026 года предусмотрен в сумме 1 093 195,7 тыс. руб., что не превышает общий годовой объем доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений от налога на доходы физических лиц (5 143 964,6 тыс. руб.), составляет от него 21,3 %, то есть соответствует требованиям пункта 5 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ.
Расходы на обслуживание муниципального долга
Объем расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга (процентные платежи по муниципальному долгу) предусмотрен в пункте 16 текстовой части проекта бюджета в размере 21 859,5 тыс. руб., что составляет 0,1 % от общего объема расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций (19 679 815,0 тыс. руб.) и не превышает его предельный уровень, установленный в статье 111 Бюджетного кодекса РФ (15%). Объем расходов подтвержден соответствующими расчетами.
Плановый период 2026 и 2027 годов
Основные характеристики бюджета
Общий объем доходов бюджета:
- на 2026 год - 23 067 222,0 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета в сумме 13 851 454,9 тыс. руб.;
- на 2027 год - 23 798 023,8 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета в сумме 13 687 863,8 тыс. руб.
Общий объем расходов бюджета:
- на 2026 год - 22 620 417,6 тыс. руб.;
- на 2027 год - 23 351 219,4 тыс. руб.
Предусмотрен профицит бюджета города на 2026 год в сумме 446 804,4 тыс. руб., на 2027 год в сумме 446 804,4 тыс. руб.
Профицит бюджета предусмотрен для исполнения долговых обязательств города Нижний Тагил. Размер профицита соответствует размеру долговых обязательств, запланированных к погашению в 2026-2027 годах согласно программе внутренних муниципальных заимствований.
Доходы бюджета
Общий объем доходов бюджета на 2026 год запланирован в сумме 23 067 222,0 тыс. руб., что составляет 87,4 % от общего объема доходов бюджета на 2025 год.
По сравнению с уровнем 2025 года запланировано:
- увеличение объема налоговых и неналоговых доходов на 89 906,1 тыс. руб., или на 1,0 % (на 2025 год - 9 125 861,0 тыс. руб., на 2026 год - 9 215 767,1 тыс. руб.);
- уменьшение объемов межбюджетных трансфертов из областного бюджета на 3 404 510,9 тыс. руб., или на 19,7 % (на 2025 год - 17 255 965,8 тыс. руб., на 2026 год - 13 851 454,9 тыс. руб.).
Общий объем доходов бюджета на 2027 год запланирован в сумме 23 798 023,8 тыс. руб., что составляет 90,2 % от общего объема доходов бюджета на 2025 год и 103,2 % от общего объема доходов бюджета на 2026 год.
По сравнению с уровнем 2026 года запланировано:
- увеличение объема налоговых и неналоговых доходов на 894 392,9 тыс. руб., или на 9,7 % (на 2026 год - 9 215 767,1 тыс. руб., на 2027 год - 10 110 160,0 тыс. руб.);
- уменьшение объемов межбюджетных трансфертов из областного бюджета на 163 591,1 тыс. руб., или на 1,2 % (на 2026 год - 13 851 454,9 тыс. руб., на 2027 год - 13 687 863,8 тыс. руб.).
Согласно пояснительной записке к проекту бюджета, параметры бюджета по налоговым и неналоговым доходам на плановый период 2026 и 2027 годов просчитаны с учетом прогнозов главных администраторов доходов с учетом замены дотации из областного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности городских округов дополнительными нормативами отчислений в бюджеты городских округов от НДФЛ на 2026 год - 21%, на 2027 год - 22%. Межбюджетные трансферты на плановый период сформированы на уровне оценки Минфина Свердловской области об объемах межбюджетных трансфертов, предусмотренных городу Нижний Тагил.
Межбюджетные трансферты в проекте бюджета запланированы в следующих объемах:
· на 2026 год в сумме 13 851 454,9 тыс. руб., в том числе:
- субсидии - 1 585 718,4 тыс. руб.;
- субвенции - 8 816 735,9 тыс. руб.;
- дотации - 3 217 744,0 тыс. руб.;
- иные межбюджетные трансферты - 231 256,6 тыс. руб.
· на 2027 год в сумме 13 687 863,8 тыс. руб., в том числе:
- субсидии - 1 559 217,7 тыс. руб.;
- субвенции - 9 427 764,1 тыс. руб.;
- дотации - 2 700 882,0 тыс. руб.;
- иные межбюджетные трансферты не предусмотрены.
Расходы бюджета
Расходы бюджета на 2026 и 2027 годы запланированы: на 2026 год - 22 620 417,6 тыс. руб., на 2027 год - 23 351 219,4 тыс. руб.
По сравнению с уровнем 2025 года запланировано:
- снижение общего объема расходов в 2026 году на 5 205 497,2 тыс. руб., или на 8,1 %;
- снижение общего объема расходов в 2027 году на 4 474 695,4 тыс. руб., или на 16,1 %.
В общем объеме расходов бюджета учтены условно утверждаемые расходы:
- на 2026 в сумме 310 837,8 тыс. руб., или 2,6 % от общего объема расходов бюджета без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет целевых межбюджетных трансфертов (11 986 706,7 тыс. руб.);
- на 2027 год в сумме 652 723,8 тыс. руб., или 5,2 % от общего объема расходов бюджета без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет целевых межбюджетных трансфертов (12 364 237,6 тыс. руб.).
Размеры условно утверждаемых расходов соответствуют требованиям статьи 184.1 Бюджетного Кодекса РФ.
В плановом реестре расходных обязательств объем средств, необходимых на исполнение расходных обязательств города:
- в 2026 году, определен в сумме 28 534 502,0 тыс. руб., то есть на 5 914 084,4 тыс. руб., или на 26,1 % больше, чем предусмотрено в проекте бюджета;
- в 2027 году, определен в сумме 26 422 007,7 тыс. руб., то есть на 3 070 788,3 тыс. руб., или на 13,2 % больше, чем предусмотрено в проекте бюджета.
В проекте бюджета предусмотрено финансирование мероприятий 12 муниципальных программ:
в 2026 году - на сумму 22 167 440,0 тыс. руб., или 98,0 % от общего объема расходов;
в 2027 году - на сумму 22 567 527,5 тыс. руб., или 96,6 % от общего объема расходов.
Ассигнования на бюджетные инвестиции в проекте бюджета на 2026 год предусмотрены в сумме 3 735 104,7 тыс. руб., на 2027 год - в сумме 3 927 540,5 тыс. руб.
Муниципальный дорожный фонд
Проектом бюджета предусмотрено утверждение общего объема бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда на 2026 год - в сумме 2 066 979,1 тыс. руб. и на 2027 год - в сумме 1 680 415,0 тыс. руб.
По сравнению с уровнем 2025 года предусмотрено уменьшение объема ассигнований муниципального дорожного фонда: в 2026 году - на 338 485,5 тыс. руб., или на 14,1 %, в 2027 году - на 725 049,6 тыс. руб., или на 30,1 %.
Проектом бюджета предусмотрено утверждение нормативов налоговых и неналоговых доходов для формирования дорожного фонда: в 2026 году - 13,46 %, в 2027 году - 9,49 %.
Публичные нормативные обязательства
В соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса РФ пунктом 8 текстовой части проекта бюджета предусмотрено утверждение общего объема бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств города: на 2026 год - в сумме 20 210,1 тыс. руб., на 2027 год - в сумме 20 210,1 тыс. руб.
Состав публичных нормативных обязательств 2026 года и 2027 года в основном аналогичен публичным нормативным обязательствам 2025 года.
Резервный фонд Администрации города
В соответствии с требованиями п. 3 ст. 81 Бюджетного кодекса РФ в проекте бюджета города предусмотрено утверждение размера резервного фонда Администрации города. На 2026 год - в сумме 40 000,0 тыс. руб. и на 2027 год - в сумме 40 000,0 тыс. руб., или 0,2 % от общего объема расходов бюджета.
Объем муниципальных заимствований
Согласно программе муниципальных заимствований на 2026 и 2027 годы привлечение кредитов кредитных организаций и бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации не предусмотрено.
Сумма средств, направляемая на погашение долговых обязательств города (бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и кредиты кредитных организаций) согласно программе муниципальных внутренних заимствований, на 2026 год предусмотрена в размере 446 804,4 тыс. руб., на 2027 год - в размере 446 804,4 тыс. руб.
Верхний предел муниципального внутреннего долга
Предусмотренные в проекте бюджета города размеры верхнего предела муниципального внутреннего долга на 1 января 2027 года в сумме 646 391,3 тыс. руб., на 1 января 2028 года в сумме 199 587,0 тыс. руб. не превышают утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (2026 год - 5 503 047,4 тыс. руб., 2027 год - 5 878 366,6 тыс. руб.), то есть соответствуют требованиям пункта 5 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ.
Расходы на обслуживание муниципального долга
Предельные объемы расходов на обслуживание муниципального долга (процентные платежи по муниципальному долгу) предусмотрены в проекте бюджета в размере 167 288,3 тыс. руб. на 2026 год и в размере 62 161,5 тыс. руб. на 2027 год, что составляет соответственно 1,2 % и 0,4 % от общего объема расходов бюджета (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета). Предельный уровень, установленный в статье 111 Бюджетного кодекса РФ (15 %), не превышен. Объемы расходов подтверждены соответствующими расчетами.
Вывод
К рассмотренному проекту Решения Нижнетагильской городской Думы имеются замечания и предложения, изложенные в заключении.
Председатель Счетной палаты В.Н. Платунов
