30.09.2024
Информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2024 года
СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
Информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2024 года
г. Нижний Тагил 12 августа 2024 года
В соответствии с п.п. 9 п. 7 ст. 30 Устава города Нижний Тагил, ст. 13 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7, п.п. 9 п. 1 ст. 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 24.02.2022 № 16, Счетной палатой подготовлена информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2024 года.
При подготовке настоящей информации использованы материалы, представленные Администрацией города Нижний Тагил, финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил:
1) Постановление Администрации города Нижний Тагил «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2024 года» от 24.07.2024 № 1940-ПА;
3) отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города за 1 полугодие 2024 года;
4) бюджетная отчетность финансового органа по состоянию на 01.07.2024 по формам: 0503117, 0503117-НП, 0503123, 0503124, 0503125, 0503128, 0503128-НП, 0503140, 0503160, 0503164, 0503169, 0503173, 0503296;
5) отчет по поступлениям и выбытиям Управления Федерального казначейства по Свердловской области по состоянию на 01.07.2024 по форме 0503151;
6) информация об исполнении муниципальных программ за 1 полугодие 2024 года;
7) информация об исполнении публичных нормативных обязательств за 1 полугодие 2024 года;
8) сведения по муниципальному долгу, выполнению программы муниципальных внутренних заимствований и обслуживанию долговых обязательств за 1 полугодие 2024 года;
9) информация о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности по бюджетной деятельности по состоянию на 01.07.2024 года;
10) информация о предоставлении из бюджета города Нижний Тагил отдельных субсидий за 1 полугодие 2024 года;
11) информация об объеме муниципального дорожного фонда за 1 полугодие 2024 года;
12) информация об остатках неиспользованных безвозмездных поступлений (субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) по состоянию на 01.07.2024 года;
13) информация о муниципальных контрактах, заключенных в 1 полугодии 2024 года Администрацией города и МКУ «Служба заказчика городского хозяйства»;
14) информация об объеме поступивших в бюджет доходов от платы за негативное воздействие на окружающую среду, административных штрафов за правонарушения в области охраны окружающей среды и природопользования, платежей по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде, и при добровольном возмещении указанного вреда, а также о суммах и направлении их расходования за 1 полугодие 2024 года;
15) информация об изменениях, внесенных в сводную бюджетную роспись за 1 полугодие 2024 года без внесения изменений в решение о бюджете.
В 1 полугодии 2024 года бюджет города исполнялся на основании Решения Нижнетагильской городской Думы от 21.12.2023 № 61 «О бюджете города Нижний Тагил на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» (ред. от 30.05.2024) (далее - Решение о бюджете № 61).
Указанным Решением Нижнетагильской городской Думы утверждены следующие основные характеристики бюджета города на 2024 год:
- прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 24 492 133,1 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета - 17 013 485,7 тыс. руб., объем доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет - 62 395,5 тыс. руб., возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов - -)128 566,5 тыс. руб.;
- общий объем расходов бюджета города в сумме 29 742 204,0 тыс. руб.;
- дефицит бюджета города в сумме 5 250 070,9 тыс. руб.
По основаниям, предусмотренным ст. 217 Бюджетного кодекса РФ, Решением о бюджете № 61 в сводную бюджетную роспись внесены изменения, предусматривающие увеличение бюджетных ассигнований на сумму 11 103,6 тыс. руб.
Достоверность Отчета об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2024 года
Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2024 года (далее по тексту - Отчет) представлен в Счетную палату города Нижний Тагил 25.07.2024 - с соблюдением срока, установленного п. 1 ст. 8 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7 (до 5 августа текущего года).
Отчет утвержден в виде приложения к Постановлению Администрации города Нижний Тагил от 24.07.2024 № 1940-ПА «Об утверждении отчета об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2024 года», в составе которого:
- «Отчет об исполнении доходов бюджета города Нижний Тагил, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, за 1 полугодие 2024 года»;
- «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил в ведомственной структуре расходов бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2024 года»;
- «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации за 1 полугодие 2024 года»;
- «Отчет об исполнении по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2024 года».
Установлено соответствие плановых показателей, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2024 года, показателям утвержденного бюджета с учетом изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись. Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2024 года, данным ф. 0503151 Управления федерального казначейства по Свердловской области.
Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2024 года, достоверны.
Анализ показателей поступления доходов бюджета
За 1 полугодие 2024 года бюджет города исполнен по доходам в сумме 10 885 698,7 тыс. руб., или на 44,4 % от годовых бюджетных назначений (24 492 133,1 тыс. руб.). За аналогичный период прошлого года бюджет города по доходам исполнен в сумме 7 980 868,4 тыс. руб., или на 37,6 % от годовых бюджетных назначений (21 210 492,8 тыс. руб.).
Информация о поступлении доходов в бюджет города за 1 полугодие 2024 года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлена в Таблице 1.
Таблица 1 (тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
1 полугодие 2023 года
|
1 полугодие 2024 года
|
Отклонение
|
|
сумма
|
в %
|
|
|
(гр.3 – гр.2)
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
|
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т.ч.:
|
3 308 811,1
|
3 908 100,0
|
+) 599 288,9
|
+) 18,1
|
|
|
Налоговые доходы, в т.ч.:
|
2 942 611,7
|
3 647 221,2
|
+) 704 609,5
|
+) 23,9
|
|
|
налог на доходы физических лиц
|
2 148 295,9
|
2 464 638,0
|
+) 316 342,1
|
+) 14,7
|
|
|
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины
|
67 978,7
|
70 269,3
|
+) 2 290,6
|
+) 3,4
|
|
|
акцизы на пиво
|
338 390,2
|
389 347,7
|
+) 50 957,5
|
+) 15,1
|
|
|
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
222 708,7
|
549 037,0
|
+) 326 328,3
|
+) 146,5
|
|
|
единый налог на вмененный доход
|
-891,3
|
299,2
|
+) 1 190,5
|
-) 133,6
|
|
|
единый сельскохозяйственный налог
|
86,9
|
20 250,1
|
+) 20 163,2
|
+) 232 раза
|
|
|
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
15 335,0
|
41 300,2
|
+) 25 965,2
|
+) 169,3
|
|
|
налог на имущество физических лиц
|
12 072,4
|
17 057,7
|
+) 4 985,3
|
+) 41,3
|
|
|
земельный налог
|
96 301,8
|
53 471,6
|
-) 42 830,2
|
-) 44,5
|
|
|
государственная пошлина
|
42 333,2
|
41 550,4
|
-) 782,8
|
-) 1,8
|
|
|
задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
|
0,2
|
0,0
|
-) 0,2
|
-) 100,0
|
|
|
Неналоговые доходы, в т.ч.:
|
366 199,4
|
260 878,8
|
-) 105 320,6
|
-) 28,8
|
|
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
|
147 054,7
|
132 222,5
|
-) 14 832,2
|
-) 10,1
|
|
|
платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду)
|
85 388,5
|
36 739,5
|
-) 48 649,0
|
-) 57,0
|
|
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
|
81 791,7
|
12 991,0
|
-) 68 800,7
|
-) 84,1
|
|
|
доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
35 939,3
|
68 596,1
|
+) 32 656,8
|
+) 90,9
|
|
|
штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
15 515,3
|
9 157,9
|
-) 6 357,4
|
-) 41,0
|
|
|
прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления)
|
509,9
|
1 171,8
|
+) 661,9
|
+) 129,8
|
|
|
Безвозмездные поступления, в том числе:
|
4 672 057,3
|
6 977 598,7
|
+) 2 305 541,4
|
+) 49,3
|
|
|
дотации из областного бюджета
|
20 568,0
|
0,0
|
-) 20 568,0
|
-) 100,0
|
|
|
субсидии из областного бюджета
|
613 473,8
|
869 403,8
|
+) 255 930,0
|
+) 41,7
|
|
|
субвенции из областного бюджета
|
3 285 206,0
|
4 306 876,6
|
+) 1 021 670,6
|
+) 31,1
|
|
|
иные межбюджетные трансферты
|
786 703,7
|
1 872 161,8
|
+) 1 085 458,1
|
+) 138,0
|
|
|
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет
|
57 734,1
|
62 395,5
|
+) 4 661,4
|
+) 8,1
|
|
|
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов
|
-91 628,3
|
-133 239,0
|
-) 41 610,7
|
+) 45,4
|
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ
|
7 980 868,4
|
10 885 698,7
|
+) 2 904 830,3
|
+) 36,4
|
|
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольший рост поступлений произошел по следующим доходам:
- иные межбюджетные трансферты (на 1 085 458,1 тыс. руб.);
- субвенции из областного бюджета (на 1 021 670,6 тыс. руб.);
- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (на 326 328,3 тыс. руб.);
- налог на доходы физических лиц (на 316 342,1 тыс. руб.);
- субсидии из областного бюджета (на 255 930,0 тыс. руб.);
- акцизы на пиво (на 50 957,5 тыс. руб.);
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (на 32 656,8 тыс. руб.);
- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения (на 25 965,2 тыс. руб.);
- единый сельскохозяйственный налог (на 20 163,2 тыс. руб.).
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольшее снижение поступлений произошло по следующим доходам:
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (на 68 800,7 тыс. руб.);
- платежи при использовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду) (на 48 649,0 тыс. руб.);
- земельный налог (на 42 830,2 тыс. руб.);
- дотации из областного бюджета (на 20 568,0 тыс. руб.);
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (на 14 832,2 тыс. руб.).
Информация об исполнении бюджета города по доходам по сравнению с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2024 год представлена в Таблице 2.
Таблица 2 (тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
Бюджетные назначения
по доходам
на 2024 год
|
Исполнение
за 1 полугодие
2024 года
|
|
тыс. руб.
|
в %
|
|
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т.ч.:
|
7 544 818,4
|
3 908 100,0
|
51,8
|
|
Налоговые доходы, в т.ч.:
|
7 111 133,0
|
3 647 221,2
|
51,3
|
|
налог на доходы физических лиц
|
4 861 629,0
|
2 464 638,0
|
50,7
|
|
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины
|
149 389,0
|
70 269,3
|
47,0
|
|
акцизы на пиво
|
702 284,0
|
389 347,7
|
55,4
|
|
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
900 272,0
|
549 037,0
|
61,0
|
|
единый налог на вмененный доход
|
0,0
|
299,2
|
-
|
|
единый сельскохозяйственный налог
|
148,0
|
20 250,1
|
13 682,5
|
|
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
46 350,0
|
41 300,2
|
89,1
|
|
налог на имущество физических лиц
|
179 968,0
|
17 057,7
|
9,5
|
|
земельный налог
|
181 212,0
|
53 471,6
|
29,5
|
|
государственная пошлина
|
89 881,0
|
41 550,4
|
46,2
|
|
Неналоговые доходы, в т.ч.:
|
433 685,4
|
260 878,8
|
60,2
|
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
|
276 553,7
|
132 222,5
|
47,8
|
|
платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду)
|
74 032,7
|
36 739,5
|
49,6
|
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
|
9 916,3
|
12 991,0
|
131,0
|
|
доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
45 319,8
|
68 596,1
|
151,4
|
|
штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
27 573,0
|
9 157,9
|
33,2
|
|
прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления)
|
289,9
|
1 171,8
|
404,2
|
|
Безвозмездные поступления,
в т.ч.:
|
16 947 314,7
|
6 977 598,7
|
41,2
|
|
дотации из областного бюджета
|
5 864 666,0
|
0,0
|
0,0
|
|
субсидии из областного бюджета
|
2 319 657,7
|
869 403,8
|
37,5
|
|
субвенции из областного бюджета
|
6 776 095,2
|
4 306 876,6
|
63,6
|
|
иные межбюджетные трансферты
|
2 053 066,8
|
1 872 161,8
|
91,2
|
|
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет
|
62 395,5
|
62 395,5
|
100,0
|
|
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов
|
-128 566,5
|
-133 239,0
|
103,6
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ
|
24 492 133,1
|
10 885 698,7
|
44,4
|
Поступления по налоговым и неналоговым доходам за 1 полугодие 2024 года составили 3 908 100,0 тыс. руб., или 51,8 % от утвержденных бюджетных назначений (7 544 818,4 тыс. руб.).
Поступления по налоговым доходам составили 3 647 221,2 тыс. руб., или 51,3 % от утвержденных бюджетных назначений (7 111 133,0 тыс. руб.).
Поступления по неналоговым доходам составили 260 878,8 тыс. руб., или 60,2 % от утвержденных бюджетных назначений (433 685,4 тыс. руб.).
Безвозмездные поступления в 1 полугодии 2024 года составили 6 977 598,7 тыс. руб. или 41,2 % от утвержденных бюджетных назначений (16 947 314,7 тыс. руб.). Высокий уровень исполнения бюджета по иным межбюджетным трансфертам (91,2 %), связан в основном с поступлением средств на реализацию инвестиционных проектов по строительству и реконструкции (модернизации) объектов питьевого водоснабжения (станция водоподготовки «Южная» в п. Черноисточинск) в сумме 1 006 781,3 тыс. руб. и выделением средств в сумме 600 000,0 тыс. руб. из резервного фонда Правительства Свердловской области на организацию теплоснабжения, горячего водоснабжения потребителей Дзержинского района города Нижний Тагил.
В связи с превышением годовых назначений имеются основания увеличения прогноза поступлений по следующим доходам:
- прочие неналоговые доходы (исполнение 404,2 %);
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (исполнение 151,4 %);
- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (исполнение 131,0 %).
В связи с высоким уровнем исполнения имеются основания увеличения прогноза поступлений по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения (исполнение 89,1 %), акцизов на пиво (55,4 %), налогу на доходы физических лиц (50,7 %) .
В общем объеме поступлений в бюджет города налоговые и неналоговые доходы составили 3 908 100,0 тыс. руб., или 35,9 % (в 1 полугодии 2023 года - 3 308 811,1 тыс. руб., или 41,5 %), в том числе:
- налоговые доходы - 3 647 221,2 тыс. руб., или 33,5 % (в 1 полугодии 2023 года - 2 942 611,7 тыс. руб., или 36,9 %);
- неналоговые доходы - 260 878,8 тыс. руб., или 2,4 % (в 1 полугодии 2023 года - 366 199,4 тыс. руб., или 4,6 %);
Безвозмездные поступления в общем объеме доходов составили 6 977 598,7 тыс. руб., или 64,1 % (в 1 полугодии 2023 года - 4 672 057,3 тыс. руб., или 58,5 %, в том числе:
- дотации - 0,0 тыс. руб., или 0,0 % (в 1 полугодии 2023 года - 20 568,0 тыс. руб., или 0,3 %);
- субсидии - 869 403,8 тыс. руб., или 8,0 % (в 1 полугодии 2023 года - 613 473,8 тыс. руб., или 7,7 %);
- субвенции - 4 306 876,6 тыс. руб., или 40,0 % (в 1 полугодии 2023 года - 3 285 206,0 тыс. руб., или 41,2 %);
- иные межбюджетные трансферты - 1 872 161,8 тыс. руб., или 17,2 % (в 1 полугодии 2023 года 786 703,7 тыс. руб., или 9,9 %);
- доходы от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет - 62 395,5 тыс. руб., или 0,6 % (в 1 полугодии 2023 года - 57 734,1 тыс. руб., или 0,7 %);
- возврат неиспользованных остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов -) 133 239,0 тыс. руб., или -) 1,2 % (в 1 полугодии 2023 года - -) 91 628,3 тыс. руб., или -) 1,1 %).
Анализ показателей исполнения расходов бюджета
За 1 полугодие 2024 года кассовое исполнение бюджета по расходам составило 10 435 690,7 тыс. руб., или 35,1 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных сводной бюджетной росписью в сумме 29 753 307,6 тыс. руб.
В соответствии со ст. 217 Бюджетного Кодекса РФ и Решением о бюджете № 61, утвержденные бюджетные ассигнования увеличены на общую сумму 11 103,6 тыс. руб., в том числе в результате:
1) увеличения объемов межбюджетных трансфертов из областного бюджета на сумму 11 043,2 тыс. руб., из них:
· субсидии:
- увеличены на сумму 12 893,4 тыс. руб. на реализацию мероприятий по замене лифтов в многоквартирных домах;
- уменьшены на сумму 2 045,7 тыс. руб. на обеспечение мероприятий по оборудованию спортивных площадок в общеобразовательных организациях;
· иные межбюджетные трансферты увеличены на сумму 195,5 тыс. руб. на приобретение футбольных мячей для МБУ ДО СШ «Высокогорец»;
2) увеличения объемов поступивших инициативных платежей на сумму 60,4 тыс. руб. на приобретение спортивного инвентаря, экипировки и оборудования для учащихся МБУ ДО СШ № 4.
За аналогичный период прошлого года бюджет города по расходам исполнен в сумме 8 189 658,0 тыс. руб., или на 36,1 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных сводной бюджетной росписью в сумме 22 678 729,3 тыс. руб.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета увеличились на 2 246 032,7 тыс. руб., или на 27,4 %.
Анализ исполнения бюджета города по расходам за 1 полугодие 2024 года в разрезе разделов классификации расходов бюджетов представлен в Таблице 3.
Таблица 3 (тыс. руб.)
|
№ п/п
|
Код и наименование
раздела
|
Утвержденный объем бюджетных
ассигнований согласно бюджетной росписи
|
Кассовое исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
|
1
|
0100 «Общегосударственные вопросы»
|
837 786,7
|
321 751,7
|
38,4
|
|
|
2
|
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
|
198 259,6
|
44 427,9
|
22,4
|
|
|
3
|
0400 «Национальная экономика»
|
4 709 161,1
|
1 441 542,4
|
30,6
|
|
|
4
|
0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
|
8 157 496,2
|
1 646 300,4
|
20,2
|
|
|
5
|
0600 «Охрана окружающей среды»
|
121 395,4
|
5 838,0
|
4,8
|
|
|
6
|
0700 «Образование»
|
12 077 719,5
|
5 320 991,5
|
44,1
|
|
|
7
|
0800 «Культура и кинематография»
|
1 453 814,2
|
602 205,3
|
41,4
|
|
|
8
|
0900 «Здравоохранение»
|
38 682,7
|
19 982,5
|
51,7
|
|
|
9
|
1000 «Социальная политика»
|
998 336,6
|
603 992,8
|
60,5
|
|
|
10
|
1100 «Физическая культура и спорт»
|
1 121 596,0
|
413 367,9
|
36,9
|
|
|
11
|
1200 «Средства массовой информации»
|
38 479,8
|
15 290,1
|
39,7
|
|
|
12
|
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
|
580,0
|
0,0
|
0,0
|
|
|
ИТОГО:
|
29 753 307,6
|
10 435 690,7
|
35,1
|
|
По трем разделам из двенадцати кассовое исполнение сложилось ниже среднего уровня, составившего 35,1 % от годового объема бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью: 0600 «Охрана окружающей среды» (4,8 %), 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (20,2 %), 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (22,4 %).
По подразделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» кассовое исполнение отсутствует.
Структура расходов бюджета за 1 полугодие 2024 года в разрезе разделов классификации расходов бюджетов в сравнении с аналогичным периодом 2023 года представлена в Таблице 4.
Таблица 4 (тыс. руб.)
|
Наименование раздела
|
Кассовое исполнение
|
Отклонение
от 2023 года
|
|
за 1 полугодие 2023 года
|
за 1 полугодие 2024 года
|
сумма
(гр.3 - гр.2)
|
%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
«Общегосударственные вопросы»
|
235 249,7
|
321 751,7
|
+) 86 502,0
|
+) 36,8
|
|
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
|
46 647,3
|
44 427,9
|
-) 2 219,4
|
-) 4,8
|
|
«Национальная экономика»
|
686 043,0
|
1 441 542,4
|
+) 755 499,4
|
+) 110,1
|
|
«Жилищно-коммунальное хозяйство»
|
1 113 545,8
|
1 646 300,4
|
+) 532 754,6
|
+) 47,8
|
|
«Охрана окружающей среды»
|
12 220,8
|
5 838,0
|
-) 6 382,8
|
-) 52,2
|
|
«Образование»
|
4 617 446,8
|
5 320 991,5
|
+) 703 544,7
|
+) 15,2
|
|
«Культура и кинематография»
|
505 444,7
|
602 205,3
|
+) 96 760,6
|
+) 19,1
|
|
«Здравоохранение»
|
17 002,4
|
19 982,5
|
+) 2 980,1
|
+) 17,5
|
|
«Социальная политика»
|
583 205,0
|
603 992,8
|
+) 20 787,8
|
+) 3,6
|
|
«Физическая культура и спорт»
|
357 137,8
|
413 367,9
|
+) 56 230,1
|
+) 15,7
|
|
«Средства массовой информации»
|
13 228,0
|
15 290,1
|
+) 2 062,1
|
+) 15,6
|
|
«Обслуживание государственного и муниципального долга»
|
2 486,5
|
0,0
|
-) 2 486,5
|
-) 100,0
|
|
ИТОГО:
|
8 189 658,0
|
10 435 690,7
|
+) 2 246 032,7
|
+) 27,4
|
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года:
- уменьшились расходы по следующим разделам:
- «Обслуживание государственного и муниципального долга» на сумму 2 486,5 тыс. руб., или на 100,0 % (обусловлено замещением кредитных договоров в кредитных организациях бюджетными кредитами);
- «Охрана окружающей среды» на сумму 6 382,8 тыс. руб., или на 52,2 % (за счет снижения кассовых расходов на ликвидацию несанкционированных свалок на территории города);
- увеличились расходы по следующим разделам:
- «Национальная экономика» на сумму 755 499,4 тыс. руб., или на 110,1 % (в основном за счет расходов на приобретение подвижного состава пассажирского транспорта общего пользования и на строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд и сопутствующей дорожной и инженерной инфраструктуры);
- «Образование» на сумму 703 544,7 тыс. руб., или на 15,2 % (в основном связано с выделением в большем объеме бюджетных ассигнований на финансирование расходов на оплату труда работников муниципальных образовательных организаций, на создание условий для присмотра и ухода за детьми);
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 532 754,6 тыс. руб., или на 47,8 % (в основном связано с расходами на реализацию следующих мероприятий: организация теплоснабжения, горячего водоснабжения потребителей Дзержинского района города Нижний Тагил за счет средств областного бюджета; строительство, реконструкция объектов водоснабжения и водоотведения; формирование жилищного фонда для переселения граждан из аварийного жилищного фонда и (или) из жилых помещений, признанных непригодными для проживания);
- «Культура и кинематография» на сумму 96 760,6 тыс. руб., или на 19,1 % (в основном за счет увеличения расходов по предоставлению субсидий муниципальным автономным и бюджетным учреждениям на организацию деятельности учреждений культуры и искусства культурно-досуговой сферы; организацию деятельности муниципальных музеев, организацию деятельности муниципальных театров и концертных организаций, а также на капитальный ремонт МБУ «Молодежный театр»);
- «Общегосударственные вопросы» на сумму 86 502,0 тыс. руб., или на 36,8 % (в основном за счет увеличения финансирования расходов на выплаты персоналу);
- «Физическая культура и спорт» на сумму 56 230,1 тыс. руб., или на 15,7 % (в основном за счет увеличения расходов по предоставлению субсидий муниципальным автономным и бюджетным учреждениям на организацию и обеспечение предоставления услуг (выполнение работ) учреждениями физической культуры и спорта);
- «Социальная политика» на сумму 20 787,8 тыс. руб., или на 3,6 % (в основном за счет увеличения расходов: по предоставлению отдельным категориям граждан компенсаций расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг; на выплату пенсии за выслугу лет гражданам, замещавшим муниципальные должности на постоянной основе и должности муниципальной службы;).
Структура расходов бюджета за 1 полугодие 2024 года по видам расходов бюджетов представлена в Таблице 5.
Таблица 5 (тыс. руб.)
|
Код вида рас-ходов
|
Наименование вида расходов
|
Утвержденные бюджетные ассигнования согласно бюджетной росписи
|
Кассовое исполнение
|
Удельный вес в общем объеме расходов,
(%)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
|
|
100
|
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами,
казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами
|
1 198 084,5
|
494 390,8
|
41,3
|
4,7
|
|
|
200
|
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд
|
4 595 511,8
|
1 059 971,5
|
23,1
|
10,2
|
|
|
300
|
Социальное обеспечение и иные выплаты населению
|
891 649,6
|
559 779,5
|
62,8
|
5,4
|
|
|
400
|
Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности
|
7 975 279,3
|
789 216,4
|
9,9
|
7,6
|
|
|
600
|
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям
|
13 610 694,0
|
6 478 797,8
|
47,6
|
62,1
|
|
|
700
|
Обслуживание государственного (муниципального) долга
|
580,0
|
0,0
|
0,0
|
-
|
|
|
800
|
Иные бюджетные ассигнования
|
1 481 508,4
|
1 053 534,7
|
71,1
|
10,1
|
|
|
Итого:
|
29 753 307,6
|
10 435 690,7
|
35,1
|
100,0
|
|
| | | | | | | |
Из анализа исполнения расходной части бюджета за 1 полугодие 2024 года следует, что кассовое исполнение ниже среднего уровня, составившего 35,1 % от годового объема бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью, сложилось по следующим видам расходов: 400 «Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности» (9,9 %), 200 «Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд» (23,1 %).
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов бюджета составляют расходы по виду расходов 600 «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» (62,1 %).
Информация об исполнении расходной части бюджета за 1 полугодие 2024 года главными распорядителями бюджетных средств представлена в Таблице 6.
Таблица 6 (тыс. руб.)
|
№ п/п
|
Наименование главного распорядителя бюджетных средств
|
Утвержденный объем бюджетных
ассигнований согласно бюджетной росписи
|
Исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
1
|
Администрация муниципального образования город Нижний Тагил
|
2 348 658,1
|
1 437 445,4
|
61,2
|
|
2
|
Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил
|
12 730 040,1
|
1 971 221,3
|
15,5
|
|
3
|
Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Нижний Тагил
|
61 897,2
|
26 266,5
|
42,4
|
|
4
|
Управление образования Администрации города Нижний Тагил
|
10 183 305,0
|
4 787 841,9
|
47,0
|
|
5
|
Управление культуры Администрации города Нижний Тагил
|
1 682 800,1
|
835 260,5
|
49,6
|
|
6
|
Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил
|
1 012 327,7
|
599 505,7
|
59,2
|
|
7
|
Нижнетагильская городская Дума
|
48 119,8
|
19 634,9
|
40,8
|
|
8
|
Счетная палата города Нижний Тагил
|
19 064,0
|
7 825,8
|
41,1
|
|
9
|
Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил
|
1 008 227,0
|
506 997,6
|
50,3
|
|
10
|
Управление жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил
|
658 868,6
|
243 691,1
|
37,0
|
|
ИТОГО
|
29 753 307,6
|
10 435 690,7
|
35,1
|
Согласно данным ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» причины низкого уровня исполнения по отдельным главным распорядителям бюджетных средств следующие: основные расходы запланированы на 3, 4 кварталы 2024 года, сезонность выполнения отдельных видов работ, оплата по факту выполненных работ, длительность проведения конкурентных процедур и др.
Низкий уровень исполнения по Управлению городским хозяйством (15,5 %) сложился в основном по результатам выполнения следующих мероприятий:
- строительство станции водоподготовки «Южная» в г. Нижний Тагил (I этап строительства) за счет бюджетных кредитов из федерального бюджета (утверждено - 2 597 323,8 тыс. руб., кассовое исполнение - 4 999,7 тыс. руб.);
- строительство станции водоподготовки «Южная» в г. Нижний Тагил (I этап строительства), осуществляемое с участием средств бюджетных кредитов из федерального бюджета (утверждено - 1 006 782,0 тыс. руб., кассовое исполнение отсутствует);
- реализация концессионных соглашений в коммунальной сфере (утверждено - 879 719,0 тыс. руб., кассовое исполнение отсутствует);
- строительство, реконструкция объектов водоснабжения и водоотведения, прочие расходы, связанные с данными работами (утверждено - 625 599,5 тыс. руб., кассовое исполнение - 90,0 тыс. руб.);
- реализация мероприятий национального проекта «Безопасные качественные дороги» (автомобильные дороги общего пользования местного значения в городе Нижний Тагил) за счет средств областного бюджета (утверждено - 576 000,0 тыс. руб., кассовое исполнение - 7 886,7 тыс. руб.);
- строительство, реконструкция объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций, прочие расходы, связанные с данными работами (утверждено 380 568,0 тыс. руб., кассовое исполнение 7 417,7 тыс. руб.);
- строительство закрытых спортивных сооружений (утверждено - 283 193,0 тыс. руб., кассовое исполнение отсутствует);
- обустройство инженерной и транспортной инфраструктуры на территории города Нижний Тагил, прочие расходы, связанные с данными работами (утверждено - 268 492,0 тыс. руб., кассовое исполнение - 5 890,8 тыс. руб.);
- и др.
Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503117-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, бюджетные ассигнования на их реализацию утверждены в сумме 1 537 288,6 тыс. руб.
Кассовое исполнение за 1 полугодие 2024 года составило 463 276,1 тыс. руб., или 30,1 % от годового объема бюджетных ассигнований, в том числе:
- по национальному проекту «Экология» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 38 030,7 тыс. руб., кассовое исполнение - 38 030,7 тыс. руб., или 100,0 %;
- по национальному проекту «Культура» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 122 291,7 тыс. руб., кассовое исполнение - 122 291,7 тыс. руб., или 100%;
- по национальному проекту «Образование» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 20 313,9 тыс. руб., кассовое исполнение - 11 156,9 тыс. руб., или 54,9 %;
- по национальному проекту «Безопасные и качественные автомобильные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 1 148 209,7 тыс. руб., кассовое исполнение - 277 392,7 тыс. руб., или 24,2 %;
- по национальному проекту «Жилье и городская среда» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 202 380,3 тыс. руб., кассовое исполнение - 9 075,1 тыс. руб., или 4,5%;
- по национальному проекту «Демография» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 6 062,4 тыс. руб., кассовое исполнение - 5 329,0 тыс. руб., или 87,9 %.
Согласно данным ф. 0503123 «Отчет о движении денежных средств» исполнение расходной части бюджета на общую сумму 10 435 690,7 тыс. руб. в разрезе подстатей КОСГУ сложилось следующим образом:
211 «Заработная плата» - 383 763,0 тыс. руб., или 3,7 %;
212 «Прочие несоциальные выплаты персоналу в денежной форме» - 285,5 тыс. руб.;
213 «Начисления на выплаты по оплате труда» - 105 295,4 тыс. руб., или 1,0 %;
221 «Услуги связи» - 6 375,2 тыс. руб.;
222 «Транспортные услуги» - 216,7 тыс. руб.;
223 «Коммунальные услуги» - 58 818,9 тыс. руб., или 0,6 %;
224 «Арендная плата за пользование имуществом (за исключением земельных участков и других обособленных природных объектов)» - 4 800,2 тыс. руб., или 0,05 %;
225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 524 252,4 тыс. руб., или 5,0 %;
226 «Прочие работы, услуги» - 150 089,4 тыс. руб., или 1,4 %;
227 «Страхование» - 174,4 тыс. руб.;
228 «Услуги, работы для целей капитальных вложений» - 99 625,5 тыс. руб., или 1,0 %;
231 «Обслуживание внутреннего долга» - 0,0 тыс. руб.;
241 «Безвозмездные перечисления (передачи) текущего характера муниципальным учреждениям» - 6 453 568,6 тыс. руб., или 61,8 %;
245 «Безвозмездные перечисления иным нефинансовым организациям (за исключением нефинансовых организаций государственного сектора) на производство» - 29 143,0 тыс. руб., или 0,3 %;
246 «Безвозмездные перечисления некоммерческим организациям и физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг на производство» - 7 890,8 тыс. руб., или 0,1 %;
24В «Безвозмездные перечисления некоммерческим организациям и физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг на продукцию» - 4 055,0 тыс. руб., или 0,05%;
262 «Пособия по социальной помощи населению в денежной форме» - 71 593,1 тыс. руб., или 0,7 %;
263 «Пособия по социальной помощи населению в натуральной форме» - 487 926,6 тыс. руб., или 4,8 %;
264 «Пенсии, пособия, выплачиваемые работодателями, нанимателями бывшим работникам» - 12,0 тыс. руб.;
265 «Пособия по социальной помощи, выплачиваемые работодателями, нанимателями бывшим работникам в натуральной форме» - 9,6 тыс. руб.;
266 «Социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме» - 2 104,6 тыс. руб.;
281 «Безвозмездные перечисления капитального характера муниципальным учреждениям» - 16 006,9 тыс. руб., или 0,2 %;
291 «Налоги, пошлины и сборы» - 217,6 тыс. руб.;
293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 184,7 тыс. руб.;
295 «Другие экономические санкции» - 37,5 тыс. руб.;
296 «Иные выплаты текущего характера физическим лицам» - 120 288,9 тыс. руб., или 1,2 %;
297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 901 187,2 тыс. руб., или 8,6 %;
310 «Увеличение стоимости основных средств» - 996 140,7 тыс. руб., или 9,5 %;
341 «Увеличение стоимости лекарственных препаратов и материалов, применяемых в медицинских целях» - 14,1 тыс. руб.;
342 «Увеличение стоимости продуктов питания» - 34,2 тыс. руб.;
343 «Увеличение стоимости горюче-смазочных материалов» - 3 411,5 тыс. руб.;
345 «Увеличение стоимости мягкого инвентаря» - 107,3 тыс. руб.;
346 «Увеличение стоимости прочих материальных запасов» - 5 356,4 тыс. руб.;
349 «Увеличение стоимости прочих материальных запасов однократного применения» - 2 703,8 тыс. руб.
Анализ реализации муниципальных программ
На финансирование 11 муниципальных программ за 1 полугодие 2024 года было направлено 9 474 683,2 тыс. руб., или 33,4 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 28 344 880,8 тыс. руб.
За аналогичный период прошлого года на финансирование 11 муниципальных программ за 1 полугодие 2023 года было направлено 8 011 012,6 тыс. руб., или 37,5 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 21 374 442,8 тыс. руб.
Информация о финансировании муниципальных программ за 1 полугодие 2024 года представлена в Таблице 7.
Таблица 7 (тыс. руб.)
|
Наименование
муниципальной программы
|
Утверждено согласно бюджетной росписи на 2024 год
|
Исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
Муниципальная программа «Реализация основных направлений деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2030 года», в том числе по подпрограммам:
|
1 329 773,8
|
511 050,1
|
38,4
|
|
«Совершенствование муниципального управления»
|
498 913,7
|
206 822,6
|
41,5
|
|
«Повышение эффективности управления муниципальной собственности города Нижний Тагил»
|
90 436,4
|
26 532.0
|
29,3
|
|
«Обеспечение деятельности по комплектованию, учету, хранению и использованию архивных документов на территории города Нижний Тагил»
|
36 608,9
|
13 875,6
|
37,9
|
|
«Информатизация Администрации города»
|
36 900,4
|
15 738,3
|
42,7
|
|
«Защита населения и территории муниципального образования город Нижний Тагил от чрезвычайных ситуаций и реализация мероприятий в сфере гражданской обороны»
|
145 199,0
|
37 082,9
|
25,5
|
|
«Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»
|
62,3
|
0
|
0
|
|
«Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил»
|
232 422,9
|
98 504,4
|
42,4
|
|
«Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления»
|
38 479,8
|
15 290,1
|
39,7
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2030 года»
|
224 430,8
|
89 991,2
|
40,1
|
|
«Развитие туризма»
|
22 787,7
|
6 766,6
|
29,7
|
|
«Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил»
|
2 010,0
|
0
|
0
|
|
«Профилактика правонарушений на территории города Нижний Тагил»
|
941,9
|
446,5
|
47,4
|
|
«Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»
|
580,0
|
0
|
0
|
|
Муниципальная программа «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2027 года», в том числе по подпрограммам:
|
4 369 421,1
|
1 526 888,6
|
34,9
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2027 года»»
|
143 595,7
|
59 732,7
|
41,6
|
|
«Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил»
|
442 634,1
|
301 246,8
|
68,1
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них»
|
2 580 673,9
|
831 082,0
|
32,2
|
|
«Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил»
|
727 229,9
|
202 620,8
|
27,9
|
|
«Создание комфортных условий для населения города Нижний Тагил, в том числе проживающего в домах, не обеспеченных централизованными системами водоснабжения и канализации»
|
57 716,8
|
15 610,0
|
27,0
|
|
«Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил»
|
128 997,4
|
14 897,9
|
11,5
|
|
«Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе»
|
233 620,4
|
85 646,0
|
36,7
|
|
«Обеспечение экологической безопасности, охрана, защита и воспроизводство городских лесов, городских зеленых насаждений, эксплуатационное содержание гидротехнических сооружений»
|
54 952,9
|
16 052,5
|
29,2
|
|
Муниципальная программа «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2026 года», в том числе по подпрограммам:
|
61 897,2
|
26 266,5
|
42,4
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2026 года»
|
61 087,2
|
26 266,5
|
43,0
|
|
«Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил»
|
810,0
|
0
|
0
|
|
Муниципальная программа «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2027 года», в том числе по подпрограммам:
|
10 592 178,5
|
4 790 063,7
|
45,2
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие системы образования города Нижний Тагил до 2027 года»
|
193 459,0
|
83 481,8
|
43,2
|
|
«Развитие системы дошкольного образования»
|
4 070 803,3
|
1 815 526,8
|
44,6
|
|
«Развитие системы общего образования»
|
4 462 618,6
|
2 323 264,1
|
52,1
|
|
«Развитие системы дополнительного образования»
|
662 776,4
|
326 443,6
|
49,3
|
|
«Развитие отдыха и оздоровления детей»
|
431 214,3
|
166 549,9
|
38,6
|
|
«Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования»
|
674 481,6
|
49 764,1
|
7,4
|
|
«Кадры в системе образования»
|
7 856,3
|
39,5
|
0,5
|
|
«Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования»
|
84 469,0
|
20 493,9
|
24,3
|
|
«Реализация комплексной программы «Уральская инженерная школа»»
|
4 500,0
|
4 500,0
|
100
|
|
Муниципальная программа «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2027 года», в том числе по подпрограммам:
|
1 777 551,1
|
835 260,5
|
47,0
|
|
«Развитие культуры и искусства»
|
1 402 053,3
|
594 898,4
|
42,4
|
|
«Развитие образования в сфере культуры и искусства»
|
359 368,5
|
233 054,9
|
64,9
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2027 года» и прочие мероприятия»
|
16 129,3
|
7 307,2
|
45,3
|
|
Муниципальная программа «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы», в том числе по подпрограммам:
|
1 012 327,7
|
599 505,7
|
59,2
|
|
«Реализация мероприятий муниципальной программы «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы»»
|
1 012 327,7
|
599 505,7
|
59,2
|
|
Муниципальная программа «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2028 года», в том числе по подпрограммам:
|
6 886 059,0
|
425 175,7
|
6,2
|
|
«Выполнение работ и оказание услуг в сфере проектирования»
|
95 045,1
|
35 612,8
|
37,5
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций»
|
585 016,3
|
35 729,2
|
6,1
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов»
|
22 653,6
|
0,0
|
0,0
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда»
|
166 806,5
|
20 511,3
|
12,3
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры»
|
5 978 006,4
|
295 253,7
|
4,9
|
|
«Содействие развитию и поддержка коммунального хозяйства и городской инфраструктуры»
|
38 531,1
|
38 068,7
|
98,8
|
|
Муниципальная программа «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017 – 2027 годы», в том числе по подпрограммам:
|
400 637,5
|
24 083,1
|
6,0
|
|
«Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил»
|
28 267,1
|
1 702,1
|
6,0
|
|
«Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил»
|
319 099,1
|
6 948,1
|
2,2
|
|
«Модернизация лифтового хозяйства в многоквартирных жилых домах города Нижний Тагил»
|
53 271,3
|
15 432,9
|
29,0
|
|
Муниципальная программа «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2027 года», в том числе по подпрограммам:
|
18 213,3
|
1 328,9
|
7,4
|
|
«Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2027 года»
|
17 863,3
|
1 328,9
|
7,4
|
|
«Содействие развитию садоводческих некоммерческих товариществ граждан города Нижний Тагил»
|
350,0
|
0
|
0
|
|
Муниципальная программа «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2026 года», в том числе по подпрограммам:
|
1 291 224,5
|
506 802,2
|
39,2
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2026 года»
|
25 774,7
|
10 199,1
|
39,6
|
|
«Развитие физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»
|
755 373,6
|
400 269,9
|
53,0
|
|
«Развитие образования в сфере физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»
|
49 811,6
|
24 445,3
|
49,1
|
|
«Развитие потенциала молодежи города Нижний Тагил»
|
79 628,8
|
41 977,7
|
52,7
|
|
«Развитие объектов инфраструктуры физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил»
|
333 302,2
|
2 958,6
|
0,9
|
|
«Профилактика девиации молодежи города Нижний Тагил»
|
135,0
|
72,1
|
53,4
|
|
«Патриотическое воспитание молодых граждан города Нижний Тагил»
|
4 408,9
|
1 777,2
|
40,3
|
|
«Предоставление молодым семьям социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья в городе Нижний Тагил»
|
21 249,3
|
18 039,1
|
84,9
|
|
«Предоставление региональной поддержки молодым семьям на улучшение жилищных условий, 2016 - 2025 годы»
|
8 941,2
|
7 058,8
|
78,9
|
|
«Предупреждение чрезвычайных ситуаций, гражданская оборона, пожарная, водная и антитеррористическая безопасность»
|
12 599,2
|
4,4
|
0,0
|
|
Муниципальная программа «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2026 года», в том числе по подпрограммам:
|
605 597,4
|
228 258,2
|
37,7
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2026 года»
|
16 925,8
|
7 659,6
|
45,3
|
|
«Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил»
|
109 927,2
|
1 581,2
|
1,4
|
|
«Содержание муниципального жилищного фонда города Нижний Тагил»
|
84 723,7
|
26 036,8
|
30,7
|
|
«Обеспечение эксплуатации, обслуживания и ремонта инженерных и технических систем, обеспечение аварийно-диспетчерского обслуживания зданий и помещений, обеспечение расчетов за предоставленные услуги водо-, тепло-, электроснабжения муниципальным учреждениям»
|
394 020,7
|
192 980,6
|
49,0
|
|
ИТОГО по муниципальным программам:
|
28 344 880,8
|
9 474 683,2
|
33,4
|
|
Непрограммные направления расходов
|
1 408 426,8
|
961 007,5
|
68,2
|
|
ВСЕГО РАСХОДОВ:
|
29 753 307,6
|
10 435 690,7
|
35,1
|
Исполнение ниже среднего уровня (33,4 %) сложилось по следующим муниципальным программам:
- МП «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017-2027 годы» (6,0 %);
- МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2028 года» (6,2 %);
- МП «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2027 года» (7,4 %).
По состоянию на 01.07.2024 кассовое исполнение отсутствует по 6 из 61 подпрограммы муниципальных программ:
- «Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»;
- «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил»;
- «Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»;
- «Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил»;
- «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов»;
- «Содействие развитию садоводческих некоммерческих товариществ граждан города Нижний Тагил».
Наиболее низкий уровень исполнения в разрезе подпрограмм сложился по следующим подпрограммам:
- «Предупреждение чрезвычайных ситуаций, гражданская оборона, пожарная, водная и антитеррористическая безопасность» (0,03 %);
- «Кадры в системе образования» (0,5 %);
- «Развитие объектов инфраструктуры физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил» (0,9 %);
- «Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил» (1,4 %);
- «Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил» (2,2 %);
- «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры» (4,9 %);
- «Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил» (6,0 %);
- «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций» (6,1 %);
- «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2027 года» (7,4 %);
- «Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования» (7,4 %);
- «Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил» (11,5 %).
На непрограммные направления расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 1 408 426,8 тыс. руб. Кассовое исполнение по ним составило 961 007,5 тыс. руб., или 68,2 % от утвержденных бюджетных ассигнований. За аналогичный период прошлого года кассовое исполнение составляло 178 645,4 тыс. руб., или 13,7 % от утвержденных бюджетных ассигнований в сумме 1 304 286,5 тыс. руб.
Анализ исполнения публичных нормативных обязательств
Согласно данным бюджетной отчетности на реализацию публичных нормативных обязательств города Нижний Тагил в 1 полугодии 2024 года было направлено 7 400,8 тыс. руб., или 36,2 % от утвержденных бюджетных ассигнований (20 469,2 тыс. руб.).
Информация об исполнении публичных нормативных обязательств на выполнение мероприятий социальных программ представлена в Таблице 8.
Таблица 8 (тыс. руб.)
|
Наименование обязательства
|
Объем бюджетных
ассигнований,
на 2024 год
|
Исполнение
1 полугодие
2024 года
|
|
сумма
|
в %
|
|
выплаты ежемесячного муниципального пособия инвалидам 1 и 2 группы, находящимся на программном гемодиализе
|
1 011,3
|
456,0
|
45,1
|
|
ежемесячное муниципальное пособие гражданам, пострадавшим в результате авиакатастрофы на Театральной площади 9 мая 1993 года
|
778,5
|
389,4
|
50,0
|
|
ежегодная единовременная выплата членам семей участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на ПО «Маяк», а также членам семей отдельных граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы
|
130,3
|
112,1
|
86,0
|
|
ежегодная единовременная выплата гражданам, воспитывающим детей-инвалидов
|
2802,1
|
717,6
|
25,6
|
|
единовременная выплата гражданам, награжденным знаком отличия города Нижний Тагил «За заслуги перед городом Нижний Тагил»
|
250,0
|
0
|
0
|
|
выплаты единовременного целевого муниципального пособия при рождении, усыновлении второго и последующего детей семьям, проживающим на территории муниципального образования город Нижний Тагил
|
1 620,0
|
378,0
|
23,3
|
|
выплаты ежемесячного дополнительного материального содержания гражданам, удостоенным звания «Почетный гражданин города Нижний Тагил»
|
6815,6
|
3257,1
|
47,8
|
|
ежегодная единовременная выплата в связи с празднованием Международного Дня пожилых людей
|
2 256,9
|
0
|
0
|
|
ежегодная единовременная выплата некоторым категориям граждан РФ в связи с празднованием Дня Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов
|
174,1
|
142,8
|
82,0
|
|
выплата ежемесячного денежного вознаграждения гражданам, удостоенным звания «Почетный ветеран города Нижний Тагил»
|
2419,3
|
1149,3
|
47,5
|
|
ежегодная единовременная выплата пенсионерам, имеющим статус персонального пенсионера и получавших ранее персональную пенсию
|
77,5
|
0
|
0
|
|
выплата муниципального ежемесячного пособия гражданам, участвовавшим в ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории города Нижний Тагил
|
1 540,3
|
531,3
|
34,5
|
|
выплата муниципального пособия гражданам, воспитывающим детей с патологией зрения, на период обучения в школе-интернате г. Верхняя Пышма, Екатеринбург Свердловской области
|
593,3
|
267,2
|
45,0
|
|
ИТОГО
|
20 469,2
|
7 400,8
|
36,2
|
Анализ использования средств резервного фонда
Резервный фонд Администрации города в бюджете города на 2024 год утвержден в сумме 10 000,0 тыс. руб.
Согласно Отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда за 1 полугодие 2024 года средства из резервного фонда Администрации города не выделялись и не расходовались.
Анализ формирования муниципального дорожного фонда
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города Нижний Тагил на 2024 год утвержден в сумме 1 656 931,3 тыс. руб. В 1 полугодии 2024года муниципальный дорожный фонд сформирован в сумме 794 765,7 тыс. руб., или на 48,0 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований.
Информация о поступлении и использовании целевых доходов от платежей при пользовании природными ресурсами
За отчетный период в бюджет города поступили доходы от платы за негативное воздействие на окружающую среду, административных штрафов за правонарушения в области охраны окружающей среды и природопользования, платежей по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде, а также при добровольном возмещении указанного вреда, в сумме 37 967,2 тыс. руб., или 49,1 % (утверждено 77 360,4 тыс. руб.), из них израсходовано 15 678,1 тыс. руб., или 20,3 % от утвержденного объема доходов, в том числе: 14 352,2 тыс. руб. на озеленение улиц города и содержание зеленого хозяйства и 1 326,0 тыс. руб. на ликвидацию мест несанкционированного размещения отходов. Неиспользованный остаток на 01.07.2024 (с учетом неиспользованного остатка на 01.01.2024 в сумме 70 594,6 тыс. руб.) составил 92 883,7 тыс. руб.
Анализ показателей исполнения по источникам финансирования дефицита бюджета, состояния муниципального долга, выполнения программы муниципальных внутренних заимствований
За 1 полугодие 2024 года бюджет города исполнен с профицитом (превышением доходов над расходами) в сумме 450 008,0 тыс. руб. (дефицит за 1 полугодие 2023 года - 208 789,6 тыс. руб.).
Согласно Отчету об исполнении бюджета в 1 полугодии 2024 года изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составило 450 008,0 тыс. руб. (увеличение остатков) при годовом плане уменьшения остатков средств на счетах по учету средств бюджета на 5 250 070,9 тыс. руб.
Согласно данным ф. 0503140 «Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств» по состоянию на 01.07.2024 остаток средств на едином счете бюджета составил 5 723 607,1 тыс. руб.
В 2024 году программой муниципальных заимствований привлечение и погашение кредитных средств не предусмотрено. В отчетном периоде кредитные средства от кредитных организаций и бюджетные кредиты не привлекались и не погашались.
Согласно информации, представленной финансовым управлением, объем муниципального долга по состоянию на 01.07.2024 составил 580 000,0 тыс. руб. (бюджетные кредиты).
Объем расходов на обслуживание долговых обязательств утвержден в сумме 580,0 тыс. руб. Кассовые расходы на обслуживание муниципального долга в 1 полугодии 2024 года отсутствуют.
Анализ реализации текстовых статей бюджета
Пунктом 11 Решения о бюджете № 61 предусмотрено предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг в случае, если ими соблюдены порядок и условия получения соответствующих субсидий, предусмотренные муниципальными правовыми актами Администрации города.
На 2024 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 132 409,9 тыс. руб. Кассовое исполнение составило 31 866,6 тыс. руб., или 24,1 % от утвержденных бюджетных ассигнований.
В 1 полугодии 2024 года указанные субсидии предоставлены:
- ООО «Тагилспецтранс» в сумме 1 581,2 тыс. руб. на вывоз жидких бытовых отходов, в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 25.01.2024 № 146-ПА;
- ООО «Муринские пруды» и ООО УК «Красный камень» в общей сумме 9 139,6 тыс. руб. на замену лифтов в многоквартирных домах в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 18.06.2021 № 1135-ПА;
- ИП Морозовой А.М., ИП Агеносовой С.Л. в общей сумме 2 723,5 тыс. руб. на обеспечение персонифицированного финансирования дополнительного образования детей в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 06.09.2023 № 2065-ПА;
- на осуществление государственного полномочия Свердловской области по предоставлению гражданам меры социальной поддержки по частичному освобождению от платы за коммунальные услуги в общей сумме 18 422,3 тыс. руб. в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 03.04.2024 № 826-ПА.
Пунктом 11-1 Решения о бюджете № 61 предусмотрено предоставление субсидий на возмещение затрат на проведение капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах города Нижний Тагил из бюджета города Нижний Тагил Региональному фонду содействия капитальному ремонту общего имущества в многоквартирных домах Свердловской области в порядке, установленном Постановлением Администрации г. Нижний Тагил от 24.06.2024 № 1644-ПА.
На 2024 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 81 977,2 тыс. руб. В 1 полугодии 2024 года кассовое исполнение отсутствует.
Пунктом 12 Решения о бюджете № 61 предусмотрено предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями, в объеме и порядке, установленных муниципальными правовыми актами Администрации города.
На 2024 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 17 621,2 тыс. руб. Кассовое исполнение составило 9 222,2 тыс. руб., или 52,3 % от утвержденных бюджетных ассигнований.
В 1 полугодии 2024 года указанные субсидии предоставлены:
- Местной общественной организации «Народная дружина города Нижний Тагил» в сумме 446,5 тыс. руб. на создание условий для деятельности добровольных формирований населения по охране общественного порядка в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 12.07.2023 № 1520-ПА;
- Региональной общественной организации Свердловской области «Добровольная пожарная охрана «Урал» в сумме 1 151,0 тыс. руб. на материальную поддержку деятельности добровольной пожарной охраны в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 19.04.2024 № 1006-ПА;
- ТСЖ «Максарева 13» в сумме 6 293,3 тыс. руб. на замену лифтов в многоквартирных домах в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 18.06.2021 № 1135-ПА;
- Автономной некоммерческой организации дополнительного образования «Еврошкола» в сумме 1 331,4 тыс. руб. на обеспечение персонифицированного финансирования дополнительного образования детей в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 06.09.2023 № 2065-ПА.
Пунктом 21 Решения о бюджете № 61 установлено, что расходование средств, поступивших в бюджет города от юридических и физических лиц в виде добровольных взносов, пожертвований, инициативных платежей, возмещений по полисам обязательного страхования автогражданской ответственности и комплексного автомобильного страхования осуществляется в соответствии с целями, на достижение которых они предоставлены.
В 1 полугодии 2024 года в бюджет города:
- добровольные взносы и пожертвования от юридических и физических лиц не поступали;
- инициативные платежи поступили в сумме 519,4 тыс. руб., в том числе:
- 243,0 тыс. руб. на обустройство спортивной площадки поселка Уралец (кассовое исполнение отсутствует);
- 216,0 тыс. руб. на приобретение спортивного инвентаря и экипировки для спортсменов МАУ ДО СШОР «Юпитер» (кассовое исполнение отсутствует);
- 60,4 тыс. руб. на приобретение спортивного инвентаря, экипировки и оборудования для учащихся МБУ ДО СШ № 4 (кассовое исполнение - 302,0 тыс. руб.);
- возмещения по полисам обязательного страхования автогражданской ответственности и комплексного автомобильного страхования поступили в сумме 120,6 тыс. руб. (кассовое исполнение отсутствует).
Анализ показателей дебиторской и кредиторской
задолженности по бюджетной деятельности
Дебиторская задолженность
Согласно данным ф. 0503169 дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2024 составляла 9 054 848,9 тыс. руб., по состоянию на 01.07.2024 составила 17 714 898,8 тыс. руб.
Структура дебиторской задолженности представлена в Таблице 9.
Таблица 9 (тыс. руб.)
|
Структура дебиторской задолженности
|
Дебиторская задолженность по состоянию на
|
Отклонение
(гр. 3 – гр. 2)
|
Удель-ный вес в общей струк-туре, %
|
|
01.01.2024
|
01.07.2024
|
тыс. руб.
|
%
| |
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Расчеты по доходам
|
4 716 559,4
|
12 978 307,4
|
+) 8 261 748,0
|
+) 175,2
|
73,3
|
|
Расчеты по выданным авансам
|
4 196 569,9
|
4 610 653,7
|
+) 414 083,8
|
+) 9,9
|
26,0
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
138,7
|
502,8
|
+) 364,1
|
+) 262,5
|
0,0
|
|
Расчеты по ущербу и иным доходам
|
121 376,3
|
125 186,1
|
+) 3 809,8
|
+) 3,1
|
0,7
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты
|
20 204,6
|
248,8
|
-) 19 955,8
|
-) 98,8
|
0,0
|
|
Итого
|
9 054 848,9
|
17 714 898,8
|
+) 8 660 049,9
|
+) 95,6
|
100,0
|
| | | | | | |
По сравнению с началом года общая сумма дебиторской задолженности увеличилась на 8 660 049,9 тыс. руб., или на 95,6 %, в основном за счет отражения задолженности по предоставлению:
- дотаций бюджетам городских округов на выравнивание бюджетной обеспеченности из бюджета субъекта Российской Федерации и дотаций бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов 2024 года;
- субсидий из областного бюджета, в том числе на реализацию национальных проектов «Безопасные и качественные автомобильные дороги», «Жилье и городская среда», «Экология» и др.;
- субвенций на выполнение передаваемых государственных полномочий.
Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2024 составляла 463 752,3 тыс. руб., по состоянию на 01.07.2024 составила 409 297,7 тыс. руб. - по расчетам по доходам, в том числе:
· 80 911,0 тыс. руб. по расчетам с плательщиками налогов, из них:
- 56 662,5 тыс. руб. по налогу на имущество физических лиц;
- 16 585,7 тыс. руб. по земельному налогу с организаций;
- 7 662,8 тыс. руб. по земельному налогу с физических лиц;
· 328 386,7 тыс. руб. по расчетам по неналоговым доходам, в том числе:
- 182 195,6 тыс. руб. по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, из них:
95 985,0 тыс. руб. - по доходам от прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных);
74 469,0 тыс. руб. - по доходам, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;
8 793,0 тыс. руб. - по доходам от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков);
2 914,5 тыс. руб. - по доходам от платы за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности городских округов, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена;
34,1 тыс. руб. - по доходам, получаемым в виде арендной платы, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений);
- 80 659,6 тыс. руб. по доходам от штрафов, санкций, возмещения ущерба, из них:
51 189,3 тыс. руб. - по доходам от иных штрафов, неустоек, пеней, уплаченным в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед муниципальным органом, (муниципальным казенным учреждением) городского округа;
7 117,1 тыс. руб. - по доходам от денежных взысканий (штрафов), поступающим в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году;
3 515,7 тыс. руб. - по доходам от административных штрафов, установленным законами субъектов Российской Федерации об административных нарушениях, за несоблюдение муниципальных правовых актов;
15 955,6 тыс. руб. - по доходам от штрафов, неустоек, пеней, уплаченным в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных муниципальным контрактом, заключенным муниципальным органом, казенным учреждением;
2 865,8 тыс. руб. прочее возмещение ущерба, причиненного муниципальному имуществу городского округа (за исключением имущества, закрепленного за муниципальным бюджетными (автономными) учреждениями, унитарными предприятиями);
16,1 тыс. руб. доходы от административных штрафов, установленные главой 7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области охраны собственности, выявленные должностными лицами органов муниципального контроля;
- 5 081,1 тыс. руб. по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, из них:
2 594,5 тыс. руб. - по доходам от продажи квартир, находящимся в собственности городских округов;
1 690,0 тыс. руб. - по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу (доходы от продажи в рамках реализации преимущественного права выкупа арендованных помещений);
787,6 тыс. руб. - доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов;
9,0 тыс. руб. - по плате за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов;
- 24 722,8 тыс. руб. - по доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства, из них:
24 610,8 тыс. руб. - по прочим доходам от компенсации затрат бюджетов городских округов (авансовые платежи, перечисленные по условиям муниципальных контрактов, срок исполнения по которым на отчетную дату нарушен);
112,0 тыс. руб. - по доходам, поступающим в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества городских округов;
- 35 727,6 тыс. руб. - по прочим неналоговым доходам бюджетов городских округов (доходы от сумм необоснованного обогащения, взысканных с лиц, использующих земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, в отсутствии заключенных договоров).
По сравнению с началом отчетного периода просроченная дебиторская задолженность по доходам уменьшилась на сумму 54 454,6 тыс. руб., или на 11,7 %.
Кредиторская задолженность
Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2024 составляла 3 643 206,9 тыс. руб., по состоянию на 01.07.2024 составила 814 454,9 тыс. руб.
Структура кредиторской задолженности представлена в Таблице 10.
Таблица 10 (тыс. руб.)
|
Структура кредиторской задолженности
|
Кредиторская задолженность
по состоянию на
|
Отклонение
(гр. 3 – гр. 2)
|
Удельный вес в общей структуре, %
|
|
01.01.2024
|
01.07.2024
|
тыс. руб.
|
%
| |
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Расчеты по доходам
|
286 297,4
|
275 924,1
|
-) 10 373,3
|
-) 3,6
|
33,9
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
0,4
|
4,0
|
+) 3,6
|
+) в 9 раз
|
0,0
|
|
Расчеты по ущербу и иным доходам
|
344,1
|
321,5
|
-) 22,6
|
-) 6,6
|
0,0
|
|
Расчеты по принятым обязательствам
|
39 996,0
|
509 889,1
|
+) 469 893,1
|
+) в 11,7 раза
|
62,6
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты
|
3 316 569,0
|
27 956,0
|
-) 3 288 613,0
|
-) 99,2
|
3,4
|
|
Прочие расчеты с кредиторами
|
0,0
|
360,2
|
+) 360,2
|
-
|
0,0
|
|
Итого
|
3 643 206,9
|
814 454,9
|
-) 2 828 752,0
|
-) 77,6
|
100,0
|
По сравнению с началом отчетного года общая сумма кредиторской задолженности снизилась на 2 828 752,0 тыс. руб., или на 77,6 %.
Увеличение кредиторской задолженности по расчетам по принятым обязательствам на сумму 469 893,1 тыс. руб., или в 11,7 раза, в основном связано с расчетами по предоставлению муниципальным бюджетным и автономным учреждениям субсидий на выполнение муниципального задания (в частности для расчетов по оплате труда с начислениями за июнь 2024 г.) и субсидий на иные цели.
Снижение кредиторской задолженности по расчетам по платежам в бюджеты на сумму 3 288 613,0 тыс. руб., или на 99,2 % связано с возвратом в областной бюджет остатков неиспользованных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов 2023 года, имеющих целевое назначение (в основном связанных со строительством станции водоподготовки «Южная»).
Структура кредиторской задолженности в сумме 275 924,1 тыс. руб. по расчетам по доходам по состоянию на 01.07.2024 сложилась следующим образом:
- налоговые доходы в сумме 232 922,0 тыс. руб., из них: земельный налог с организаций в сумме 220 675,3 тыс. руб., земельный налог с физических лиц в сумме 2 576,4 тыс. руб., налог на имущество физических лиц в сумме 9 384,5 тыс. руб., по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам в сумме 285,8 тыс. руб.;
- доходы по расчетам с плательщиками государственных пошлин, сборов в сумме 0,5 тыс. руб.;
- доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в сумме 2,4 тыс. руб.
- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков) в сумме 8 222,5 тыс. руб.;
- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, в сумме 17 875,3 тыс. руб.;
- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в сумме 589,3 тыс. руб.;
- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в сумме 13 112,7 тыс. руб.;
- плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности городских округов, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена, в сумме 854,8 тыс. руб.;
- прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов городских округов в сумме 6,2 тыс. руб.;
- доходы от денежных взысканий (штрафов) в сумме 229,6 тыс. руб.;
- доходы от продажи квартир и от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов, в сумме 835,5 тыс. руб.;
- доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов и плата за увеличение земельного участка в сумме 102,4 тыс. руб.;
- расчеты по невыясненным поступлениям в сумме 4,1 тыс. руб.;
- расчеты по иным доходам в сумме 1 166,8 тыс. руб.
Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2024 просроченная кредиторская задолженность составляла 23 260,9 тыс. руб., или 0,6 % от общего объема кредиторской задолженности.
По состоянию на 01.07.2024 просроченная кредиторская задолженность отсутствует.
Согласно данным ф. 0503296 по состоянию на 01.01.2024 не исполнено судебных решений на взыскание задолженности с муниципального образования и муниципальных казенных учреждений на сумму 23 260,9 тыс. руб. В течение 1 полугодия 2024 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 788 433,7 тыс. руб., исполнено на сумму 811 694,6 тыс. руб. По состоянию на 01.07.2024 неисполненные судебные решения отсутствуют.
Отмечается, что:
1) в нарушение п. 174 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н (далее – Инструкция № 191н) в форме 0503296 «Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам» необоснованно отражено принятие и исполнение денежных обязательств в сумме 186 313,8 тыс. руб., поскольку они не являются денежными обязательствами по судебным решениям;
2) в нарушение п. 167 Инструкции № 191н в форме 0503169 «Сведения о дебиторской и кредиторской задолженности» не отражена информация по остаткам на начало, на конец отчетного периода, на конец аналогичного периода прошлого финансового года и обороты по увеличению (уменьшению) задолженности в отчетном периоде по КБК 11406024040000430, что повлекло за собой искажение соответствующих показателей дебиторской и (или) кредиторской задолженности.
Анализ показателей принятых бюджетных и денежных обязательств
Согласно данным ф. 0503128 «Отчет о бюджетных обязательствах» общий объем принятых бюджетных обязательств за 1 полугодие 2024 года составил 25 916 761,5 тыс. руб., что не превышает объем доведенных лимитов бюджетных обязательств (29 678 483,8 тыс. руб.) и составляет от него 87,3 %. Принято бюджетных обязательств с применением конкурентных способов на сумму 1 234 793,5 тыс. руб., или на 4,8 % от общего объема принятых бюджетных обязательств.
Объем принятых денежных обязательств за отчетный период составил 10 966 821,6 тыс. руб., исполнено денежных обязательств за отчетный период 10 435 690,7 тыс. руб., не исполнено принятых денежных обязательств на сумму 531 130,9 тыс. руб.
Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503128-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, принятые бюджетные обязательства за 1 полугодие 2024 года составили 1 484 963,4 тыс. руб., или 96,6 % от годового объема бюджетных ассигнований (1 537 288,6 тыс. руб.), принятые денежные обязательства - 464 861,3 тыс. руб., исполненные денежные обязательства - 463 276,1 тыс. руб., неисполненные денежные обязательства - 1 585,2 тыс. руб., в том числе:
- по национальному проекту «Экология» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 38 030,7 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 38 030,7 тыс. руб., денежные обязательства - 38 030,7 тыс. руб., принятые денежные обязательства исполнены в полном объеме;
- по национальному проекту «Культура» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 122 291,7 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 122 291,7 тыс. руб., денежные обязательства - 122 291,7 тыс. руб., принятые денежные обязательства исполнены в полном объеме;
- по национальному проекту «Образование» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 20 313,9 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 20 313,9 тыс. руб., денежные обязательства - 12 742,1 тыс. руб., исполнены денежные обязательства в сумме 11 156,9 тыс. руб., не исполнены денежные обязательства в сумме 1 585,2 тыс. руб.;
- по национальному проекту «Безопасные и качественные автомобильные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 1 148 209,7 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 1 116 313,0 тыс. руб., денежные обязательства - 277 392,7 тыс. руб., принятые денежные обязательства исполнены в полном объеме;
- по национальному проекту «Жилье и городская среда» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 202 380,3 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 181 951,7 тыс. руб., денежные обязательства - 9 075,1 тыс. руб., принятые денежные обязательства исполнены в полном объеме;
- по национальному проекту «Демография» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 6 062,4 тыс. руб., приняты бюджетные обязательства в сумме 6 062,4 тыс. руб., денежные обязательства - 5 329,0 тыс. руб., принятые денежные обязательства исполнены в полном объеме.
Анализ показателей финансового обеспечения деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений
Согласно сводной отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений по ф. 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» объем предоставленных из бюджета города за 1 полугодие 2024 года субсидий на выполнение муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям составил 5 631 572,3 тыс. руб., или 50,0 % от утвержденных плановых назначений в сумме 11 273 621,9 тыс. руб.
Учреждениями произведено расходов на сумму 5 395 872,3 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу - 4 581 609,7 тыс. руб., или 84,9 %;
- закупка товаров, работ и услуг - 784 285,7 тыс. руб., или 14,5 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 68,5 тыс. руб.;
- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 29 908,4 тыс. руб., или 0,6 %.
Объем предоставленных из бюджета города в 1 полугодии 2024 года бюджетным и автономным учреждениям субсидий на иные цели составил 838 003,2 тыс. руб., или 41,6 % от утвержденных плановых назначений в сумме 2 016 607,0 тыс. руб.
Учреждениями произведено расходов на сумму 726 249,2 тыс. руб. (с учетом неиспользованного остатка средств субсидий на начало года), в том числе:
- расходы на выплаты персоналу - 97 982,7 тыс. руб., или 13,5 %;
- закупка товаров, работ и услуг - 628 072,1 тыс. руб., или 86,5 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 182,3 тыс. руб.;
- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 12,1 тыс. руб.
Субсидии на цели осуществления капитальных вложений из бюджета города в 1 полугодии 2024 года бюджетным и автономным учреждениям не предоставлялись. Плановые назначения по предоставлению субсидий на осуществление капитальных вложений составляют 41 270,6 тыс. руб.
Бюджетными и автономными учреждениями за 1 полугодие 2024 года получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 582 290,1 тыс. руб., или 50,2 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 159 257,2 тыс. руб.
За счет указанных доходов учреждениями произведено расходов на сумму495 693,9 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу - 90 279,0 тыс. руб., или 18,2 %;
- закупка товаров, работ и услуг - 403 027,7 тыс. руб., или 81,3 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 24,1 тыс. руб.;
- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 2 363,1 тыс. руб., или 0,5 %.
По состоянию на 01.07.2024 у бюджетных и автономных учреждений имеется дебиторская задолженность в сумме 30 280 930,6 тыс. руб. (на 01.01.2024 - 19 563 094,7 тыс. руб.), в том числе: просроченная дебиторская задолженность - 3 208,3 тыс. руб. (на 01.01.2024 - 994,1 тыс. руб.).
Дебиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:
- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 26 937 414,0 тыс. руб., в том числе: просроченная дебиторская задолженность 45,2 тыс. руб.;
- «субсидии на иные цели» в сумме 3 270 987,4 тыс. руб. (просроченная дебиторская задолженность отсутствует);
- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» в сумме 41 270,6 тыс. руб. (просроченная дебиторская задолженность отсутствует);
- «собственные доходы учреждения» в сумме 31 258,6 тыс. руб., в том числе: просроченная дебиторская задолженность 3 163,1 тыс. руб.
По состоянию на 01.07.2024 у муниципальных бюджетных и автономных учреждений имеется кредиторская задолженность в сумме 863 777,5 тыс. руб. (на 01.01.2024 - 442 386,6 тыс. руб.), в том числе просроченная кредиторская задолженность отсутствует (на 01.01.2024 - 261,7 тыс. руб.).
Кредиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:
- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 702 131,9 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность отсутствует;
- «субсидии на иные цели» в сумме 68 119,9 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность отсутствует;
- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» - отсутствует;
- «собственные доходы учреждения» в сумме 93 525,7 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность отсутствует.
Согласно данным ф. 0503295 по состоянию на 01.01.2024 объем неисполненных судебных решений у бюджетных и автономных учреждений составил 261,7 тыс. руб. За 1 полугодие 2024 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 145,8 тыс. руб., исполнено на сумму 407,5 тыс. руб. По состоянию на 01.07.2024 неисполненные судебные решения отсутствуют.
Председатель Счетной палаты В.Н.Платунов
