11.05.2023
Информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2023 года
СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
Информация
о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил
за 1 квартал 2023 года
г. Нижний Тагил 11 мая 2023 года
В соответствии с п.п. 9 п. 7 ст. 30 Устава города Нижний Тагил, ст. 13 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7, п.п. 9 п. 1 ст. 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 24.02.2022 № 16, Счетной палатой подготовлена информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2023 года.
При подготовке настоящей информации использованы материалы, представленные Администрацией города Нижний Тагил, финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил:
1) Постановление Администрации города Нижний Тагил «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2023 года» от 13.04.2023 № 815-ПА;
2) отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города за 1 квартал 2023 года;
3) бюджетная отчетность финансового органа по состоянию на 01.04.2023 по формам: 0503117, 0503117-НП, 0503124, 0503125, 0503128-НП, 0503140, 0503160, 0503164, 0503169, 0503173, 0503296;
4) отчет по поступлениям и выбытиям Управления Федерального казначейства по Свердловской области по состоянию на 01.04.2023 по форме 0503151;
5) информация об исполнении муниципальных программ за 1 квартал 2023 года;
6) информация об исполнении публичных нормативных обязательств за 1 квартал 2023 года;
7) сведения по муниципальному долгу, выполнению программы муниципальных внутренних заимствований и обслуживанию долговых обязательств за 1 квартал 2023 года;
8) информация о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности по бюджетной деятельности по состоянию на 01.04.2023 года;
9) информация о предоставлении из бюджета города Нижний Тагил отдельных субсидий за 1 квартал 2023 года;
10) сведения об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете;
11) информация об объеме муниципального дорожного фонда за 1 квартал 2023 года;
12) информация об остатках неиспользованных безвозмездных поступлений (субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов) по состоянию на 01.04.2023 года;
13) информация о муниципальных контрактах, заключенных в 1 квартале 2023 года Администрацией города и МКУ «Служба заказчика городского хозяйства».
В 1 квартале 2023 года бюджет города исполнялся на основании Решения Нижнетагильской городской Думы от 22.12.2022 № 73 «О бюджете города Нижний Тагил на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» (далее - Решение о бюджете № 73).
Указанным Решением Нижнетагильской городской Думы утверждены следующие основные характеристики бюджета города на 2023 год:
- прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 20 227 854,6 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета - 13 821 904,4 тыс. руб.;
- общий объем расходов бюджета города в сумме 20 653 841,6 тыс. руб.;
- дефицит бюджета города 425 987,0 тыс. руб.
В соответствии со ст. 217 Бюджетного кодекса РФ в сводную бюджетную роспись внесены изменения, предусматривающие увеличение бюджетных ассигнований на сумму 461 262,7 тыс. руб., выделенных из областного бюджета сверх объемов, утвержденных решением о бюджете, в виде субсидий и иных межбюджетных трансфертов, а также в результате переноса неиспользованных ассигнований прошлого года в объеме, не превышающем их остатка на начало текущего финансового года.
Достоверность Отчета об исполнении бюджета
города Нижний Тагил за 1 квартал 2023 года
Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2023 года (далее по тексту - Отчет) представлен в Счетную палату города Нижний Тагил 14.04.2023 - с соблюдением срока, установленного п. 1 ст. 8 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7 (до 5 мая текущего года).
Отчет утвержден в виде приложения к Постановлению Администрации города Нижний Тагил от 13.04.2023 № 815-ПА «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2023 года», в составе которого:
- «Отчет об исполнении доходов бюджета города Нижний Тагил, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, за 1 квартал 2023 года»;
- «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил в ведомственной структуре расходов бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2023 года»;
- «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации за 1 квартал 2023 года»;
- «Отчет об исполнении по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2023 года».
Установлено соответствие плановых показателей, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2023 года, показателям утвержденного бюджета с учетом изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись. Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2023 года, данным ф. 0503151 Управления федерального казначейства по Свердловской области.
Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 квартал 2023 года, достоверны.
Анализ показателей поступления доходов бюджета
За 1 квартал 2023 года бюджет города исполнен по доходам в сумме 3 740 525,4 тыс. руб., или на 18,5 % от годовых бюджетных назначений (20 227 854,6 тыс. руб.). За аналогичный период прошлого года бюджет города по доходам исполнен в сумме 4 116 086,1 тыс. руб., или на 21,6 % от годовых бюджетных назначений (19 071 107,9 тыс. руб.).
Информация о поступлении доходов в бюджет города за 1 квартал 2023 года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлена в Таблице 1.
Таблица 1 (тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
1 квартал 2022 года
|
1 квартал 2023 года
|
Отклонение
|
|
сумма
|
в %
|
|
(гр.3 – гр.2)
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т.ч.:
|
1 376 590,9
|
1 395 545,0
|
+) 18 954,1
|
+) 1,4
|
|
Налоговые доходы, в т.ч.:
|
1 180 467,8
|
1 234 463,3
|
+) 53 995,5
|
+) 4,6
|
|
налог на доходы физических лиц
|
894 238,6
|
892 269,1
|
-) 1 969,5
|
-) 0,2
|
|
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины
|
30 183,6
|
33 538,5
|
+) 3 354,9
|
+) 11,1
|
|
акцизы на пиво
|
118 031,7
|
184 394,7
|
+) 66 363,0
|
+) 56,2
|
|
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
65 875,5
|
63 563,8
|
-) 2 311,7
|
-) 3,5
|
|
единый налог на вмененный доход
|
345,6
|
-) 1 043,0
|
-) 1 388,6
|
-
|
|
единый сельскохозяйственный налог
|
-229,7
|
-) 0,7
|
+) 229,0
|
-
|
|
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
15 926,8
|
-) 4 958,6
|
-) 20 885,4
|
-
|
|
налог на имущество физических лиц
|
7 344,1
|
7 107,4
|
-) 236,7
|
-) 3,2
|
|
земельный налог
|
30 525,1
|
38 849,1
|
+) 8 324,0
|
+) 27,3
|
|
государственная пошлина
|
18 226,5
|
20 743,0
|
+) 2 516,5
|
+) 13,8
|
|
Неналоговые доходы, в т.ч.:
|
196 123,1
|
161 081,7
|
-) 35 041,4
|
-) 17,9
|
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
|
53 198,7
|
74 637,7
|
+) 21 439,0
|
+) 40,3
|
|
платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду)
|
83 466,8
|
56 309,5
|
-) 27 157,3
|
-) 32,5
|
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
|
6 047,8
|
6 264,0
|
+) 216,2
|
+) 3,6
|
|
доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
45 394,4
|
15 278,7
|
-) 30 115,7
|
-) 66,3
|
|
штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
7 973,4
|
8 224,9
|
+) 251,5
|
+) 3,2
|
|
прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления)
|
42,0
|
366,9
|
+) 324,9
|
+) в 7,7 раза
|
|
Безвозмездные поступления, в том числе:
|
2 739 495,2
|
2 344 980,4
|
-) 394 514,8
|
-) 14,4
|
|
дотации из областного бюджета
|
713 390,0
|
-
|
-) 713 390,0
|
-) 100,0
|
|
субсидии из областного бюджета
|
558 779,7
|
160 390,1
|
-) 398 389,6
|
-) 71,3
|
|
субвенции из областного бюджета
|
1 417 329,9
|
1 603 406,6
|
+) 186 076,7
|
+) 13,1
|
|
иные межбюджетные трансферты
|
77 240,9
|
615 567,2
|
+) 538 326,3
|
+) в 7 раз
|
|
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет
|
43 526,4
|
56 884,1
|
+) 13 357,7
|
+) 30,7
|
|
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов
|
-) 70 771,7
|
-) 91 267,6
|
-) 20 495,9
|
-) 29,0
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ
|
4 116 086,1
|
3 740 525,4
|
-) 375 560,7
|
-) 9,1
|
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольший рост поступлений произошел по следующим доходам:
- иные межбюджетные трансферты (на 538 326 ,3 тыс. руб.);
- субвенции из областного бюджета (на 186 076,7 тыс. руб.);
- акцизы на пиво (на 66 363,0 тыс. руб.);
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (на 21 439,0 тыс. руб.);
- доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет (на 13 357,7 тыс. руб.).
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольшее снижение поступлений произошло по следующим доходам:
- дотации из областного бюджета (на 713 390,0 тыс. руб.);
- субсидии из областного бюджета (на 398 389,6 тыс. руб.);
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (на 30 115,7 тыс. руб.);
- платежи при использовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду) (на 27 157,3 тыс. руб.);
- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения (на 20 885,4 тыс. руб.).
Информация об исполнении бюджета города по доходам по сравнению с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2023 год представлена в Таблице 2.
Таблица 2 (тыс. руб.)
|
Наименование показателя
|
Бюджетные назначения
|
Исполнение
|
|
по доходам
|
за 1 квартал
|
|
на 2023 год
|
2023 года
|
|
|
тыс. руб.
|
в %
|
|
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т.ч.:
|
6 405 950,2
|
1 395 545,0
|
21,8
|
|
Налоговые доходы, в т.ч.:
|
6 039 272,4
|
1 234 463,3
|
20,4
|
|
налог на доходы физических лиц
|
4 364 329,2
|
892 269,1
|
20,4
|
|
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины
|
124 744,7
|
33 538,8
|
26,9
|
|
акцизы на пиво
|
632 523,5
|
184 394,7
|
29,2
|
|
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
427 848,0
|
63 563,8
|
14,9
|
|
единый налог на вмененный доход
|
0
|
-) 1 043,0
|
-
|
|
единый сельскохозяйственный налог
|
140,0
|
-) 0,7
|
-) 0,5
|
|
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
51 799,0
|
-) 4 958,6
|
-) 9,6
|
|
налог на имущество физических лиц
|
183 458,0
|
7 107,4
|
3,9
|
|
земельный налог
|
171 357,0
|
38 849,1
|
22,7
|
|
государственная пошлина
|
83 073,0
|
20 743,0
|
25,0
|
|
Неналоговые доходы, в т.ч.:
|
366 677,8
|
161 081,7
|
43,9
|
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
|
243 518,0
|
74 637,7
|
30,6
|
|
платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду)
|
41 602,4
|
56 309,5
|
135,4
|
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
|
14 820,6
|
6 264,0
|
42,3
|
|
доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
34 877,0
|
15 278,7
|
43,8
|
|
штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
13 205,5
|
8 224,9
|
62,3
|
|
прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления)
|
18 654,3
|
366,9
|
2,0
|
|
Безвозмездные поступления,
в т.ч.:
|
13 821 904,4
|
2 344 980,4
|
17,0
|
|
дотации из областного бюджета
|
4 149 628,0
|
-
|
-
|
|
субсидии из областного бюджета
|
2 382 774,2
|
160 390,1
|
6,7
|
|
субвенции из областного бюджета
|
5 729 558,4
|
1 603 406,6
|
28,0
|
|
иные межбюджетные трансферты
|
1 559 943,8
|
615 567,2
|
39,5
|
|
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет
|
-
|
56 884,1
|
-
|
|
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов
|
-
|
-) 91 267,6
|
-
|
|
ВСЕГО ДОХОДОВ
|
20 227 854,6
|
3 740 525,4
|
18,5
|
Поступления по налоговым и неналоговым доходам за 1 квартал 2023 года составили 1 395 545,0 тыс. руб., или 21,8 % от утвержденных бюджетных назначений (6 405 950,2 тыс. руб.).
Поступления по налоговым доходам составили 1 234 463,3 тыс. руб., или 20,4 % от утвержденных бюджетных назначений (6 039 272,4 тыс. руб.).
Поступления по неналоговым доходам составили 161 081,7 тыс. руб., или 43,9 % от утвержденных бюджетных назначений (366 677,8 тыс. руб.).
В связи с низким уровнем исполнения бюджета по отдельным налоговым доходам и высоким уровнем исполнения бюджета по неналоговым доходам имеются основания для рассмотрения вопроса о внесении соответствующих изменений в решение о бюджете.
В общем объеме поступлений в бюджет города налоговые и неналоговые доходы составили 1 395 545,0 тыс. руб., или 37,3 % (в 1 квартале 2022 года - 1 376 590,9 тыс. руб., или 33,4%), в том числе:
- налоговые доходы - 1 234 463,2 тыс. руб., или 33,0 % (в 1 квартале 2022 года - 1 180 467,8 тыс. руб., или 28,7 %);
- неналоговые доходы - 161 081,7 тыс. руб., или 4,3 % (в 1 квартале 2022 года - 196 123,1 тыс. руб., или 4,8 %).
Безвозмездные поступления в общем объеме доходов составили 2 344 980,4 тыс. руб., или 62,7 % (в 1 квартале 2022 года - 2 739 495,2 тыс. руб., или 66,6 %, в том числе:
- дотации - отсутствуют (в 1 квартале 2022 года - 713 390,0 тыс. руб., или 17,3 %);
- субсидии - 160 390,1 тыс. руб., или 6,8 % (в 1 квартале 2022 года - 558 779,7 тыс. руб., или 13,6 %);
- субвенции - 1 603 406,6 тыс. руб., или 42,9 % (в 1 квартале 2022 года - 1 417 329,9 тыс. руб., или 34,4 %);
- иные межбюджетные трансферты - 615 567,2 тыс. руб., или 16,5 % (в 1 квартале 2022 года - 77 240,9 тыс. руб., или 1,9 %);
- доходы от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет - 56 884,1 тыс. руб., или 1,5 % (в 1 квартале 2022 года - 43 526,4 тыс. руб.);
- возврат неиспользованных остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов -) 91 267,6 тыс. руб., или 2,4 % (в 1 квартале 2022 года -) 70 771,7 тыс. руб., или 1,7 %).
Анализ показателей исполнения расходов бюджета
За 1 квартал 2023 года кассовое исполнение бюджета по расходам составило 3 627 864,2 тыс. руб., или 17,2 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных сводной бюджетной росписью в сумме 21 115 104,3 тыс. руб.
В соответствии с требованиями ст. 217 Бюджетного Кодекса РФ утвержденные бюджетные ассигнования увеличены на общую сумму 461 262,7 тыс. руб., в том числе в результате:
1) увеличения объемов межбюджетных трансфертов из областного бюджета на сумму 294 058,7 тыс. руб., из них:
· субсидии:
- увеличены на сумму 510 960,6 тыс. руб.: в том числе:
на строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд (340 128,0 тыс. руб.),
реализацию мероприятий по замене лифтов в многоквартирных домах (130 803,2 тыс. руб.);
проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях (20 606,8 тыс. руб.);
оснащение муниципальных театров (9 220,3 тыс. руб.);
развитие объектов, предназначенных для сохранения, возрождения и развития народных художественных промыслов (4 545,0 тыс. руб.);
предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья (3 063,6 тыс. руб.);
предоставление региональных социальных выплат молодым семьям на улучшение жилищных условий (1 858,1 тыс. руб.);
развитие объектов, предназначенных для организации досуга жителей муниципальных образований (372,2 тыс. руб.);
реализацию мероприятий по благоустройству сельских территорий, включая обустройство общественных трубчатых колодцев (363,4 тыс. руб.);
- уменьшены на сумму 240 958,5 тыс. руб., в том числе:
на развитие инфраструктуры дорожного хозяйства (реконструкция автомобильных дорог общего пользования местного значения по улице Октябрьской революции и улице Циолковского с путепроводом через железнодорожные пути по улице Циолковского (240 000,0 тыс. руб.);
капитальный ремонт комплекса гидротехнических сооружений Верхне-Выйского водохранилища на реке Выя (958,5 тыс. руб.);
· иные межбюджетные трансферты:
- увеличены на сумму 48 109,7 тыс. руб., в том числе:
на осуществление мероприятий на обеспечение отдыха отдельных категорий детей в организациях отдыха детей и их оздоровления, расположенных на побережье Черного моря (30 500,0 тыс. руб.);
организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в муниципальных общеобразовательных организациях (13 585,5 тыс. руб.);
выплату ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство педагогическим работникам образовательных организаций (2 605,0 тыс. руб.);
обеспечение дополнительных гарантий по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц, потерявших в период обучения обоих родителей или единственного родителя, обучающихся в муниципальных образовательных организациях (1 419,2 тыс. руб.);
- уменьшены на сумму 24 053,1 тыс. руб. - на внедрение интеллектуальных транспортных систем, предусматривающих автоматизацию процессов управления дорожным движением в городских агломерациях;
2) увеличения на сумму 167 204,0 тыс. руб. бюджетных ассигнований текущего финансового года на оплату заключенных муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих муниципальных контрактов оплате в отчетном финансовом году в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало текущего финансового года бюджетных ассигнований на исполнение указанных муниципальных контрактов, в том числе:
на строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд и сопутствующей дорожной и инженерной инфраструктуры (40 227,4 тыс. руб.);
капитальный ремонт транспортного узла в границах улиц: проспект Ленина, ул. Садовая, ул. Заводская, ул. Кушвинская, ул. Бондина и Товарный двор (29 837,7 тыс. руб.);
капитальный ремонт здания МБУ ДОД ГДДЮТ (23 469,5 тыс. руб.);
выполнение инженерных изысканий и осуществление подготовки проектной и рабочей документации в целях строительства объекта: «Строительство инженерных коммуникаций и станции водоподготовки «Южная» в поселке Черноисточинск» (19 990,0 тыс. руб.);
капитальный ремонт здания МАДОУ д/с «Солнышко» комбинированного вида СП детский сад № 20 для детей раннего возраста (12 145,7 тыс. руб.);
капитальный ремонт здания МБОУ СОШ № 48 (8 260,7 тыс. руб.);
выполнение работ по строительству объекта «Кладбище «Центральное-1» (2 этап) (7 298,4 тыс. руб.);
выполнение работ по разработке проектно-сметной документации на ликвидацию объекта «Шламонакопитель токсичных отходов» (7 150,0 тыс. руб.);
выполнение работ по техническому обслуживанию объектов коммунального хозяйства - объектов наружного освещения (7 022,9 тыс. руб.);
выполнение работ по реставрации северного (главного) фасада объекта культурного наследия регионального значения «Бывший дом Копылова, имеющий смешений архитектурных стилей» и проведение авторского надзора за проведением реставрации (5 233,5 тыс. руб.);
проведение авторского и строительного контроля по объекту: «Строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд и сопутствующей дорожной и инженерной инфраструктуры» (3 263,6 тыс. руб.);
выполнение проектных работ и инженерных изысканий по объекту «Капитальный ремонт гидротехнического сооружения в поселке Уралец, Уральский пруд (№ 13), река Мартьян» (2 500,0 тыс. руб.);
выполнение мероприятий в области градостроительства (265,6 тыс. руб.);
обследование мостовых переходов и разработка планов организации транспортной безопасности объектов транспортной инфраструктуры (195,0 тыс. руб.);
оказание услуг по обслуживанию оборудования детских игровых площадок, малых архитектурных форм, установленных в парках и скверах (140,1 тыс. руб.);
осуществление геодезического контроля путепровода, инженерных сетей, автомобильных дорог на объекте «Реконструкция автомобильных дорог общего пользования местного значения по улице Октябрьской революции и улице Циолковского с путепроводом через железнодорожные пути по улице Циолковского (104,4 тыс. руб.);
проведение мероприятий по обеспечению первичных мер пожарной безопасности (99,5 тыс. руб.).
За аналогичный период прошлого года бюджет города по расходам исполнен в сумме 3 529 243,7 тыс. руб., или на 17,5 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных сводной бюджетной росписью в сумме 20 171 254,6 тыс. руб.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета увеличились на 98 620,5 тыс. руб., или на 2,8 %.
Анализ исполнения бюджета города по расходам за 1 квартал 2023 года в разрезе разделов классификации расходов бюджетов представлен в Таблице 3.
Таблица 3 (тыс. руб.)
|
№ п/п
|
Код и наименование
раздела
|
Утвержденный объем бюджетных
ассигнований согласно бюджетной росписи
|
Кассовое исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
1
|
0100 «Общегосударственные вопросы»
|
598 584,1
|
103 561,2
|
17,3
|
|
2
|
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
|
99 320,2
|
15 644,6
|
15,8
|
|
3
|
0400 «Национальная экономика»
|
3 208 990,1
|
253 635,9
|
7,9
|
|
4
|
0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»
|
3 767 827,1
|
789 791,3
|
21,0
|
|
5
|
0600 «Охрана окружающей среды»
|
35 060,9
|
1 322,6
|
3,8
|
|
6
|
0700 «Образование»
|
10 572 483,0
|
1 756 969,9
|
16,6
|
|
7
|
0800 «Культура и кинематография»
|
1 092 026,4
|
189 136,3
|
17,3
|
|
8
|
0900 «Здравоохранение»
|
33 428,2
|
9 154,2
|
27,4
|
|
9
|
1000 «Социальная политика»
|
961 162,4
|
349 753,1
|
36,4
|
|
10
|
1100 «Физическая культура и спорт»
|
638 154,2
|
151 099,1
|
23,7
|
|
11
|
1200 «Средства массовой информации»
|
28 677,7
|
5 309,5
|
18,5
|
|
12
|
1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»
|
79 390,0
|
2 486,5
|
3,1
|
|
ИТОГО:
|
21 115 104,3
|
3 627 864,2
|
17,2
|
По пяти разделам из двенадцати кассовое исполнение ниже среднего уровня, составившего 17,2 % от годового объема бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью: 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» (3,1 %), 0600 «Охрана окружающей среды» (3,8 %), 0400 «Национальная экономика» (7,9 %), 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (15,8 %), 0700 «Образование» (16,6 %).
Высокое исполнение по разделу 1000 «Социальная политика» (36,4 %) связано с исполнением в 1 квартале 2023 года обязательств в части предоставления гражданам мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг за декабрь 2022 года.
Структура расходов бюджета за 1 квартал 2023 года в разрезе разделов классификации расходов бюджетов в сравнении с аналогичным периодом 2022 года представлена в Таблице 4.
Таблица 4 (тыс. руб.)
|
Наименование раздела
|
Кассовое исполнение
|
Отклонение
от 2022 года
|
|
за 1 квартал 2022 года
|
за 1 квартал 2023 года
|
сумма
(гр.3 - гр.2)
|
%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
«Общегосударственные вопросы»
|
82 862,9
|
103 561,2
|
+) 20 698,3
|
+) 25,0
|
|
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
|
18 585,4
|
15 644,6
|
-) 2 940,8
|
-) 15,8
|
|
«Национальная экономика»
|
712 395,6
|
253 635,9
|
-) 458 759,7
|
-) 64,4
|
|
«Жилищно-коммунальное хозяйство»
|
168 305,7
|
789 791,3
|
+) 621 485,6
|
+) 3,7 раза
|
|
«Охрана окружающей среды»
|
2 070,6
|
1 322,6
|
-) 748,0
|
-) 36,1
|
|
«Образование»
|
1 799 000,3
|
1 756 969,9
|
-) 42 030,4
|
-) 2,3
|
|
«Культура и кинематография»
|
184 402,2
|
189 136,3
|
+) 4 734,1
|
+) 2,6
|
|
«Здравоохранение»
|
9 943,4
|
9 154,2
|
-) 789,2
|
-) 7,9
|
|
«Социальная политика»
|
377 658,5
|
349 753,1
|
-) 27 905,4
|
-) 7,4
|
|
«Физическая культура и спорт»
|
156 831,0
|
151 099,1
|
-) 5 731,9
|
-) 3,7
|
|
«Средства массовой информации»
|
7 448,3
|
5 309,5
|
-) 2 138,8
|
-) 28,7
|
|
«Обслуживание государственного и муниципального долга»
|
9 739,8
|
2 486,5
|
-) 7 253,3
|
-) 74,5
|
|
ИТОГО:
|
3 529 243,7
|
3 627 864,2
|
+) 98 620,5
|
+) 2,8
|
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года:
- уменьшились расходы по следующим разделам:
- «Национальная экономика» на сумму 458 759,7 тыс. руб., или на 64,4 %. (за счет снижения расходов на строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд);
- «Образование» на сумму 42 030,4 тыс. руб., или на 2,3 % (в основном за счет снижения расходов на капитальный ремонт здания МБУ ДО ГДДЮТ);
- «Социальная политика» на сумму 27 905,4 тыс. руб., или на 7,4 % (за счет снижения расходов по предоставлению отдельным категориям граждан компенсаций расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг и мер социальной поддержки по оплате жилого помещения и коммунальных услуг);
- «Обслуживание государственного и муниципального долга» на сумму 7 253,3 тыс. руб., или на 74,5 % (связано с досрочным погашением кредитов кредитных организаций);
- «Физическая культура и спорт» на сумму 5 731,9 тыс. руб., или на 3,7 % (в основном за счет снижения расходов на организацию и обеспечение предоставления услуг (выполнение работ) учреждениями физической культуры и спорта и отсутствием расходов на оказание государственной поддержки спортивных организаций, осуществляющих подготовку спортивного резерва для спортивных сборных команд);
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на сумму 2 940,8 тыс. руб., или на 15,8 % (в основном за счет уменьшения расходов на обеспечение эксплуатационного состояния аппаратно-программного комплекса «Безопасный город» – «Видеофиксация правонарушений»);
- «Средства массовой информации» на сумму 2 138,8 тыс. руб., или на 28,7 % (за счет снижения расходов по предоставлению субсидий автономным учреждениям на обеспечение нужд периодических изданий, учрежденных органами местного самоуправления);
- «Здравоохранение» на сумму 789,2 тыс. руб., или на 7,9 %;
- «Охрана окружающей среды» на сумму 748,0 тыс. руб., или на 36,1 % (за счет снижения расходов на обустройство и содержание источников нецентрализованного водоснабжения на территории города и на организацию деятельности по обращению с отходами, в том числе ртутьсодержащими).
- увеличились расходы по следующим разделам:
- «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 621 485,6 тыс. руб., или в 3,7 раза (в основном связано с расходами на реконструкцию (строительство) газовых котельных в рамках комплексного плана мероприятий по снижению выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух в сумме 512 653,0 тыс. руб. и расходами на уплату налога на прибыль в сумме 147 188,4 тыс. руб. за МУП «Тагилэнерго»);
- «Общегосударственные вопросы» на сумму 20 698,3 тыс. руб., или на 25,0 % (в основном за счет увеличения финансирования расходов на выплаты персоналу и капитальные вложения в муниципальную собственность);
- «Культура и кинематография» на сумму 4 734,1 тыс. руб., или на 2,6 % (в основном за счет расходов по предоставлению субсидий на иные цели на проведение капитального ремонта МБУ «Молодежный театр» и на оснащение муниципальных театров).
Структура расходов бюджета за 1 квартал 2023 года по видам расходов бюджетов представлена в Таблице 5.
Таблица 5
|
Код вида рас-ходов
|
Наименование вида расходов
|
Утвержденные бюджетные ассигнования согласно бюджетной росписи
|
Кассовое исполнение
|
Удельный вес в общем объеме расходов,
(%)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
100
|
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами,
казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами
|
838 062,6
|
154 030,2
|
18,4
|
4,2
|
|
200
|
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд
|
3 372 896,6
|
334 268,5
|
9,9
|
9,2
|
|
300
|
Социальное обеспечение и иные выплаты населению
|
871 284,1
|
333 536,4
|
38,3
|
9,2
|
|
400
|
Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности
|
2 674 567,1
|
551 554,2
|
20,6
|
15,2
|
|
600
|
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям
|
11 679 059,0
|
2 100 033,5
|
18,0
|
57,9
|
|
700
|
Обслуживание государственного (муниципального) долга
|
79 390,0
|
2 486,5
|
3,1
|
0,1
|
|
800
|
Иные бюджетные ассигнования
|
1 599 844,9
|
151 954,9
|
9,5
|
4,2
|
|
Итого:
|
21 115 104,3
|
3 627 864,2
|
17,2
|
100,0
|
Из анализа исполнения расходной части бюджета за 1 квартал 2023 года следует, что кассовое исполнение ниже среднего уровня, составившего 17,2 % от годового объема бюджетных ассигнований, утвержденных сводной бюджетной росписью, сложилось по следующим видам расходов: 700 «Обслуживание государственного (муниципального) долга» (3,1 %), 800 «Иные бюджетные ассигнования» (9,5 %), 200 «Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд» (9,9 %).
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов бюджета составляют расходы по виду расходов 600 «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» (57,9 %).
Информация об исполнении расходной части бюджета за 1 квартал 2023 года главными распорядителями бюджетных средств представлена в Таблице 6.
Таблица 6 (тыс. руб.)
|
№ п/п
|
Наименование главного распорядителя бюджетных средств
|
Утвержденный объем бюджетных
ассигнований согласно бюджетной росписи
|
Исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
1
|
Администрация муниципального образования город Нижний Тагил
|
2 044 467,8
|
291 256,1
|
14,2
|
|
2
|
Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил
|
6 347 012,8
|
898 135,6
|
14,2
|
|
3
|
Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Нижний Тагил
|
46 833,1
|
7 725,0
|
16,5
|
|
4
|
Управление образования Администрации города Нижний Тагил
|
8 813 542,4
|
1 520 711,7
|
17,3
|
|
5
|
Управление культуры Администрации города Нижний Тагил
|
1 344 289,4
|
254 953,4
|
19,0
|
|
6
|
Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил
|
977 748,4
|
335 214,0
|
34,3
|
|
7
|
Нижнетагильская городская Дума
|
34 321,4
|
4 951,5
|
14,4
|
|
8
|
Счетная палата города Нижний Тагил
|
13 471,0
|
2 257,7
|
16,8
|
|
9
|
Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил
|
797 188,9
|
191 007,4
|
24,0
|
|
10
|
Управление жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил
|
696 229,2
|
121 651,8
|
17,5
|
|
ИТОГО
|
21 115 104,3
|
3 627 864,2
|
17,2
|
Согласно данным ф. 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» причины низкого уровня исполнения по отдельным главным распорядителям бюджетных средств следующие: основные расходы запланированы на 2, 3, 4 кварталы 2023 года, сезонность выполнения отдельных видов работ, оплата по факту выполненных работ, уменьшение численности получателей выплат, пособий и компенсаций по сравнению с запланированной, экономия расходов по уплате процентных платежей в связи с досрочным погашением кредитов и др.
Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503117-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, бюджетные ассигнования на их реализацию утверждены в сумме 2 526 443.2 тыс. руб.
Кассовое исполнение за 1 квартал 2023 года составило 532 896,0 тыс. руб., или 21,1 % от годового объема бюджетных ассигнований, в том числе:
- по национальному проекту «Экология» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 1 113 000,0 тыс. руб., кассовое исполнение - 512 653,0 тыс. руб., или 46,1 %;
- по национальному проекту «Культура» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 148 537,9 тыс. руб., кассовое исполнение - 16 228,5 тыс. руб., или 10,9 %;
- по национальному проекту «Образование» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 20 606,8 тыс. руб., кассовое исполнение - 4 014,5 тыс. руб., или 19,5 %;
- по национальному проекту «Безопасные и качественные автомобильные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 962 525,3 тыс. руб., кассовое исполнение отсутствует;
- по национальному проекту «Жилье и городская среда» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 278 044,5 тыс. руб., кассовое исполнение отсутствует;
- по национальному проекту «Демография» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 3 728,7 тыс. руб., кассовое исполнение отсуствует.
СПРАВОЧНО: Согласно информации финансового управления Администрации города Нижний Тагил в 2023 году запланированы средства на проведение противоэпидемических мероприятий и на профилактику распространения новой коронавирусной инфекции (2019- nCoV) в сумме 14 794,7 тыс. руб. Кассовое исполнение в 1 квартале составило 2 725,3 тыс. руб.
Анализ реализации муниципальных программ
На финансирование 11 муниципальных программ за 1 квартал 2023 года было направлено 3 465 788,1 тыс. руб., или 17,5 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 19 821 931,7 тыс. руб.
За аналогичный период прошлого года на финансирование 11 муниципальных программ за 1 квартал 2022 года было направлено 3 487 476,7 тыс. руб., или 18,7 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 18 685 487,1 тыс. руб.
Информация о финансировании муниципальных программ за 1 квартал 2023 года представлена в Таблице 7.
Таблица 7 (тыс. руб.)
|
Наименование
муниципальной программы
|
Утверждено согласно бюджетной росписи на 2023 год
|
Исполнение
|
|
сумма
|
%
|
|
Муниципальная программа «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2025 года», в том числе по подпрограммам:
|
818 248,2
|
136 608,9
|
16,7
|
|
«Совершенствование муниципального управления»
|
334 706,2
|
58 322,6
|
17,4
|
|
«Повышение эффективности управления муниципальной собственности города Нижний Тагил»
|
50 679,8
|
9 640,3
|
19,0
|
|
«Обеспечение деятельности по комплектованию, учету, хранению и использованию архивных документов на территории города Нижний Тагил»
|
29 101,3
|
4 398,0
|
15,1
|
|
«Информатизация Администрации города»
|
22 569,2
|
5 203,3
|
23,1
|
|
«Защита населения и территории муниципального образования город Нижний Тагил от чрезвычайных ситуаций и реализация мероприятий в сфере гражданской обороны»
|
64 640,4
|
12 213,3
|
18,9
|
|
«Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»
|
66,0
|
0
|
0
|
|
«Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил»
|
20 559,4
|
0
|
0
|
|
«Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления»
|
28 677,7
|
5 309,5
|
18,5
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2025 года»
|
168 466,0
|
36 409,1
|
21,6
|
|
«Развитие туризма»
|
16 782,2
|
2 503,5
|
14,9
|
|
«Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил»
|
2 010,0
|
0
|
0
|
|
«Профилактика правонарушений на территории города Нижний Тагил»
|
600,0
|
122,7
|
20,5
|
|
«Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»
|
79 390,0
|
2 486,5
|
3,1
|
|
Муниципальная программа «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2025 года», в том числе по подпрограммам:
|
3 416 399,1
|
318 489,6
|
9,3
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2025 года»»
|
92 632,6
|
18 213,6
|
19,7
|
|
«Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил»
|
547 651,2
|
51 520,9
|
9,4
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них»
|
2 104 553,4
|
153 970,8
|
7,3
|
|
«Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил»
|
400 194,7
|
69 529,1
|
17,4
|
|
«Создание комфортных условий для населения города Нижний Тагил, в том числе проживающего в домах, не обеспеченных централизованными системами водоснабжения и канализации»
|
9 686,0
|
1 163,7
|
12,0
|
|
«Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил»
|
60 638,9
|
1 870,7
|
3,1
|
|
«Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе»
|
158 576,0
|
17 087,6
|
10,8
|
|
«Обеспечение экологической безопасности, охрана, защита и воспроизводство городских лесов, городских зеленых насаждений, эксплуатационное содержание гидротехнических сооружений»
|
42 466,4
|
5 133,2
|
12,1
|
|
Муниципальная программа «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2025 года», в том числе по подпрограммам:
|
46 829,8
|
7 721,8
|
16,5
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2025 года»
|
44 901,3
|
7 668,8
|
17,1
|
|
«Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил»
|
1 928,5
|
53,0
|
2,7
|
|
Муниципальная программа «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2025 года», в том числе по подпрограммам:
|
9 116 249,0
|
1 532 469,1
|
16,8
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие системы образования города Нижний Тагил до 2025 года»
|
143 539,5
|
29 405,3
|
20,5
|
|
«Развитие системы дошкольного образования»
|
3 178 344,7
|
618 502,4
|
19,5
|
|
«Развитие системы общего образования»
|
3 826 268,5
|
707 385,1
|
18,5
|
|
«Развитие системы дополнительного образования»
|
556 449,1
|
109 575,6
|
19,7
|
|
«Развитие отдыха и оздоровления детей»
|
383 224,3
|
38 413,0
|
10,0
|
|
«Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования»
|
598 144,9
|
21 736,7
|
3,6
|
|
«Кадры в системе образования»
|
6 742,7
|
18,7
|
0,3
|
|
«Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования»
|
423 535,3
|
7 432,3
|
1,8
|
|
Муниципальная программа «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2025 года», в том числе по подпрограммам:
|
1 385 110,4
|
254 953,4
|
18,4
|
|
«Развитие культуры и искусства»
|
1 057 112,6
|
187 248,7
|
17,7
|
|
«Развитие образования в сфере культуры и искусства»
|
318 005,2
|
65 817,1
|
20,7
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2025 года» и прочие мероприятия»
|
9 992,6
|
1 887,5
|
18,9
|
|
Муниципальная программа «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы», в том числе по подпрограммам:
|
977 748,4
|
335 214,0
|
34,3
|
|
«Реализация мероприятий муниципальной программы «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы»»
|
977 748,4
|
335 214,0
|
34,3
|
|
Муниципальная программа «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2025 года», в том числе по подпрограммам:
|
2 276 593,3
|
562 133,1
|
24,7
|
|
«Выполнение работ и оказание услуг в сфере проектирования»
|
72 251,2
|
13 010,6
|
18,0
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций»
|
559 046,3
|
36 453,9
|
6,5
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов»
|
15 183,0
|
0
|
0
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда»
|
12 756,5
|
0
|
0
|
|
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры»
|
1 398 847,7
|
512 668,6
|
36,6
|
|
«Содействие развитию и поддержка коммунального хозяйства и городской инфраструктуры»
|
218 508,6
|
0
|
0
|
|
Муниципальная программа «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017 – 2027 годы», в том числе по подпрограммам:
|
477 595,8
|
5 692,1
|
1,2
|
|
«Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил»
|
69 555,7
|
0
|
0
|
|
«Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил»
|
208 723,9
|
0
|
0
|
|
«Модернизация лифтового хозяйства в многоквартирных жилых домах города Нижний Тагил»
|
186 861,7
|
0
|
0
|
|
«Капитальный ремонт общего имущества в многоквартирных домах, являющихся объектами культурного наследия»
|
12 454,5
|
5 692,1
|
45,7
|
|
Муниципальная программа «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2025 года», в том числе по подпрограммам:
|
754,3
|
0
|
0
|
|
«Содействие развитию садоводческих некоммерческих товариществ граждан города Нижний Тагил»
|
300,0
|
0
|
0
|
|
«Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2025 года»
|
454,3
|
0
|
0
|
|
Муниципальная программа «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2025 года», в том числе по подпрограммам:
|
797 188,9
|
191 007,4
|
24,0
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2025 года»
|
16 196,2
|
2 920,1
|
18,0
|
|
«Развитие физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»
|
619 205,4
|
147 631,5
|
23,8
|
|
«Развитие образования в сфере физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»
|
45 629,6
|
4 645,6
|
10,2
|
|
«Развитие потенциала молодежи города Нижний Тагил»
|
71 139,4
|
11 848,3
|
16,7
|
|
«Развитие объектов инфраструктуры физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил»
|
399,5
|
0
|
0
|
|
«Профилактика девиации молодежи города Нижний Тагил»
|
74,3
|
15,0
|
20,2
|
|
«Патриотическое воспитание молодых граждан города Нижний Тагил»
|
15 269,7
|
484,0
|
3,2
|
|
«Предоставление молодым семьям социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья в городе Нижний Тагил»
|
18 063,6
|
17 564,5
|
97,2
|
|
«Предоставление региональной поддержки молодым семьям на улучшение жилищных условий, 2016 - 2025 годы»
|
8 858,1
|
5 351,0
|
60,4
|
|
«Предупреждение чрезвычайных ситуаций, гражданская оборона, пожарная, водная и антитеррористическая безопасность»
|
2 353,1
|
547,5
|
23,3
|
|
Муниципальная программа «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2026 года», в том числе по подпрограммам:
|
509 214,5
|
121 498,8
|
23,9
|
|
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2026 года»
|
11 477,3
|
2 252,0
|
19,6
|
|
«Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил»
|
3 200,0
|
649,7
|
20,3
|
|
«Содержание муниципального жилищного фонда города Нижний Тагил»
|
59 665,0
|
12 700,2
|
21,3
|
|
«Обеспечение эксплуатации, обслуживания и ремонта инженерных и технических систем, обеспечение аварийно-диспетчерского обслуживания зданий и помещений, обеспечение расчетов за предоставленные услуги водо-, тепло-, электроснабжения муниципальным учреждениям»
|
434 872,3
|
105 897,0
|
24,4
|
|
ИТОГО по муниципальным программам:
|
19 821 931,7
|
3 465 788,1
|
17,5
|
|
Непрограммные направления расходов
|
1 293 172,6
|
162 076,1
|
12,5
|
|
ВСЕГО РАСХОДОВ:
|
21 115 104,3
|
3 627 864,2
|
17,2
|
Исполнение ниже среднего уровня (17,2 %) сложилось по следующим муниципальным программам:
- МП «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017 – 2027 годы» (1,2 %);
- МП «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2025 года» (9,3 %);
- МП «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2025 года» (16,5 %);
- МП «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2025 года» (16,7 %);
- МП «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2025 года» (16,8 %).
По состоянию на 01.04.2023 кассовое исполнение отсутствует по муниципальной программе «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2025 года».
Наиболее низкий уровень исполнения в разрезе подпрограмм сложился по следующим подпрограммам:
- «Кадры в системе образования» (0,3 %);
- «Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования» (1,8 %);
- «Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил» (2,7 %);
- «Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил» (3,1 %);
- «Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил» (3,1 %);
- «Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования» (3,6 %);
- «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций» (6,5 %);
- «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них» (7,3 %);
- «Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил» (9,4 %).
По состоянию на 01.04.2023 кассовое исполнение отсутствует по 12 из 61 подпрограмм муниципальных программ.
На непрограммные направления расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 1 293 172,6 тыс. руб. Кассовое исполнение по ним составило 162 076,1 тыс. руб., или 12,5 % от утвержденных бюджетных ассигнований. За аналогичный период прошлого года кассовое исполнение составляло 41 767,0 тыс. руб., или 2,8 % от утвержденных бюджетных ассигнований в сумме 1 485 767,6 тыс. руб.
Анализ исполнения публичных нормативных обязательств
Согласно данным бюджетной отчетности на реализацию публичных нормативных обязательств в 1 квартале 2023 года было направлено 3 574,0 тыс. руб., или 20,2 % от утвержденных бюджетных ассигнований (17 717,9 тыс. руб.).
Информация об исполнении публичных нормативных обязательств на выполнение мероприятий социальных программ представлена в Таблице 8.
Таблица 8 (тыс. руб.)
|
Наименование обязательства
|
Объем бюджетных
|
Исполнение
|
|
ассигнований,
|
1 квартал
|
|
на 2023 год
|
2023 года
|
|
|
сумма
|
в %
|
|
выплаты ежемесячного муниципального пособия инвалидам 1 и 2 группы, находящимся на программном гемодиализе
|
910,6
|
180,9
|
19,9
|
|
ежемесячное муниципальное пособие гражданам, пострадавшим в результате авиакатастрофы на Театральной площади 9 мая 1993 года
|
685,7
|
181,9
|
26,5
|
|
ежегодная единовременная выплата членам семей участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на ПО «Маяк», а также членам семей отдельных граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы
|
117,5
|
61,9
|
52,7
|
|
ежегодная единовременная выплата гражданам, воспитывающим детей-инвалидов
|
1 749,1
|
437,5
|
25,0
|
|
единовременная выплата гражданам, награжденным знаком отличия города Нижний Тагил «За заслуги перед городом Нижний Тагил»
|
250,0
|
0,0
|
0,0
|
|
выплаты единовременного целевого муниципального пособия при рождении, усыновлении второго и последующего детей семьям, проживающим на территории муниципального образования город Нижний Тагил
|
1 980,0
|
298,0
|
15,1
|
|
выплаты ежемесячного дополнительного материального содержания гражданам, удостоенным звания «Почетный гражданин города Нижний Тагил»
|
6 282,3
|
1 531,3
|
24,4
|
|
ежегодная единовременная выплата в связи с празднованием Международного Дня пожилых людей
|
1 952,4
|
0,0
|
0,0
|
|
ежегодная единовременная выплата некоторым категориям граждан РФ в связи с празднованием Дня Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов
|
196,8
|
129,3
|
65,7
|
|
выплата ежемесячного денежного вознаграждения гражданам, удостоенным звания «Почетный ветеран города Нижний Тагил»
|
2 175,3
|
505,5
|
23,2
|
|
ежегодная единовременная выплата пенсионерам, имеющим статус персонального пенсионера и получавших ранее персональную пенсию
|
74,3
|
0,0
|
0,0
|
|
выплата муниципального ежемесячного пособия гражданам, участвовавшим в ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории города Нижний Тагил
|
654,4
|
70,1
|
10,7
|
|
выплата муниципального пособия гражданам, воспитывающим детей с патологией зрения, на период обучения в школе-интернате г. Верхняя Пышма, Екатеринбург Свердловской области
|
689,5
|
177,6
|
25,8
|
|
ИТОГО
|
17 717,9
|
3 574,0
|
20,2
|
Анализ использования средств резервного фонда
Резервный фонд Администрации города в бюджете города на 2023 год утвержден в сумме 41 712,4 тыс. руб.
Согласно Отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда за 1 квартал 2023 года на основании Постановления Администрации города от 02.02.2023 № 223-ПА из резервного фонда Администрации города выделено 5 600,0 тыс. руб. для приобретения в муниципальную собственность объекта недвижимого имущества, расположенного по адресу: город Нижний Тагил, улица Дарвина, 28. Остаток бюджетных ассигнований резервного фонда, подлежащий распределению, составляет 36 112,4 тыс. руб.
Анализ формирования муниципального дорожного фонда
Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города Нижний Тагил на 2023 год утвержден в сумме 1 506 523,8 тыс. руб. В 1 квартале 2023 года в бюджет города поступили доходы, формирующие дорожный фонд, в сумме 374 542,2 тыс. руб., или 24,9 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований.
Информация о поступлении и использовании целевых доходов от платежей при пользовании природными ресурсами
За отчетный период в бюджет города поступили доходы от платы за негативное воздействие на окружающую среду, административных штрафов за правонарушения в области охраны окружающей среды и природопользования, платежей по искам о возмещении вреда, причиненного окружающей среде, а также при добровольном возмещении указанного вреда, в сумме 53 780,4 тыс. руб., из них израсходовано 10,0 тыс. руб., или 0,02 %. Неиспользованный остаток на 01.04.2023 (с учетом неиспользованного остатка на 01.01.2023 в сумме 2 924,5 тыс. руб.) составил 56 694,9 тыс. руб.
Анализ показателей исполнения по источникам финансирования дефицита бюджета, состояния муниципального долга, выполнения программы муниципальных внутренних заимствований
За 1 квартал 2023 года бюджет города исполнен с профицитом (превышением доходов над расходами) в сумме 112 661,2 тыс. руб. (профицит за 1 квартал 2022 года - 586 842,4 тыс. руб.).
Согласно Отчету об исполнении бюджета в 1 квартале 2023 года изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составило -) 279 438,7 тыс. руб. (уменьшение остатков).
Согласно данным ф. 0503140 «Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств» по состоянию на 01.04.2023 остаток средств на едином счете бюджета составил 1 296 809,3 тыс. руб.
В отчетном периоде кредитные средства от кредитных организаций (утверждены в объеме 692 100,0 тыс. руб.) и бюджетные кредиты (утверждены в объеме 500 000,0 тыс. руб.), предусмотренные программой муниципальных заимствований, не привлекались.
Погашено кредитов кредитным организациям на сумму 392 100,0 тыс. руб., или 56,7 % от утвержденного объема (692 100,0 тыс. руб.). Погашение бюджетных кредитов бюджетом города, предусмотренное в сумме 500 000,0 тыс. руб., в 1 квартале 2023 года не производилось.
Согласно информации, представленной финансовым управлением, объем муниципального долга по состоянию на 01.04.2023 составил 580 000,0 тыс. руб. (бюджетные кредиты).
По сравнению с началом отчетного периода объем муниципального долга снизился на 392 100,0 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2023 составлял 972 100,0 тыс. руб.).
На обслуживание долговых обязательств направлено 2 486,5 тыс. руб., или 3,1 % от утвержденного объема (79 390,0 тыс. руб.).
Анализ реализации текстовых статей бюджета
Пунктом 10 Решения о бюджете № 73 предусмотрено предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг в случае, если ими соблюдены порядок и условия получения соответствующих субсидий, предусмотренные муниципальными правовыми актами Администрации города.
На 2023 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 373 901,2 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 3 019,3 тыс. руб., или 0,8 % от утвержденных бюджетных ассигнований.
В 1 квартале 2023 года указанные субсидии предоставлены:
- ООО «Тагилспецтранс» в сумме 649,7 тыс. руб. на вывоз жидких бытовых отходов, в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 21.05.2021 № 910-ПА (в ред. от 10.01.2023);
- Автономной некоммерческой организации дополнительного образования Еврошкола, ИП Морозовой А.М., ИП Агеносовой С.Л., Автономной некоммерческой организации дополнительного образования «Счастливая школа» в общей сумме 2 369,6 тыс. руб. на обеспечение персонифицированного финансирования дополнительного образования детей в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 20.10.2022 № 2265-ПА (в ред. от 23.12.2022).
Пунктом 11 Решения о бюджете № 73 предусмотрено предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями, в объеме и порядке, установленных муниципальными правовыми актами Администрации города.
На 2023 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 41 827,0 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 122,7 тыс. руб., или 0,3 % от утвержденных бюджетных ассигнований.
В 1 квартале 2023 года указанные субсидии предоставлены Местной общественной организации «Народная дружина города Нижний Тагил» на создание условий для деятельности добровольных формирований населения по охране общественного порядка, в соответствии с Порядком, установленным Постановлением Администрации города от 29.03.2021 № 565-ПА.
Пунктом 21 Решения о бюджете № 73 установлено, что расходование средств, поступивших в бюджет города от юридических и физических лиц в виде добровольных взносов, пожертвований, осуществляется в соответствии с целями, на достижение которых они предоставлены.
Порядок учета и распределения средств, поступивших от безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, в том числе добровольных пожертвований, установлен Постановлением Администрации города от 18.04.2012 № 745.
В 1 квартале 2023 года в бюджет города добровольные взносы и пожертвования от юридических и физических лиц не поступали.
Анализ показателей дебиторской и кредиторскойзадолженности по бюджетной деятельности
Дебиторская задолженность
Согласно данным ф. 0503169 дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.01.2023 составляла 5 424 689,3 тыс. руб., по состоянию на 01.04.2023 составила 6 718 818,3 тыс. руб. Структура дебиторской задолженности представлена в Таблице 9.
Таблица 9 (тыс. руб.)
|
Структура дебиторской задолженности
|
Дебиторская задолженность по состоянию на
|
Отклонение
(гр. 3 – гр. 2)
|
Удельный вес в общей струк-туре, %
|
|
|
01.01.2023
|
01.04.2023
|
тыс. руб.
|
%
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
|
Расчеты по доходам
|
5 200 676,0
|
5 979 723,5
|
+) 779 047,5
|
+) 15,0
|
89,0
|
|
|
Расчеты по выданным авансам
|
199 932,9
|
717 376,5
|
+) 517 443,6
|
+) 258,8
|
10,7
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
120,9
|
211,2
|
+) 90,3
|
+) 74,7
|
0,0
|
|
Расчеты по ущербу и иным доходам
|
23 959,1
|
21 039,2
|
-) 2 919,3
|
-) 12,2
|
0,3
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты
|
0,3
|
467,9
|
+) 467,6
|
+) 155 866,7
|
0,0
|
|
Итого
|
5 424 689,2
|
6 718 818,3
|
+) 1 294 129,1
|
+) 23,9
|
100,0
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По сравнению с началом года общая сумма дебиторской задолженности увеличилась на 1 294 129,1 тыс. руб., или на 23,9 %, главным образом по доходам от субвенций бюджетам городских округов и расчетам по выданным авансам.
Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) просроченная дебиторская задолженность по расчетам по доходам по состоянию на 01.01.2023 составляла 442 311,1 тыс. руб., по состоянию на 01.04.2023 составила 424 372,6 тыс. руб., в том числе:
· 138 050,2 тыс. руб. по расчетам с плательщиками налогов, из них:
- 97 955,5 тыс. руб. по налогу на имущество физических лиц;
- 23 484,7 тыс. руб. по земельному налогу с организаций;
- 16 581,7 тыс. руб. по земельному налогу с физических лиц;
- 28,3 тыс. руб. по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам;
· 286 322,4 тыс. руб. по расчетам по неналоговым доходам, в том числе:
- 227 880,7 тыс. руб. по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, из них:
114 392,5 тыс. руб. - по доходам, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;
96 374,7 тыс. руб. - по доходам от прочих поступлений от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных);
12 866,1 тыс. руб. - по доходам от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков);
2 810,9 тыс. руб. - по доходам от платы за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности городских округов, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена;
1 436,5 тыс. руб. - по доходам, получаемым в виде арендной платы, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений);
- 42 723,0 тыс. руб. по доходам от штрафов, санкций, возмещения ущерба, из них:
31 481,8 тыс. руб. - по доходам от иных штрафов, неустоек, пеней, уплаченным в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед муниципальным органом, (муниципальным казенным учреждением) городского округа;
7 534,9 тыс. руб. - по доходам от денежных взысканий (штрафов), поступающим в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действовавшим в 2019 году;
3 275,6 тыс. руб. - по доходам от административных штрафов, установленным законами субъектов Российской Федерации об административных нарушениях, за несоблюдение муниципальных правовых актов;
410,7 тыс. руб. - по доходам от штрафов, неустоек, пеней, уплаченным в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных муниципальным контрактом, заключенным муниципальным органом, казенным учреждением;
20,0 тыс. руб. доходы от административных штрафов, установленные главой 7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области охраны собственности, выявленные должностными лицами органов муниципального контроля;
- 8 512,8 тыс. руб. по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, из них:
5 821,7 тыс. руб. - по доходам от продажи квартир, находящимся в собственности городских округов;
2 682,1 тыс. руб. - по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу (доходы от продажи в рамках реализации преимущественного права выкупа арендованных помещений);
9,0 тыс. руб. - по плате за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов;
- 310,9 тыс. руб. - по доходам от оказания платных услуг, из них:
293,9 тыс. руб. - по прочим доходом от компенсации затрат бюджетов городских округов;
17,0 тыс. руб. - по доходам, поступающим в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества городских округов;
- 6 895,0 тыс. руб. - по прочим неналоговым доходам бюджетов городских округов.
По сравнению с началом отчетного периода просроченная дебиторская задолженность по доходам уменьшилась на сумму 17 938,5 тыс. руб., или на 4,1 %.
Кредиторская задолженность
Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.04.2023 составляет 853 846,0 тыс. руб. Структура кредиторской задолженности представлена в Таблице 10.
Таблица 10 (тыс. руб.)
|
Структура кредиторской задолженности
|
Кредиторская задолженность
по состоянию на
|
Отклонение
(гр. 3 – гр. 2)
|
Удельный вес в общей структуре, %
|
|
01.01.2023
|
01.04.2023
|
тыс. руб.
|
%
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Расчеты по доходам
|
409 993,5
|
410 156,6
|
+) 163,1
|
+) 0,03
|
48,1
|
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
2,0
|
5,9
|
+) 3,9
|
+) в 2 раза
|
0
|
|
Расчеты по ущербу и иным доходам
|
5,5
|
32,9
|
+) 27,4
|
+) в 5 раз
|
0
|
|
Расчеты по принятым обязательствам
|
63 511,6
|
424 548,1
|
+) 361 036,5
|
+) в 5,7 раз
|
49,7
|
|
Расчеты по платежам в бюджеты
|
376 614,4
|
18 841,1
|
-) 357 773,3
|
-) 95,0
|
2,2
|
|
Прочие расчеты с кредиторам
|
-
|
261,4
|
+) 261,4
|
-
|
0
|
|
Итого
|
850 127,0
|
853 846,0
|
+) 3 719,0
|
+) 0,4
|
100,0
|
|
|
|
|
|
|
|
По сравнению с началом отчетного года общая сумма кредиторской задолженности увеличилась на 3 719,0 тыс. руб., или на 0,4 %.
Увеличение кредиторской задолженности по расчетами по принятым обязательствам на сумму 361 036,5 тыс. руб., или на 49,7 %, в основном связано с предоставлением субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям.
Снижение кредиторской задолженности по расчетам по платежам в бюджеты на сумму 357 773,3 тыс. руб., или на 95,0 %, связано с возвратом в областной бюджет остатков неиспользованных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов 2022 года, имеющих целевое назначение.
Структура кредиторской задолженности в сумме 410 156,6 тыс. руб. по расчетам по доходам по состоянию на 01.04.2023 сложилась следующим образом:
- налоговые доходы в сумме 356 204,0 тыс. руб., из них: земельный налог с организаций в сумме 336 349,2 тыс. руб., земельный налог с физических лиц в сумме 3 266,1 тыс. руб., налог на имущество физических лиц в сумме 16 294,6 тыс. руб., по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам в сумме 294,1 тыс. руб.;
- расчеты по госпошлинам в сумме 0,5 тыс. руб.;
- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков) в сумме 9 844,7 тыс. руб.;
- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, в сумме 19 291,7 тыс. руб.;
- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) в сумме 570,3 тыс. руб.;
- плата, поступившая в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в собственности городских округов, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена, в сумме 20 506,7 тыс. руб.;
- прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов городских округов в сумме 17,9 тыс. руб.;
- доходы от денежных взысканий (штрафов) в сумме 485,7 тыс. руб.;
- доходы от продажи квартир и от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов, в сумме 3 080,7 тыс. руб.;
- доходы от продажи земельных участков, находящихся в собственности городских округов в сумме 42,9 тыс. руб.;
- расчеты по невыясненным поступлениям в сумме 101,2 тыс. руб.;
- расчеты по иным доходам в сумме 10,3 тыс. руб.
Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2023 просроченная кредиторская задолженность составляла 30 333,5 тыс. руб., или 3,6 % от общего объема кредиторской задолженности.
По состоянию на 01.04.2023 просроченная кредиторская задолженность отсутствует.
По сравнению с началом года просроченная кредиторская задолженность снизилась на сумму 30 333,5 тыс. руб., или на 100,0 % (за счет списания кредиторской задолженности в связи с отменой судебного решения).
Согласно данным ф. 0503296 по состоянию на 01.01.2023 не исполнено судебных решений на взыскание задолженности с муниципального образования и муниципальных казенных учреждений на сумму 67,2 тыс. руб. В течение 1 квартала 2023 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 148 197,2 тыс. руб., исполнено на сумму 147 573,3 тыс. руб. По состоянию на 01.04.2023 не исполнено судебных решений на сумму 691,1 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:
223 «Коммунальные услуги» - 230,3 тыс. руб., или 33,3 %;
296 «Иные выплаты текущего характера физическим лицам» - 34,7 тыс. руб., или 5,0 %;
297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 426,1 тыс. руб., или 61,7 %.
Отмечается, что принятие и исполнение денежных обязательств в сумме 147 573,3 тыс. руб. отражены в форме 0503296 необоснованно, поскольку они не связаны с исполнением судебных решений.
Основные суммы задолженности по судебным актам по состоянию на 01.04.2023:
- 230,3 тыс. руб. (должник - Администрация города, взыскатель - АО «Регионгазинвест»);
- 200,0 тыс. руб. (должник - Управление имуществом Администрации города, взыскатель - ООО «Аварийно-диспетчерская служба»);
- 141,4 тыс. руб. (должник - Администрации города, взыскатель - АО «Банк Русский Стандарт»);
- 59,8 тыс. руб. (должник - Администрация города, взыскатель - АО «Центр долгового управления»).
По сравнению с началом отчетного периода сумма неисполненных судебных решений увеличилась на 623,9 тыс. руб., или в 9 раз.
Анализ показателей финансового обеспечения деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений
Согласно сводной отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений по ф. 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» объем предоставленных из бюджета города за 1 квартал 2023 года субсидий на выполнение муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям составил 1 890 254,8 тыс. руб., или 20,3 % от утвержденных плановых назначений в сумме 9 301 614,2 тыс. руб.
Учреждениями произведено расходов на сумму 1 849 141,9 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу – 1 601 437,8 тыс. руб., или 86,6 %;
- закупка товаров, работ и услуг – 236 414,3 тыс. руб., или 12,8 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению – 2,2 тыс. руб.;
- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 11 287,6 тыс. руб., или 0,6 %.
Объем предоставленных из бюджета города за 1 квартал 2023 года бюджетным и автономным учреждениям субсидий на иные цели составил 209 655,9 тыс. руб., или 10,7 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 954 002,8 тыс. руб.
Учреждениями произведено расходов на сумму 184 869,1 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу – 19 509,9 тыс. руб., или 10,6 %;
- закупка товаров, работ и услуг – 165 252,2 тыс. руб., или 89,4 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению – 78,7 тыс. руб.;
- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) – 28,3 тыс. руб.
Субсидии на цели осуществления капитальных вложений из бюджета города в 1 квартале 2023 года бюджетным и автономным учреждениям не планировались и не предоставлялись.
Бюджетными и автономными учреждениями за 1 квартал 2023 года получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 256 030,6 тыс. руб., или 23,1 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 109 541,6 тыс. руб.
За счет указанных доходов учреждениями произведено расходов на сумму 197 103,6 тыс. руб., в том числе:
- расходы на выплаты персоналу – 36 569,9 тыс. руб., или 18,6 %;
- закупка товаров, работ и услуг – 159 778,4 тыс. руб., или 81,0 %;
- социальное обеспечение и иные выплаты населению – 0,1 тыс. руб.;
- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 755,2 тыс. руб., или 0,4 %.
По состоянию на 01.04.2023 у бюджетных и автономных учреждений имеется дебиторская задолженность в сумме 29 379 301,3 тыс. руб. (на 01.01.2023 - 17 926 480,2 тыс. руб.), в том числе: просроченная дебиторская задолженность - 13 143,0 тыс. руб. (на 01.01.2023 - 39 801,5 тыс. руб.), или 0,04 % от общего объема дебиторской задолженности.
Дебиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:
- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 25 331 517,0 тыс. руб., в том числе: просроченная дебиторская задолженность 7 598,1 тыс. руб. (в основном за счет задолженности по мировому соглашению с МУП «Тагилэнерго»);
- «субсидии на иные цели» в сумме 3 995 755,4 тыс. руб. (просроченная дебиторская задолженность отсутствует);
- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» - отсутствует;
- «собственные доходы учреждения» в сумме 52 028,9 тыс. руб., в том числе: просроченная дебиторская задолженность 5 544,9 тыс. руб.
По состоянию на 01.04.2023 у муниципальных бюджетных и автономных учреждений имеется кредиторская задолженность в сумме 643 713,6 тыс. руб. (на 01.01.2023 – 166 216,1 тыс. руб.), в том числе просроченная кредиторская задолженность – 280,9 тыс. руб. (на 01.01.2023 – 30 360,5 тыс. руб.), или 0,04 % от общего объема кредиторской задолженности.
Кредиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:
- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 438 356,1 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность отсутствует;
- «субсидии на иные цели» в сумме 120 504,1 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность отсутствует;
- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» - отсутствует;
- «собственные доходы учреждения» в сумме 84 853,4 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность – 280,9 тыс. руб.
Согласно данным ф. 0503295 по состоянию на 01.01.2023 неисполненные судебные решения у бюджетных и автономных учреждений отсутствовали. За 1 квартал 2023 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 452,6 тыс. руб., исполнено на сумму 451,1 тыс. руб. По состоянию на 01.04.2023 объем неисполненных судебных решений составил 1,5 тыс. руб.
Председатель Счетной палаты В.Н. Платунов
