24.11.2021
Заключение на проект решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»
СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
Заключение
на проект решения Нижнетагильской городской Думы
«О бюджете города Нижний Тагил на 2022 год
и плановый период 2023 и 2024 годов»
г. Нижний Тагил 24 ноября 2021 года
Экспертиза проведена на основании пункта 2 статьи 157 Бюджетного кодекса РФ, пункта 2 статьи 3 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, статьи 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, Плана работы Счетной палаты на 2021 год и распоряжения председателя Счетной палаты от 10.11.2021 № 22-к, в соответствии со Стандартом внешнего муниципального финансового контроля «Проведение экспертизы проекта решения о местном бюджете».
Экспертиза проекта решения о бюджете города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов проведена рабочей группой в составе заместителя председателя Счетной палаты Тухватулина А.Ш., инспекторов Счетной палаты Гилевой А.М., Зашляпиной Э.В. и Трубниковой С.А.
В Счетную палату с сопроводительным письмом Нижнетагильской городской Думы от 10.11.2021 № 1624 для проведения экспертизы поступили следующие документы:
1) сопроводительное письмо Главы города Нижний Тагил от 03.11.2021 № 01-01/6711;
2) Постановление Главы города от 29.10.2021 № 250-ПГ «О внесении на рассмотрение и утверждение в Нижнетагильскую городскую Думу проекта Решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»;
3) проект Решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»;
4) пояснительная записка к проекту Решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»;
5) основные направления бюджетной и налоговой политики города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов;
6) предварительные итоги социально-экономического развития города за истекший период 2021 года и ожидаемые итоги социально-экономического развития города за 2021 год;
7) прогноз социально-экономического развития города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов, одобренный Постановлением Администрации города от 21.10.2021 № 1943-ПА;
8) оценка ожидаемого исполнения бюджета города Нижний Тагил за 2021 год;
9) проекты изменений в паспорта муниципальных программ на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов;
10) реестр источников доходов бюджета муниципального образования город Нижний Тагил.
Экспертиза проведена на предмет соответствия проекта Решения Нижнетагильской городской Думы «О бюджете города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации и обоснованности показателей проекта бюджета.
В результате экспертизы установлено:
Проект Решения о бюджете города представлен в городскую Думу Главой города Нижний Тагил 09.11.2021 года с соблюдением срока, установленного Положением об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7 (не позднее 10 ноября текущего финансового года).
Состав документов и материалов, представленных в городскую Думу одновременно с проектом Решения о бюджете города, соответствует требованиям, установленным статьей 184.2 Бюджетного кодекса РФ.
В соответствии со статьей 173 Бюджетного кодекса РФ прогноз социально-экономического развития города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 - 2024 годы разработан и одобрен Постановлением Администрации города Нижний Тагил от 21.10.2021 № 1943-ПА.
В соответствии со статьей 172 Бюджетного кодекса РФ разработаны основные направления бюджетной и налоговой политики города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 - 2024 годы.
В соответствии со статьей 107.1 Бюджетного кодекса РФ разработаны и утверждены постановлением Администрации города Нижний Тагил от 15.11.2021 № 2070-ПА основные направления долговой политики муниципального образования город Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов. Содержание основных направлений долговой политики города Нижний Тагил соответствует требованиям, установленным статьей 107.1 Бюджетного кодекса РФ.
Основной целью долговой политики муниципального образования город Нижний Тагил на 2022 и плановый период 2023 и 2024 годов является поэтапное достижение показателей, необходимых для отнесения муниципального образования к группе заемщиков с высоким уровнем долговой устойчивости. Проект бюджета города на 2022 и плановый период 2023 и 2024 годов соответствует указанной цели.
При составлении проекта бюджета города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 - 2024 годы соблюдены принципы бюджетной системы Российской Федерации:
принцип полноты отражения доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов (статья 32 БК РФ),
принцип сбалансированности бюджета (статья 33 БК РФ),
принцип общего (совокупного) покрытия расходов бюджетов (статья 35 БК РФ).
В проекте Решения о бюджете предусмотрено утверждение показателей и приложений, предусмотренных нормами статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ:
- основных характеристик бюджета города на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов;
- нормативов распределения доходов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, по которым они не установлены бюджетным законодательством Российской Федерации;
- перечня главных администраторов доходов бюджета города Нижний Тагил;
- перечня главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил;
- распределения бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов;
- ведомственной структуры расходов бюджета города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов;
- общего объема бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств в 2022 году и плановом периоде 2023 и 2024 годов;
- объемов межбюджетных трансфертов, получаемых из областного бюджета;
- источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов;
- верхнего предела муниципального внутреннего долга на 1 января 2023 года, на 1 января 2024 года и на 1 января 2025 года;
- предельного объема расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов;
- программы муниципальных внутренних заимствований города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов;
- предельного объема муниципальных заимствований на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов;
- объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города Нижний Тагил на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов;
- размера резервного фонда Администрации города на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов.
2022 год
Основные характеристики бюджета
Общий объем доходов бюджета города – 18 223 749,9 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 12 596 318,7 тыс. руб.
Общий объем расходов бюджета города – 18 549 941,1 тыс. руб.
Дефицит бюджета города предусмотрен в размере 326 191,2 тыс. руб.
Согласно представленной Администрацией города оценке исполнения бюджета города Нижний Тагил за 2021 год ожидается следующее исполнение бюджета:
· по доходам - в сумме 16 481 295,2 тыс. руб., или 99,8 % от утвержденного объема;
· по расходам - в сумме 16 926 971,5 тыс. руб., или 99,2 % от утвержденного объема;
· дефицит - в сумме 445 676,3 тыс. руб. (утвержден дефицит в объеме 546 070,4 тыс. руб.).
Анализ доходов бюджета
Общий объем доходов бюджета на 2022 год спрогнозирован в сумме 18 223 749,9 тыс. руб.
Согласно пояснительной записке к проекту бюджета прогноз объема доходов на 2022 год разработан на основе расчетных параметров Министерства финансов Свердловской области (далее Минфина Свердловской области) к проекту Закона Свердловской области об областном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов в соответствии с Методикой формализованного прогнозирования налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Свердловской области, утвержденной постановлением Правительства Свердловской области от 30.09.2021 № 641-ПП, а также с учетом прогнозов главных администраторов доходов бюджета (далее - ГАДБ), мониторинга поступления доходов в бюджет в текущем финансовом году и предыдущих периодах, данных Минфина Свердловской области об объемах межбюджетных трансфертов, предусмотренных городу Нижний Тагил.
В общем объеме доходов бюджета налоговые и неналоговые доходы составляют 5 627 431,2 тыс. руб., или 30,9 %, межбюджетные трансферты из областного бюджета – 12 596 318,7 тыс. руб., или 69,1 %.
Общий объем доходов бюджета на 2022 год по сравнению с 2021 годом (в действующей редакции от 30.09.2021 № 32) выше на 1 707 429,6 тыс. руб., или на 10,3 %.
Сравнение объемов доходов в проекте бюджета на 2022 год и в бюджете на 2021 год (первоначальная и действующая редакции), представлено в таблице.
|
Доходы бюджета
|
2022 год
(проект), тыс. руб.
|
2021 год
|
Отклонения (2022 г. к 2021 г.)
| |
|
первонач. редакция, тыс. руб.
|
действ.
редакция, тыс. руб.
|
от первоначальной редакции
|
от действующей редакции
| |
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
| |
|
Налоговые
и неналоговые доходы,
в том числе:
|
5 627 431,2
|
4 582 258,2
|
4 582 295,7
|
+)1 045 173,0
|
+)22,8
|
+)1 045 135,5
|
+)22,8
| |
|
налоговые доходы
|
5 253 541,1
|
4 134 188,9
|
4 061 650,5
|
+)1 119 352,2
|
+)27,1
|
+)1 191 890,6
|
+)29,3
| |
|
|
неналоговые доходы
|
373 890,1
|
448 069,3
|
520 645,2
|
–)74 179,2
|
–)16,6
|
–)146 755,1
|
–)28,2
| |
|
|
Безвозмездные поступления,
в том числе:
|
12 596 318,7
|
10 968 838,1
|
11 934 024,5
|
+)1 627 480,6
|
+)14,8
|
+)662 294,2
|
+)5,5
| |
|
межбюджетные трансферты
|
12 596 318,7
|
10 968 838,1
|
12 051 924,8
|
+)1 627 480,6
|
+)14,8
|
+)544 393,9
|
+)4,5
| |
|
прочие безвозмездные поступления
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
| |
|
Доходы
от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
| |
|
Возврат остатков межбюджетных трансфертов
|
-
|
-
|
–)117 900,3
|
-
|
-
|
+)117 900,3
|
-
| |
|
Общий объем доходов
|
18 223 749,9
|
15 551 096,3
|
16 516 320,2
|
+)2 672 653,6
|
+)17,2
|
+)1 707 429,70
|
+)10,3
| |
Увеличение объема налоговых доходов бюджета на 1 191 890,6 тыс. руб. (или 29,3 %) в основном обусловлено повышением дополнительного норматива отчислений НДФЛ (с 15,0 % до 27,0 %) и снижением объема доходов от уплаты акцизов на пиво.
На уменьшение объема неналоговых доходов бюджета на 146 755,1 тыс. руб. (или 28,2 %) в основном повлияло снижение объема платежей за пользование природными ресурсами и доходов от продажи материальных и нематериальных активов.
Данные по налоговым и неналоговым доходам бюджета в сравнении с прогнозами главных администраторов доходов бюджета и их ожидаемое исполнение за 2021 год представлены в таблице.
тыс. руб.
|
Наименование доходного источника
|
Проект бюджета на 2022 год
|
Прогнозы
ГАДБ
на 2022 год
|
Отклонение
(гр.2 – гр.3)
|
Ожидаемое исполнение за 2021 год
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
НДФЛ
|
3 760 382,3
|
3 705 185,3
|
+) 55 197,0
|
2 454 945,9
|
|
Акцизы, в том числе:
- на пиво
- на ГСМ
|
692 600,2
575 564,5
117 035,7
|
692 600,2
575 564,5
117 035,7
|
0
|
794 651,6
683 681,6
110 970,0
|
|
Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
|
400 829,4
|
400 829,4
|
0
|
361 829,0
|
|
ЕНВД
|
-
|
-
|
-
|
37 127,0
|
|
Единый сельскохозяйственный налог
|
118,0
|
118,0
|
0
|
405,6
|
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
|
54 682,0
|
54 682,0
|
0
|
52 178,0
|
|
Налог на имущество физических лиц
|
122 722,0
|
122 722,0
|
0
|
101 886,0
|
|
Земельный налог
|
140 784,0
|
140 784,0
|
0
|
162 949,0
|
|
Государственная пошлина
|
81 423,2
|
81 423,2
|
0
|
77 227,2
|
|
Доходы от использования имущества
|
224 778,2
|
224 664,0
|
+)114,2
|
249 343,5
|
|
Платежи при пользовании природными ресурсами
|
85 966,0
|
85 966,0
|
0
|
156 880,3
|
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат
|
7 235,9
|
7 236,0
|
–) 0,1
|
22 024,9
|
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
|
44 020,6
|
44 020,7
|
–) 0,1
|
98 668,6
|
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
|
11 889,4
|
11 668,8
|
+) 220,6
|
15 934,7
|
|
Прочие неналоговые доходы
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
–) 20,8
|
|
Налоговые и неналоговые доходы всего:
|
5 627 431,2
|
5 571 899,6
|
+) 55 531,6
|
4 586 030,5
|
По налоговым и неналоговым доходам отклонения между показателями проекта бюджета и прогнозами ГАДБ отсутствуют, либо не существенны. Наибольшее отклонение в сумме 55 197,0 тыс. руб. (или 1,5 %) имеется по налогу на доходы физических лиц.
Согласно статье 174.3 Бюджетного кодекса перечень налоговых расходов города Нижний Тагил сформирован в соответствии с Порядком, утвержденным Постановлением Администрации города Нижний Тагил от 18.09.2020 № 1721-ПА. Указанным Порядком предусмотрена оценка налоговых расходов в части налога на имущество физических лиц и земельного налога.
Согласно пояснительной записке о результатах оценки эффективности налоговых расходов за 2020 год, общая сумма налоговых расходов составила 71 201,0 тыс. руб., что на 6 799,5 тыс. руб. (или 8,7 %) меньше, чем за 2019 год (78 000,5 тыс. руб.). В общей структуре налоговых расходов - 71 201,0 тыс. руб. (или 100 %) составляют налоговые расходы в части земельного налога.
По результатам оценки налоговых расходов за 2020 год осуществленные налоговые расходы признаны эффективными в части освобождения от уплаты земельного налога физических лиц, муниципальных учреждений, дошкольных образовательных учреждений, органов местного самоуправления и организаций, осуществляющих цирковую деятельность.
Льготы по земельному налогу для организаций, осуществляющих деятельность по перевозке пассажиров городским электротранспортом, а также для субъектов малого и среднего предпринимательства, у которых численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 %, а доля в фонде оплаты труда – не менее 25 %, за 2017 - 2020 годы, остались невостребованными. Имеются основания для рассмотрения вопроса об отмене их действия.
Предоставление льгот по налогу на имущество физических лиц в 2020 году не осуществлялось, что свидетельствует о невостребованности указанных налоговых расходов.
Объем налоговых расходов города Нижний Тагил в 2021 году ожидается в размере 72 643,25 тыс. руб., на 2022 год прогнозируется в размере 72 594,75 тыс. руб.
Согласно пояснительной записке объемы и виды межбюджетных трансфертов, предусмотренные в проекте бюджета, определены на основании данных Минфина Свердловской области в следующих размерах:
· дотации - 3 946 396,0 тыс. руб.;
· субсидии - 3 127 328,0 тыс. руб.;
· субвенции - 5 420 244,7 тыс. руб.;
· иные межбюджетные трансферты - 102 350,0 тыс. руб.
Установлено, что указанные суммы соответствуют объемам межбюджетных трансфертов, предусмотренных по городу Нижний Тагил в проекте Закона Свердловской области «Об областном бюджете на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов» и в иных областных правовых актах.
Объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета, предусмотренный в проекте бюджета на 2022 год, увеличен по сравнению с 2021 годом на 544 393,9 тыс. руб., в том числе:
- объем дотации больше на 1 236 019,0 тыс. руб., или на 45,6 % (в 2021 году - 2 710 377,0 тыс. руб.);
- объем субсидий меньше на 764 052,7 тыс. руб., или на 19,6 % (в 2021 году - 3 891 380,7 тыс. руб.);
- объем субвенций больше на 404 080,0 тыс. руб., или на 8,1 % (в 2021 году - 5 016 164,7 тыс. руб.);
- объем иных межбюджетных трансфертов меньше на 331 652,4 тыс. руб., или на 73,4 % (в 2021 году – 434 002,4 тыс. руб.).
Основной причиной указанных отклонений является отсутствие в доходах бюджета ряда целевых субсидий и иных межбюджетных трансфертов, которые подлежат распределению Правительством Свердловской области между муниципальными образованиями в 2022 году.
В ходе исполнения бюджета в 2022 году объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета может измениться (увеличится).
Анализ расходов бюджета
Общий объем расходов бюджета на 2022 год запланирован в размере 18 549 941,1 тыс. руб.
Увеличение общего объема расходов бюджета на 2022 год по сравнению с 2021 годом (здесь и далее - в действующей редакции от 30.09.2021 № 32) составило 1487 550,5 тыс. руб., или 8,7 %.
В плановом реестре расходных обязательств объем средств, необходимых на исполнение расходных обязательств города в 2022 году, определен в сумме 21 214 826,5 тыс. руб., то есть в 1,1 раза большем, чем предусмотрено в проекте бюджета.
Расходы бюджета по разделам классификации расходов бюджетов Российской Федерации, предусмотренные в проекте бюджета, в сравнении с утвержденными в бюджете города на 2021 год (в первоначальной и действующей редакции) представлены в таблице.
|
Наименование и КБК раздела
|
2022 год
(в % от общего объема), тыс. руб.
|
2021 год
|
Отклонения (2022 г. к 2021 г.)
|
|
первонач. редакция, тыс. руб.
|
действ. редакция, тыс. руб.
|
от первоначальной редакции
|
от действующей редакции
|
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
|
Общегосударствен-ные вопросы (0100)
|
591 821,6
(3,2)
|
616 242,7
(3,9)
|
573 894,2
(3,4)
|
-) 24 421,1
|
-) 4,0
|
+) 17 927,4
|
+) 3,1
|
|
Национальная безо-пасность и право-охранительная деятельность (0300)
|
85 262,6
(0,5)
|
72 035,3
(0,4)
|
71 802,3
(0,4)
|
+) 13 227,3
|
+) 18,3
|
+) 13 460,3
|
+) 18,7
|
|
Национальная экономика (0400)
|
3 628 582,2
(19,6)
|
3 490 031,5
(22,0)
|
4 164 312,5
(24,4)
|
+) 138 550,7
|
+) 4,0
|
-) 535 730,3
|
-) 12,9
|
|
Жилищно-комму-нальное хозяйство (0500)
|
3 070 036,4
(16,6)
|
1 614 594,1
(10,2)
|
1 622 287,6
(9,5)
|
+) 1 455 442,3
|
+) 90,1
|
+) 1 447 748,8
|
+) 89,2
|
|
Охрана окружающей среды (0600)
|
20 527,0
(0,1)
|
10 482,2
(0,1)
|
14 956,2
(0,1)
|
+) 10 044,8
|
+) 95,8
|
+) 5 570,8
|
+) 37,2
|
|
Образование (0700)
|
8 533 460,4
(46,0)
|
7 664 041,1
(48,2)
|
8 221 003,4
(48,2)
|
+) 869 419,3
|
+) 11,3
|
+) 312 457,0
|
+) 3,8
|
|
Культура и кинема-тография (0800)
|
825 965,9
(4,5)
|
693 623,7
(4,4)
|
713 976,5
(4,2)
|
+) 132 342,2
|
+) 19,1
|
+) 111 989,4
|
+) 15,7
|
|
Здравоохранение
(0900)
|
27 512,6
(0,1)
|
26 089,0
(0,2)
|
26 749,0
(0,1)
|
+) 1 423,6
|
+) 5,5
|
+) 763,6
|
+) 2,9
|
|
Социальная политика (1000)
|
1 012 923,5
(5,5)
|
937 315,0
(5,9)
|
941 166,8
(5,5)
|
+) 75 608,5
|
+) 8,1
|
+) 71 756,7
|
+) 7,6
|
|
Физическая культура и спорт (1100)
|
609 983,6
(3,3)
|
640 807,5
(4,0)
|
613 900,9
(3,6)
|
-) 30 823,9
|
-) 4,8
|
-) 3 917,3
|
-) 0,6
|
|
Средства массовой информации (1200)
|
27 074,2
(0,1)
|
26 273,0
(0,2)
|
27 587,0
(0,2)
|
+) 801,2
|
+) 3,0
|
-) 512,8
|
-) 1,9
|
|
Обслуживание государственного и муниципального долга (1300)
|
116 791,1
(0,5)
|
98 561,2
(0,5)
|
70 754,2
(0,4)
|
+) 18 229,9
|
+) 18,5
|
+) 46 036,9
|
+) 65,1
|
|
Итого:
|
18 549 941,1
|
15 890 096,3
|
17 062 390,6
|
+) 2 659 844,8
|
+) 16,7
|
+) 1 487 550,5
|
+) 8,7
|
По трем разделам из двенадцати предусмотрено снижение расходов по сравнению с бюджетом 2021 года: 0400 «Национальная экономика» (на 535 730,3 тыс. руб., или на 12,9 %), 1100 «Физическая культура и спорт» (на 3 917,3 тыс. руб., или на 0,6 %), 1200 «Средства массовой информации» (на 512,8 тыс. руб., или на 1,9 %).
Снижение расходов бюджета:
- по разделу 0400 «Национальная экономика» на сумму 535 730,3 тыс. руб., или на 12,9 %, главным образом связано с завершением в 2021 году крупного инфраструктурного объекта «выполнение инженерных работ по берегоукреплению набережной Тагильского пруда (II этап)» и отсутствием бюджетных ассигнований на реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения по улице Октябрьской революции и улице Циолковского с путепроводом через железнодорожные пути (согласно графику выполнения работ их оплата предусмотрена в 2024 году);
- по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» на сумму 3 917,3 тыс. руб., или на 0,6 %, главным образом связано с отсутствием бюджетных ассигнований на обеспечение мероприятий по развитию материально-технической базы муниципальных учреждений физической культуры и спорта; на капитальный и текущий ремонт муниципальных учреждений физической культуры, спорта и молодежной политики; на оказание содействия спортивным клубам по игровым видам спорта; на оказание финансовой поддержки спортивным организациям, осуществляющим подготовку спортивного резерва для сборных команд Российской Федерации и Свердловской области;
- по разделу 1200 «Средства массовой информации» на сумму 512,8 тыс. руб., или на 1,9 %, связано с выделением бюджетных ассигнований в меньшем объеме на предоставление субсидий автономным учреждениям.
По девяти разделам из двенадцати предусмотрен рост расходов по сравнению с бюджетом 2021 года.
Максимальное увеличение объемов бюджетных ассигнований предусмотрено по разделам: 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (на 1 447 748,8 тыс. руб., или на 89,2 %), 0700 «Образование» (на 312 457,0 тыс. руб., или на 3,8 %), 0800 «Культура и кинематография» (на 111 989,4 тыс. руб., или на 15,7 %), 1000 «Социальная политика» (на 71 756,7 тыс. руб., или на 7,6 %).
Рост расходов бюджета:
· по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 1 447 748,8 тыс. руб., или на 89,2 %, главным образом связан с выделением бюджетных ассигнований на обеспечение расчетов с кредиторами по соответствующим судебным решениям, мировым соглашениям; на реализацию концессионного соглашения в отношении объектов на которых осуществляются обработка, накопление и захоронение твердых коммунальных отходов на территории города Нижний Тагил; на строительство кладбища «Центральное - 1»; на создание безопасных и благоприятных условий проживания граждан в многоквартирных домах Свердловской области, отнесенных к объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации за счет средств областного бюджета (капитальный ремонт комплекса многоквартирных домов по ул. Ильича, построенных в духе советского конструктивизма);
· по разделу 0700 «Образование» на сумму 312 457,0 тыс. руб., или на 3,8 %, в основном связан с выделением в большем объеме бюджетных ассигнований на финансирование расходов на оплату труда работников муниципальных образовательных организаций в связи с запланированным повышением оплаты труда на 4,0 % с 01.09.2022 года; на реализацию мероприятий по обеспечению пожарной безопасности, защите населения от чрезвычайных ситуаций в учреждениях образования; на организацию мероприятий по профилактике правонарушений и повышения уровня безопасности учащихся в муниципальных организациях; на обеспечение мероприятий по оборудованию спортивных площадок; на организацию мероприятий по укреплению материально-технической базы муниципальных учреждений дополнительного образования;
· по разделу 0800 «Культура» на сумму 111 989,4 тыс. руб., или на 15,7 %, в основном связан с выделением в большем объеме бюджетных ассигнований на мероприятия в сфере культуры и искусства; на проведение капитального ремонта МБУ «Молодежный театр»; на предоставление субсидий муниципальным учреждениям в области культуры и искусства для обеспечения установленного уровня заработной платы работников;
· по разделу 1000 «Социальная политика» на сумму 71 756,7 тыс. руб., или на 7,6 %, в основном связан с выделением в большем объеме бюджетных ассигнований на предоставление гражданам субсидий и компенсаций расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг; на выплату пенсии за выслугу лет гражданам, замещавшим муниципальные должности и должности муниципальной службы;
· по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» на сумму 46 036,9 тыс. руб., или на 65,1 %, связан с ростом ставки по кредитам кредитных организаций;
· по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» на сумму 17 927,4 тыс. руб., или на 3,1 %, в основном обусловлен выделением бюджетных ассигнований на проведение выборов депутатов Нижнетагильской городской Думы;
· по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на сумму 13 460,3 тыс. руб., или на 18,7 %, связан с выделением бюджетных ассигнований в большем объеме на обеспечение эксплуатационного состояния аппаратно-программного комплекса «Безопасный город» - «Видеофиксация правонарушений»;
· по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» на сумму 5 570,8 тыс. руб., или на 37,2 %, в основном связан с выделением бюджетных ассигнований на проведение предпроектных изысканий и разработку проекта на ликвидацию шламонакопителя токсичных отходов в городе Нижний Тагил;
· по разделу 0900 «Здравоохранение» на сумму 763,6 тыс. руб., или на 2,9 %, связан с предоставлением бюджетных ассигнований в большем объеме на оказание услуг (выполнение работ) муниципальными учреждениями, осуществляющих деятельность в рамках реализации социальных программ и семейной политики.
Отмечается, что в проекте бюджета в недостаточном объеме предусмотрены бюджетные ассигнования на расчеты по концессионному соглашению в отношении объектов, на которых осуществляется обработка, накопление и захоронение твердых коммунальных отходов на территории города Нижний Тагил. В соответствии с условиями концессионного соглашения (с учетом дополнительного соглашения от 01.06.2021 № 4) размер платы концедента на 2022 год установлен в сумме 468 870,0 тыс. руб. В проекте бюджета на указанные цели выделено 397 942,9 тыс. руб.
Проектом бюджета на реализацию национальных проектов предусмотрены бюджетные ассигнования в общей сумме 989 679,9 тыс. руб., или 5,3 % от общего объема расходов. По сравнению с 2021 годом общий объем бюджетных ассигнований на реализацию национальных проектов уменьшился на 1 357 503,3 тыс. руб., или на 57,8 %, в том числе:
- по национальному проекту «Безопасные и качественные автомобильные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 738 227,6 тыс. руб. В 2021 году - 1 310 760,1 тыс. руб., снижение составило 572 532,5 тыс. руб. (в основном связано с отсутствием бюджетных ассигнований на реконструкцию автомобильных дорог общего пользования местного значения по улице Октябрьской революции и улице Циолковского с путепроводом через железнодорожные пути);
- по национальному проекту «Жилье и городская среда» в сумме 223 452,1 тыс. руб. В 2021 году - 474 504,9 тыс. руб., снижение составило 251 052,8 тыс. руб. (связано с отсутствием целевых межбюджетных трансфертов на переселение граждан из аварийного жилого фонда и снижением объема межбюджетных трансфертов на благоустройство дворовых и общественных территорий);
- по национальному проекту «Демография» в сумме 1 453,7 тыс. руб. В 2021 году - 5 201,7 тыс. руб., снижение составило 3 748,0 тыс. руб. (связано с выделением бюджетных ассигнований в меньшем объеме на оказание государственной поддержки спортивных организаций, осуществляющих подготовку спортивного резерва для спортивных сборных команд);
- по национальному проекту «Туризм и индустрия гостеприимства» в сумме 0. В 2021 году - 556 716,5 тыс. руб., снижение составило 556 716,5 тыс. руб. (связано с завершением объекта «выполнение инженерных работ по берегоукреплению набережной Тагильского пруда (II этап)»);
- по национальному проекту «Культура» в сумме 26 546,5 тыс. руб. В 2021 году – 0 тыс. руб., увеличение составило 26 546,5 тыс. руб. (связано с выделением бюджетных ассигнований на проведение капитального ремонта МБУ «Молодежный театр»).
|
Наименование
Национального проекта
|
2021 год
(действ. редакция)
|
2022 год
|
Отклонение
(2022 г. к 2021 г.)
|
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
Удель-
ный вес
(%)
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
Удель-
ный вес
(%)
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
|
«Безопасные и качественные автомобильные дороги»
|
1 310 760,1
|
55,8
|
738 227,6
|
74,6
|
-) 572 532,5
|
|
«Жилье и городская среда»
|
474 504,9
|
20,2
|
223 452,1
|
22,6
|
-) 251 052,8
|
|
«Демография»
|
5 201,7
|
0,2
|
1 453,7
|
0,1
|
-) 3 748,0
|
|
«Туризм и индустрия гостеприимства»
|
556 716,5
|
23,8
|
0
|
0
|
-) 556 716,5
|
|
«Культура»
|
0
|
0
|
26 546,5
|
2,7
|
+) 26 546,5
|
|
ВСЕГО
|
2 347 183,2
|
100
|
989 679,9
|
100
|
-) 1 357 503,3
|
Наибольшие объемы расходов бюджета запланированы на образование (8 533 460,4 тыс. руб., или 46,0 % от общего объема расходов), на национальную экономику (3 628 582,2 тыс. руб., или 19,6 % от общего объема расходов), на жилищно-коммунальное хозяйство (3 070 036,4 тыс. руб., или 16,6 % от общего объема расходов), на социальную политику (1 012 923,5 тыс. руб., или 5,5 % от общего объема расходов), на культуру и кинематографию (825 965,9 тыс. руб., или 4,5 % от общего объема расходов). На остальные направления выделено 1 478 972,7 тыс. руб., или 7,9 % от общего объема расходов.
Согласно Пояснительной записке к проекту бюджета социально-значимые расходы предусмотрены в полном объеме с учетом повышения оплаты труда работников муниципальных учреждений и муниципальных служащих на 4,0 % с 01.09.2022 года, прочие статьи затрат - с учетом оптимизационных мероприятий.
По сравнению с бюджетом 2021 года в проекте бюджета на 2022 год объем бюджетных ассигнований, выделяемый на социальную сферу (разделы: 0700 «Образование», «0800» «Культура и кинематография», 0900 «Здравоохранение», 1000 «Социальная политика», 1100 «Физическая культура и спорт») увеличился на 493 049,4 тыс. руб., или на 4,7 %, и составляет 11 009 846,0 тыс. руб. (в 2021 году - 10 516 796,6 тыс. руб.). Доля указанных расходов в общем объеме расходов бюджета уменьшилась с 61,6 % в 2021 году до 59,4 % в 2022 году.
Расходы бюджета по видам расходов бюджетов, предусмотренные в проекте бюджета, в сравнении с утвержденными в бюджете города на 2021 год (в первоначальной и действующей редакции) представлены в таблице.
|
Код вида рас-ходов
|
Наименование вида расходов
|
2022 год
|
2021год
|
|
Проект бюджета
|
Первонач. редакция
|
Действ. редакция
|
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
тыс. руб.
|
%
|
|
100
|
Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами
|
827 787,7
|
4,5
|
947 024,8
|
6,0
|
946 057,3
|
5,5
|
|
200
|
Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд
|
2 603 346,8
|
14,0
|
2 478 937,0
|
15,6
|
2 719 354,6
|
15,9
|
|
300
|
Социальное обеспечение и иные выплаты населению
|
917 905,7
|
4,9
|
853 157,3
|
5,4
|
856 601,5
|
5,0
|
|
400
|
Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности
|
2 694 601,2
|
14,5
|
2 511 799,7
|
15,8
|
3 056 331,1
|
17,9
|
|
600
|
Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям
|
9 657 891,7
|
52,1
|
8 697 681,7
|
54,7
|
9 108 050,9
|
53,4
|
|
700
|
Обслуживание государственного (муниципального) долга
|
116 791,1
|
0,6
|
98 561,2
|
0,6
|
70 754,2
|
0,4
|
|
800
|
Иные бюджетные ассигнования
|
1 731 616,9
|
9,4
|
302 934,6
|
1,9
|
305 241,0
|
1,9
|
|
Итого:
|
18 549 941,1
|
100
|
15 890 096,3
|
100
|
17 062 390,6
|
100
|
В проекте бюджета наибольшая доля расходов планируется по видам расходов 600 «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» (52,1 %), 400 «Капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности» (14,5 %) и 200 «Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения муниципальных нужд» (14,0 %).
Ведомственная структура расходов бюджета на 2022 год по главным распорядителям в сравнении с утвержденными в бюджете города на 2021 год представлена в таблице.
|
Наименование
главного распорядителя
|
2021 год
(действ. редакция)
|
2022 год
|
Отклонение
(2022 г. к 2021 г.)
|
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
Удель-
ный вес
(%)
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
Удель-
ный вес
(%)
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
|
Администрация муниципального образования город Нижний Тагил
|
1 020 083,4
|
6,0
|
2 460 173,4
|
13,3
|
+) 1 440 090,0
|
|
Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил
|
5 774 108,8
|
33,8
|
5 392 459,4
|
29,0
|
-) 381 649,4
|
|
Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Нижний Тагил
|
45 098,4
|
0,2
|
46 880,2
|
0,3
|
+) 1 781,8
|
|
Управление образования Администрации города Нижний Тагил
|
6 943 186,9
|
40,68
|
7 274 213,5
|
39,2
|
+) 331 026,6
|
|
Управление культуры Администрации города Нижний Тагил
|
935 436,9
|
5,5
|
1 046 712,0
|
5,6
|
+) 111 275,1
|
|
Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил
|
951 185,2
|
5,6
|
1 000 538,8
|
5,4
|
+) 49 353,6
|
|
Нижнетагильская городская Дума
|
28 455,6
|
0,2
|
32 723,0
|
0,2
|
+) 4 267,4
|
|
Счетная палата города Нижний Тагил
|
11 222,6
|
0,1
|
12 322,4
|
0,1
|
+) 1 099,8
|
|
МКУ Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил
|
738 519,8
|
4,3
|
690 306,4
|
3,7
|
-) 48 213,4
|
|
Управление жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил
|
610 846,0
|
3,6
|
553 409,1
|
3,0
|
-) 57 436,9
|
|
Избирательная комиссия города Нижний Тагил
|
4 247,0
|
0,02
|
40 202,9
|
0,2
|
+) 35 955,9
|
|
ВСЕГО
|
17 062 390,6
|
100
|
18 549 941,1
|
100
|
+) 1 487 550,5
|
Наибольшая доля расходов бюджетных средств в 2022 году планируется по следующим главным распорядителям:
- Управление образования Администрации города Нижний Тагил (39,2 %);
- Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил (29,0 %);
- Администрация муниципального образования город Нижний Тагил (13,3 %);
- Управление культуры Администрации города Нижний Тагил (5,6 %);
- Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил (5,4 %).
Снижение бюджетных ассигнований по сравнению с 2021 годом предусмотрено по Управлению городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил (на 381 649,4 тыс. руб.), по Управлению жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил (на 57 436,9 тыс. руб.), по МКУ Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил (на 48 213,4 тыс. руб.).
Наибольший рост бюджетных ассигнований по сравнению с 2021 годом предусмотрен по Администрации муниципального образования город Нижний Тагил (на 1 440 090,0 тыс. руб.), по Управлению образования Администрации города Нижний Тагил (на 331 026,6 тыс. руб.), по Управлению культуры Администрации города Нижний Тагил (на 111 275,1 тыс. руб.), по Управлению социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил (на 49 353,6 тыс. руб.), по Избирательной комиссии города Нижний Тагил (на 35 955,9 тыс. руб.).
Проектом бюджета предусмотрено распределение бюджетных ассигнований по муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности. В общем объеме расходов бюджета объем ассигнований на реализацию муниципальных программ составляет 16 782 735,9 тыс. руб., или 90,5 %. Остальные ассигнования в сумме 1 767 205,2 тыс. руб. распределены по непрограммным направлениям деятельности. Для сравнения - в бюджете 2021 года на реализацию 12 муниципальных программ предусмотрено 16 869 947,7 тыс. руб., или 98,9 % от общего объема расходов, на реализацию непрограммных расходов - 192 442,9 тыс. руб.
В проекте бюджета предусмотрено финансирование мероприятий 11 муниципальных программ.
Основную долю в программных расходах бюджета 2022 года занимают следующие муниципальные программы:
- «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2024 года» (43,3 %);
- «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года» (23,9 %);
- «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года» (6,2 %);
- «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы» (6,0 %).
При снижении доли программных расходов в общем объеме расходов бюджета с 98,9 % до 90,5 % планируется и снижение бюджетных ассигнований на их реализацию на сумму 87 211,8 тыс. руб., или на 0,5 %.
Снижение объемов бюджетных ассигнований по сравнению с бюджетом 2021 года предусмотрено по следующим муниципальным программам:
МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 - 2025 годы» на сумму 145 715,2 тыс. руб., или на 100,0 %;
МП «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года» - на сумму 456 442,5 тыс. руб., или на 10,2 %;
МП «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017 - 2024 годы» - на сумму 186 784,4 тыс. руб., или на 30,1 %;
МП «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года» - на сумму 146 155,0 тыс. руб., или на 15,1 %;
МП «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года» - на сумму 47 684,6 тыс. руб., или на 6,5 %;
МП «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил до 2024 года» - на сумму 42 593,8 тыс. руб., или на 8,3 %.
В проекте бюджета на 2022 год не предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий МП «Создание дополнительных мест в дошкольных организациях города Нижний Тагил на 2018-2025 годы». Согласно паспорту программы объем финансирования на 2022 год предусмотрен в сумме 29 123,0 тыс. руб.
Увеличение объемов бюджетных ассигнований по сравнению с бюджетом 2021 года предусмотрено по следующим муниципальным программам:
МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года» - на сумму 446 080,7 тыс. руб., или на 81,4 %;
МП «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2024 года» - на сумму 326 861,8 тыс. руб., или на 4,7 %;
МП «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года» - на сумму 113 363,9 тыс. руб., или на 12,1 %;
МП «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019 - 2030 годы» - на сумму 49 353,6 тыс. руб., или на 5,2 %;
МП «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года» - на сумму 2 413,9 тыс. руб., или на 5,4 %;
МП «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2025 года - на сумму 89,8 тыс. руб., или на 42,7 %.
Основную долю в непрограммных расходах бюджета 2022 года составляют:
- расходы на обеспечение расчетов с кредиторами по соответствующим судебным решениям, мировым соглашениям, прочие расходы, связанные с реализацией данного мероприятия (86,3 %);
- расходы на исполнение судебных актов, постановлений (решений) о привлечении к административной ответственности, определений суда, мировых соглашений (2,7 %);
- резервные фонды местных администраций (2,2 %);
- расходы на обеспечение деятельности органов местного самоуправления и муниципального органа (центральный аппарат) (2,1 %);
- проведение выборов депутатов Нижнетагильской городской Думы (2,0 %).
Проектом бюджета предусмотрено утверждение общего объема бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств города на 2022 год в сумме 17 688,8 тыс. руб. (по сравнению с 2021 годом увеличение на 790,4 тыс. руб., или на 4,6 %).
Бюджетные ассигнования на предоставление субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям в проекте бюджета предусмотрены в объеме 9 654 341,7 тыс. руб. (по сравнению с 2021 годом увеличение на 549 940,8 тыс. руб., или на 6,0 %), в том числе субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в сумме 8 523 731,3 тыс. руб. (по сравнению с 2021 годом рост на 629 922,4 тыс. руб., или на 8,0 %) и субсидий на иные цели в сумме 1 130 610,4 тыс. руб. (по сравнению с 2021 годом снижение на 79 981,4 тыс. руб., или на 6,5 %).
В разрезе подразделов объемы субсидий изменились разнонаправлено - имеется как рост в той или иной степени, так и снижение их объемов. Информация об объемах субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям в разрезе подразделов бюджетной классификации расходов представлена в таблице.
|
Подраздел
|
2021 год, тыс. руб.
|
2022 год, тыс. руб.
|
Отклонение
(2022 г. к 2021 г.)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
0309
|
«Гражданская оборона»
|
1 493,3
|
1 348,6
|
-) 144,7
|
-) 9,7
|
|
0310
|
«Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность»
|
34 062,2
|
38 457,1
|
+) 4 394,9
|
+)12,9
|
|
0314
|
«Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности»
|
12 537,0
|
21 637,2
|
+) 9 100,2
|
+) 72,6
|
|
0406
|
«Водное хозяйство»
|
1 636,0
|
4 971,6
|
+) 3 335,6
|
+) 203,9
|
|
0407
|
«Лесное хозяйство»
|
3 972,4
|
4 218,3
|
+) 245,9
|
+) 6,2
|
|
0408
|
«Транспорт»
|
649,0
|
1 267,9
|
+) 618,9
|
+) 95,4
|
|
0409
|
«Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»
|
68 127,4
|
72 847,3
|
+) 4 719,9
|
+) 6,9
|
|
0412
|
«Другие вопросы в области национальной экономики»
|
86 924,6
|
83 077,4
|
-) 3 847,2
|
-) 4,4
|
|
0501
|
«Жилищное хозяйство»
|
21 644,0
|
0,0
|
-) 21 644,0
|
-) 100,0
|
|
0502
|
«Коммунальное хозяйство»
|
50,0
|
50,0
|
0,0
|
0,0
|
|
0503
|
«Благоустройство»
|
15 586,6
|
15 660,1
|
+) 73,5
|
+) 0,5
|
|
0505
|
«Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»
|
87 370,8
|
78 315,6
|
-) 9 055,2
|
-) 10,4
|
|
0603
|
«Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания»
|
9 536,8
|
9 282,3
|
-) 254,5
|
-) 2,7
|
|
0701
|
«Дошкольное образование»
|
2 978 358,6
|
3 254 944,2
|
+) 276 585,6
|
+) 9,3
|
|
0702
|
«Общее образование»
|
3 360 458,2
|
3 199 570,9
|
-) 160 887,3
|
-) 4,8
|
|
0703
|
«Дополнительное образование детей»
|
743 401,1
|
911 532,5
|
+) 168 131,4
|
+) 22,6
|
|
0707
|
«Молодежная политика и оздоровление детей»
|
445 465,2
|
461 236,3
|
+) 15 771,1
|
+) 3,5
|
|
0709
|
«Другие вопросы в области образования»
|
67 003,6
|
73 452,4
|
+) 6 448,8
|
+) 9,6
|
|
0801
|
«Культура»
|
514 317,7
|
773 229,8
|
+) 258 912,1
|
+) 50,3
|
|
0905
|
«Санаторно-оздоровительная помощь»
|
26 749,1
|
27 512,6
|
+) 763,5
|
+) 2,9
|
|
1101
|
«Физическая культура»
|
583 057,6
|
593 201,7
|
+ ) 10 144,1
|
+) 1,7
|
|
1102
|
«Массовый спорт»
|
571,7
|
53,7
|
-) 518,0
|
-) 90,6
|
|
1103
|
«Спорт высших достижений»
|
13 841,0
|
1 400,0
|
-) 12 441,0
|
-) 89,9
|
|
1201
|
«Телевидение и радиовещание»
|
12 342,6
|
12 283,8
|
-) 58,8
|
-) 0,5
|
|
1202
|
«Периодическая печать и издательства»
|
15 244,4
|
14 790,4
|
-) 454,0
|
-) 3,0
|
|
Итого:
|
9 104 400,9
|
9 654 341,7
|
+) 549 940,8
|
+) 6,0
|
Наибольшее увеличение объемов субсидий предусмотрено по следующим подразделам:
0701 «Дошкольное образование» - на сумму 276 585,6 тыс. руб., или на 9,3 % - в основном связано с предоставлением субсидии в большем объеме на расходы по оплате труда работников учреждений; на реализацию мероприятий по обеспечению пожарной безопасности, защите населения от чрезвычайных ситуаций; на организацию мероприятий по профилактике правонарушений и повышения уровня безопасности учащихся в муниципальных организациях;
0703 «Дополнительное образование детей» - на сумму 168 131,4 тыс. руб., или на 22,6 % - в основном связано с увеличением расходов на обеспечение мероприятий по укреплению и развитию материально - технической базы учреждений дополнительного образования (МБУ ДО «ГДДЮТ») и предоставлением субсидии в большем объеме на расходы по оплате труда работников учреждений;
0801 «Культура» - на сумму 258 912,1 тыс. руб., или на 50,3 % и связано в основном с увеличением расходов на оплату труда работников муниципальных учреждений и с изменением типа МКУ «Нижнетагильский музей-заповедник «Горнозаводской Урал» на бюджетное (с 01.01.2022) и переходом на его финансовое обеспечение по муниципальному заданию.
Наибольшее снижение объемов субсидий предусмотрено по следующим подразделам:
0702 «Общее образование» - на сумму 160 887,3 тыс. руб., или на 4,8 % - связано главным образом с отсутствием межбюджетных трансфертов на выплату ежемесячного вознаграждения за классное руководство педагогическим работникам и снижением объема межбюджетных трансфертов на осуществление мероприятий по организации питания в муниципальных образовательных учреждениях;
0501 «Жилищное хозяйство» - на сумму 21 644,0 тыс. руб., или на 15,6 % связано с изменением порядка осуществления расходов на модернизацию лифтового хозяйства.
Согласно информации, представленной Финансовым управлением, при расчете субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания социально-значимые расходы предусмотрены в полном объеме. В проекте бюджета учтено повышение оплаты труда работников муниципальных учреждений с 01.09.2022 на 4,0 % (с учетом внесенных изменений в Постановление Правительства Свердловской области от 30.09.2021 № 641-ПП «Об утверждении методик, применяемых для расчета межбюджетных трансфертов из областного бюджета местным бюджетам, на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов»).
Информация о финансовом обеспечении выполнения муниципальных заданий муниципальными бюджетными и автономными учреждениями в разрезе главных распорядителей представлена в таблице (согласно информации, представленной Финансовым управлением).
|
Главный распорядитель бюджетных средств
|
Финансовое обеспечение муниципального задания (тыс. руб.)
|
Отклонение
(2022 г. к 2021 г.)
|
|
2021 год
|
2022 год
|
тыс. руб.
|
%
|
|
Управление образования
|
5 592 465,9
|
6 093 469,2
|
+) 501 003,3
|
+) 9,0
|
|
Управление культуры
|
888 786,1
|
985 401,7
|
+) 96 615,6
|
+) 10,9
|
|
МКУ Управление по развитию физической культуры и спорта
|
634 090,6
|
666 038,1
|
+) 31 947,5
|
+) 5,0
|
|
Управление социальных программ и семейной политики
|
23 112,0
|
25 785,2
|
+) 2 673,2
|
+) 11,6
|
|
Управление городским хозяйством
|
184 306,4
|
199 868,8
|
+) 15 562,4
|
+) 8,4
|
|
Управление жилищного и коммунального хозяйства
|
427 868,5
|
406 007,7
|
-) 21 860,8
|
-) 5,1
|
|
Администрация города
|
143 179,4
|
147 160,6
|
+) 3 981,2
|
+) 2,8
|
|
Итого:
|
7 893 808,9
|
8 523 731,3
|
+) 629 922,4
|
+) 8,0
|
Бюджетные ассигнования на содержание органов местного самоуправления в проекте бюджета предусмотрены в сумме 472 863,0 тыс. руб., в том числе: расходы на заработную плату с начислениями - 420 324,3 тыс. руб., прочие текущие расходы - 52 538,7 тыс. руб. В соответствии с Постановлением Правительства Свердловской области от 21.10.2021 № 691-ПП «Об установлении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области, на 2022 год» указанный норматив для города Нижний Тагил установлен в сумме 425 737,0 тыс. руб. Превышение предусмотренных в проекте бюджета бюджетных ассигнований на содержание органов местного самоуправления над нормативом составило 47 126,0 тыс. руб.
По сравнению с 2021 годом (459 043,9 тыс. руб.) рост указанных расходов составил 13 819,1 тыс. руб., или 3,0 %. Рост расходов на заработную плату с отчислениями составил 25 868,8 тыс. руб., или 6,6 %. На увеличение расходов повлияло: индексация окладов муниципальным служащим с 01.09.2022 года, сложившаяся в 2021 году экономия в связи с временной нетрудоспособностью и планирование расходов на единовременную выплату при выходе на пенсию. Прочие текущие расходы на реализацию намеченных мероприятий уменьшились на 12 049,7 тыс. руб., или на 18,7 %. В разрезе главных распорядителей бюджетных средств изменения по сравнению с 2021 годом носят разнонаправленный характер.
Пунктом 7 проекта решения о бюджете предусмотрено утверждение бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда на 2022 год в сумме 2 588 060,3 тыс. руб. По сравнению с 2021 годом (2 556 698,2 тыс. руб.) объем ассигнований муниципального дорожного фонда увеличился на 31 362,1 тыс. руб., или на 1,2 %, в сравнении с первоначальной редакцией бюджета на 2021 год (1 969 333,2 тыс. руб.) увеличился на 618 727,1 тыс. руб., или на 31,4 %.
Из возможных доходных источников формирования бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда доходы запланированы от:
- акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, в сумме 117 035,7 тыс. руб.;
- госпошлины за выдачу разрешений на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и крупногабаритных грузов, в сумме 321,2 тыс. руб.;
- платежей, уплачиваемых в целях возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам транспортными средствами, осуществляющими перевозки опасных, тяжеловесных и крупногабаритных грузов, в сумме 2 762,6 тыс. руб.;
- поступлений в виде субсидий из областного бюджета и иных межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог общего пользования местного значения в сумме 2 467 940,8 тыс. руб.
Ассигнования на осуществление бюджетных инвестиций в проекте бюджета предусмотрены в сумме 2 694 601,2 тыс. руб., или 14,5 % от общего объема расходов бюджета (в 2021 году - 3 056 331,1 тыс. руб., или 17,9 %). В сравнении с 2021 годом отмечается снижение на 361 729,9 тыс. руб., или на 11,8 %.
Информация о бюджетных ассигнованиях на осуществление бюджетных инвестиций в разрезе муниципальных программ представлена в таблице.
|
Наименование муниципальной программы (подпрограммы)
|
Сумма,
тыс. руб.
|
Удель-ный вес, %
|
|
МП «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года», в том числе:
(подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них до 2024 года»)
(подпрограмма «Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года»)
|
2 077 662,5
2 050 522,5
27 140,0
|
77,1
|
|
МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе:
(подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры»)
(подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций»)
|
501 427,9
397 942,9
103 485,0
|
18,6
|
|
МП «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017 - 2024 годы», в том числе:
(подпрограмма «Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил»)
|
115 510,8
115 510,8
|
4,3
|
|
Всего:
|
2 694 601,2
|
100,0
|
Наибольшие объемы ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций предусмотрены по следующим муниципальным программам:
- «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года» (77,1 %). Расходы планируются на реализацию мероприятий, связанных со строительством в городе Нижний Тагил автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд и сопутствующей дорожной и инженерной инфраструктуры (2 050 522,5 тыс. руб.);
- «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года» (18,6 %). Расходы планируются на выплату платы концендента в рамках концессионного соглашения в отношении объектов, на которых осуществляется обработка, накопление и захоронение твердых коммунальных отходов (397 942,9 тыс. руб.) и на строительство Культурно-образовательного центра по планируемому адресу: город Нижний Тагил, ул. Тагилстроевская, д. 2а (103 485,0 тыс. руб.).
Информация о бюджетных ассигнованиях на осуществление бюджетных инвестиций в разрезе подразделов представлена в таблице.
|
Подраздел
|
2021 год, тыс. руб.
|
2022 год, тыс. руб.
|
Отклонение
(2022 г. к 2021 г.)
|
|
тыс. руб.
|
%
|
|
0409
|
«Дорожное хозяйство
(дорожные фонды)»
|
1 992 911,1
|
2 050 522,5
|
+) 57 611,40
|
+) 2,9
|
|
0412
|
«Другие вопросы в области национальной экономики»
|
558 475,4
|
0
|
-) 558 475,4
|
-) 100,0
|
|
0501
|
«Жилищное хозяйство»
|
80 705,5
|
0
|
-) 80 705,5
|
-) 100,0
|
|
0502
|
«Коммунальное хозяйство»
|
109 117,5
|
397 942,9
|
+) 288 825,4
|
+) в 2,6 раза
|
|
0503
|
«Благоустройство»
|
284 385,3
|
142 650,8
|
-) 141 734,5
|
-) 49,8
|
|
0702
|
«Общее образование»
|
29 193,0
|
0
|
-) 29 193,0
|
-) 100,0
|
|
0703
|
«Дополнительное образование детей»
|
0
|
103 485,0
|
+) 103 485,0
|
+) 100,0
|
|
0801
|
«Культура»
|
993,3
|
0
|
-) 993,3
|
-) 100,0
|
|
1102
|
«Массовый спорт»
|
550,0
|
0
|
-) 550,0
|
-) 100,0
|
|
Итого:
|
3 056 331,1
|
2 694 601,2
|
-) 361 729,9
|
-) 11,8
|
Наибольшее снижение объемов ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций отмечается по следующим подразделам:
- 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики» - в основном связано с завершением выполнения инженерных работ по берегоукреплению набережной Тагильского пруда (II этап);
- 0503 «Благоустройство» - в основном связано с уменьшением расходов на строительство объектов наружного освещения и благоустройство общественных территорий.
Наибольший рост объемов бюджетных ассигнований предусмотрен по следующим подразделам:
- 0502 «Коммунальное хозяйство» - связано с выделением в большем объеме бюджетных ассигнований на реализацию концессионного соглашения в отношении объектов на которых осуществляются обработка, накопление и захоронение твердых коммунальных отходов на территории города Нижний Тагил;
- 0703 «Дополнительное образование детей» - связано с выделением бюджетных ассигнований на строительство Культурно-образовательного центра, планируемое расположение по адресу: город Нижний Тагил, ул. Тагилстроевская, д.2а.
В проекте бюджета города на 2022 год размер резервного фонда Администрации города предусмотрен в сумме 38 000,0 тыс. руб., что составляет 0,2 % от общего объема расходов бюджета и не превышает его предельный уровень, определенный пунктом 3 статьи 81 Бюджетного кодекса РФ (3 %).
Дефицит бюджета
Дефицит бюджета, предусмотрен в проекте бюджета на 2022 год в размере 326 191,2 тыс. руб., составляет 10,00 % от утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (3 261 912,1 тыс. руб.), что соответствует требованиям пункта 1 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ.
В составе источников финансирования дефицита бюджета на 2022 год проектом бюджета предусмотрено привлечение кредитов от кредитных организаций в сумме 1 306 191,2 тыс. руб. и их погашение в сумме 980 000,00 тыс. руб.
Предельный объем муниципальных заимствований,
программа муниципальных внутренних заимствований
Предусмотренный в проекте бюджета (пункт 17 текстовой части) предельный объем муниципальных заимствований на 2022 год в сумме 1 306 191,2 тыс. руб. не превышает общую сумму средств, направляемую на финансирование дефицита бюджета и погашение долговых обязательств города согласно программе муниципальных внутренних заимствований на 2022 год, то есть соответствует требованиям статьи 106 Бюджетного кодекса РФ.
Программами муниципальных внутренних заимствований на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов определены объемы привлечения средств в бюджет, объемы погашения долговых обязательств города по их видам, и предельные сроки погашения долговых обязательств, что соответствует требованиям статьи 110.1 Бюджетного кодекса РФ.
Верхний предел муниципального внутреннего долга
В проекте бюджета города размер верхнего предела муниципального внутреннего долга на 1 января 2023 года предусмотрен в сумме 1 598 291,2 тыс. руб., что составляет 49 % общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений от налога на доходы физических лиц (3 261 912,2 тыс. руб.), то есть соответствует требованиям пункта 5 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ.
В соответствии с Приказом Министерства финансов Свердловской области от 27.09.2021 № 480 «Об утверждении перечней муниципальных образований, расположенных на территории Свердловской области, отнесенных в 2021 году к группам заемщиков в соответствии с уровнем долговой устойчивости» город Нижний Тагил отнесен к группе заемщиков со средним уровнем долговой устойчивости.
Согласно п.8 статьи 107.1 Бюджетного кодекса РФ к муниципальному образованию, отнесенному к группе заемщиков со средним уровнем долговой устойчивости, применяются требования, предусмотренные пунктами 2 и 3 статьи 136 Бюджетного кодекса.
Расходы на обслуживание муниципального долга
Предельный объем расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга (процентные платежи по муниципальному долгу) предусмотрен в пункте 14 текстовой части проекта бюджета в размере 116 791,1 тыс. руб., что составляет 0,9 % от общего объема расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций (13 129 696, 4 тыс. руб.) и не превышает его предельный уровень, установленный в статье 111 Бюджетного кодекса РФ (15%).
По сравнению с ожидаемым исполнением бюджета в 2021 году (70 754,2 тыс. руб.) объем расходов на обслуживание муниципального долга на 2022 год увеличится на 46 036,9 тыс. руб., или на 65,1 %.
Плановый период 2023 и 2024 годов
Основные характеристики бюджета
Общий объем доходов бюджета:
- на 2023 год - 14 112 268,2 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета в сумме 8 669 521,5 тыс. руб.;
- на 2024 год - 13 418 783,3 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета в сумме 7 899 509,6 тыс. руб.
Общий объем расходов бюджета:
- на 2023 год - 14 112 268,2 тыс. руб.;
- на 2024 год - 13 418 783,3 тыс. руб.
Дефицит бюджета на 2023 и 2024 годы не предусмотрен.
Доходы бюджета
Общий объем доходов бюджета на 2023 год запланирован в сумме 14 112 268,2 тыс. руб., что составляет 77,4 % от общего объема доходов бюджета на 2022 год.
По сравнению с уровнем 2022 года запланировано:
- снижение объема налоговых и неналоговых доходов на 184 684,5 тыс. руб., или на 3,3 % (на 2022 год - 5 627 431,2 тыс. руб., на 2023 год - 5 442 746,7 тыс. руб.);
- уменьшение объемов межбюджетных трансфертов из областного бюджета на 3 926 797,2 тыс. руб., или на 31,2 % (на 2022 год - 12 596 318,7 тыс. руб., на 2023 год - 8 669 521,5 тыс. руб.).
Общий объем доходов бюджета на 2024 год запланирован в сумме 13 418 783,3 тыс. руб., что составляет 73,6 % от общего объема доходов бюджета на 2022 год и 95,1 % от общего объема доходов бюджета на 2023 год.
По сравнению с уровнем 2023 года запланировано:
- увеличение объема налоговых и неналоговых доходов на 76 527,0 тыс. руб., или на 1,4 % (на 2023 год – 5 442 746,7 тыс. руб., на 2024 год – 5 519 273,7 тыс. руб.);
- уменьшение объемов межбюджетных трансфертов из областного бюджета на 770 011,9 тыс. руб., или на 8,9 % (на 2023 год – 8 669 521,5 тыс. руб., на 2024 год – 7 899 509,6 тыс. руб.).
Согласно пояснительной записке к проекту бюджета, параметры доходов на 2023 и 2024 годы просчитаны на уровне расчетных доходов Минфина Свердловской области с учетом замены дотации из областного бюджета на выравнивание бюджетной обеспеченности городских округов дополнительными нормативами отчислений в бюджеты городских округов от НДФЛ по ставкам на 2023 год - 21 %, на 2024 год – 18 % с применением коэффициентов ожидаемого роста поступлений, в соответствии с Методикой формализованного прогнозирования налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Свердловской области, с учетом прогнозов главных администраторов доходов бюджета, данных Минфина Свердловской области об объемах межбюджетных трансфертов, предусмотренных городу Нижний Тагил.
Межбюджетные трансферты в проекте бюджета запланированы в следующих объемах:
· на 2023 год в сумме 8 669 521,5 тыс. руб., в том числе:
- субсидии – 875 697,5 тыс. руб.;
- субвенции – 5 597 771,0 тыс. руб.;
- дотации – 2 086 053,0 тыс. руб.;
- иные межбюджетные трансферты – 110 000,0 тыс. руб.
· на 2024 год в сумме 7 899 509,6 тыс. руб., в том числе:
- субсидии – 887 669,3 тыс. руб.;
- субвенции – 5 698 463,3 тыс. руб.;
- дотации – 1 263 377,0 тыс. руб.;
- иные межбюджетные трансферты – 50 000,0 тыс. руб.
Расходы бюджета
Расходы бюджета на 2023 год и 2024 год запланированы в объемах, равных общему объему доходов бюджета (бездефицитный бюджет):
- на 2023 год - 14 112 268,2 тыс. руб.;
- на 2024 год - 13 418 783,3 тыс. руб.
По сравнению с уровнем 2022 года запланировано:
- снижение общего объема расходов в 2023 году на 4 437 672,9 тыс. руб., или на 23,9 %;
- снижение общего объема расходов в 2024 году на 5 131 157,8 тыс. руб., или на 27,7 %.
В общем объеме расходов бюджета учтены условно утверждаемые расходы:
- на 2023 в сумме 188 220,0 тыс. руб., или 2,5 % от общего объема расходов бюджета без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет целевых межбюджетных трансфертов (7 528 799,7 тыс. руб.);
- на 2024 год в сумме 339 132,5 тыс. руб., или 5,0 % от общего объема расходов бюджета без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет целевых межбюджетных трансфертов (6 782 650,7 тыс. руб.).
Размеры условно утверждаемых расходов соответствуют требованиям статьи 184.1 Бюджетного Кодекса РФ.
В плановом реестре расходных обязательств объем средств, необходимых на исполнение расходных обязательств города:
- в 2023 году, определен в сумме 16 454 407,4 тыс. руб., то есть на 2 342 139,2 тыс. руб. большем, чем предусмотрено в проекте бюджета;
- в 2024 году, определен в сумме 19 517 292,7 тыс. руб., то есть на 6 068 509,4 тыс. руб. больше, чем предусмотрено в проекте бюджета.
В проекте бюджета предусмотрено финансирование мероприятий 10 муниципальных программ:
в 2023 году - на сумму 13 809 112,1тыс. руб., или 97,9 % от общего объема расходов;
в 2024 году - на сумму 12 988 600,4 тыс. руб., или 96,8 % от общего объема расходов.
Ассигнования на бюджетные инвестиции в проекте бюджета на 2023 год предусмотрены в сумме 508 560,0 тыс. руб., на 2024 год - в сумме 966 602,3 тыс. руб.
Обращается внимание, что в проекте бюджета на плановый период 2023 и 2024 годов не предусмотрены бюджетные ассигнования на финансирование муниципальных программ «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 - 2025 годы», «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018-2025 годы», «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2025 года», которыми намечено на 2023 -2024 годы выполнение мероприятий, требующих финансового обеспечения.
Муниципальный дорожный фонд
Проектом бюджета предусмотрено утверждение общего объема бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда на 2023 год - в сумме 761 656,9 тыс. руб. и на 2024 год - в сумме 705 908,0 тыс. руб.
По сравнению с уровнем 2022 года предусмотрено уменьшение объема ассигнований муниципального дорожного фонда в 2023 году на 1 826 403,4 тыс. руб., или на 70,6 %, в 2024 году снижение на 1 882 152,3 тыс. руб., или на 72,7 %.
Публичные нормативные обязательства
Проектом бюджета предусмотрено утверждение общего объема бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств города, на 2023 год - в сумме 17 688,8 тыс. руб. и на 2024 год - в сумме 17 688,8 тыс. руб.
Состав публичных нормативных обязательств 2023 года и 2024 года аналогичен публичным нормативным обязательствам 2022 года.
Резервный фонд Администрации города
Предусмотренные в проекте бюджета города размеры резервного фонда на 2023 год в сумме 38 000,0 тыс. руб. и на 2024 год в сумме 38 000,0 тыс. руб. составляет 0,3 % от общего объема расходов бюджета, и не превышают предельный уровень, определенный пунктом 3 статьи 81 Бюджетного кодекса РФ (3 %).
Предельный объем муниципальных заимствований
Предусмотренные в проекте бюджета (пункт 17 текстовой части) предельные объемы муниципальных заимствований на 2023 год в сумме 805 000,0 тыс. руб. и на 2024 год в сумме 690 000,0 тыс. руб. не превышают общую сумму средств, направляемую на финансирование дефицита бюджета и погашение долговых обязательств города согласно программе муниципальных внутренних заимствований на плановый период 2023 и 2024 годов, то есть соответствуют требованиям статьи 106 Бюджетного кодекса РФ.
Верхний предел муниципального внутреннего долга
Предусмотренные в проекте бюджета города размеры верхнего предела муниципального внутреннего долга на 1 января 2025 года в сумме 1 598 291,2 тыс. руб., на 1 января 2026 года в сумме 1 598 291,2 тыс. руб. не превышают утвержденный общий годовой объем доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (2023 год – 3 433 632,4 тыс. руб., 2024 год - 3 633 576,5 тыс. руб.), то есть соответствуют требованиям пункта 5 статьи 107 Бюджетного кодекса РФ.
Расходы на обслуживание муниципального долга
Предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга (процентные платежи по муниципальному долгу) предусмотрены в проекте бюджета в размере 143 015,9 тыс. руб. на 2023 год и в размере 151 724,5 тыс. руб. на 2024 год, что составляет соответственно 1,7 % и 2,0 % от общего объема расходов бюджета (за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из областного бюджета). Предельный уровень, установленный в статье 111 Бюджетного кодекса РФ (15 %), не превышен.
Вывод
К рассмотренному проекту Решения Нижнетагильской городской Думы имеются замечания, изложенные в заключении.
Председатель Счетной палаты В.Н. Платунов
