Информация об экспертно-аналитических мероприятиях

15.11.2021

Информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2021 года

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ

Информация

о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил

за 9 месяцев 2021 года

г. Нижний Тагил                                                                                   15 ноября 2021 года

В соответствии с п.п. 9 п. 7 ст. 30 Устава города Нижний Тагил, ст. 13 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 25.03.2021 № 7, п.п. 9 п. 1 ст. 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 29.09.2011 № 29, Счетной палатой подготовлена информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2021 года.

При подготовке настоящей информации использованы материалы, представленные Администрацией города Нижний Тагил, финансовым управлением Администрации города, иными органами Администрации города:

1) Постановление Администрации города Нижний Тагил «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2021 года» от 22.10.2021 № 1955-ПА;

2) отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города за 9 месяцев 2021 года;

3) информация о результатах финансового контроля за 9 месяцев 2021 года;

4) бюджетная отчетность финансового органа по состоянию на 01.10.2021 по формам: 0503117, 0503117-НП, 0503124, 0503125, 0503128, 0503128-НП, 0503140, 0503160, 0503164, 0503169, 0503173, 0503296;

5) отчет по поступлениям и выбытиям Управления Федерального казначейства по Свердловской области на 01.10.2021 по форме 0503151;

6) сводная бухгалтерская отчетность муниципальных бюджетных и автономных учреждений по состоянию на 01.10.2021 по формам: 0503737, 0503738, 0503738-НП, 0503760, 0503769, 0503779, 0503295, 0503773;

7) информация об исполнении муниципальных программ за 9 месяцев 2021 года;

8) информация об исполнении публичных нормативных обязательств города за 9 месяцев 2021 года;

9) сведения по муниципальному долгу, выполнению программы муниципальных внутренних заимствований и обслуживанию долговых обязательств за 9 месяцев 2021 года;

10) информация о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности по бюджетной деятельности по состоянию на 01.10.2021 года;

11) информация об исполнении бюджета по доходам от дотаций, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов по состоянию на 01.10.2021 года;

12) информация о муниципальных контрактах, заключенных за 9 месяцев 2021 года Администрацией города и МКУ «Служба заказчика городского хозяйства»;

13) информация об остатках неиспользованных безвозмездных поступлений (субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов) по состоянию на 01.10.2021;

14) информация об объемах муниципального дорожного фонда за 9 месяцев 2021 года;

15) иная дополнительно запрошенная Счетной палатой информация.

За 9 месяцев 2021 года бюджет города исполнялся на основании Решения Нижнетагильской городской Думы от 24.12.2020 № 57 «О бюджете города Нижний Тагил на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» (далее - Решение о бюджете № 57).

Указанным Решением Нижнетагильской городской Думы (в редакции от 30.06.2021) утверждены следующие основные характеристики бюджета города на 2021 год:

- прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 16 328 817,3 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 11 864 421,9 тыс. руб., возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов – 117 900,3 тыс. руб.;

- общий объем расходов бюджета в сумме 16 874 887,7 тыс. руб.;

- дефицит бюджета города – 546 070,4 тыс. руб.

В соответствии со ст. 217 Бюджетного кодекса РФ в сводную бюджетную роспись внесены изменения, предусматривающие увеличение бюджетных ассигнований на сумму 186 501,1 тыс. руб., фактически полученных из областного бюджета субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, сверх объемов, утвержденных решением о бюджете.

Достоверность Отчета об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2021 года

Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2021 года (далее по тексту - Отчет) представлен в Счетную палату города Нижний Тагил 22.10.2021, то есть с соблюдением срока, установленного п.1 ст. 8 Положения об особенностях регулирования бюджетных правоотношений в городе Нижний Тагил (до 05 ноября текущего года). Одновременно с ним представлены отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города и информация о результатах проверок, проведенных финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил в муниципальных учреждениях.

Отчет утвержден в виде Приложений № 1 - 4 к Постановлению Администрации города Нижний Тагил от 22.10.2021 № 1955-ПА «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2021 года»:

- приложение № 1 «Отчет об исполнении доходов бюджета города Нижний Тагил, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, за 9 месяцев 2021 года»;

- приложение № 2 «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил в ведомственной структуре расходов бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2021 года»;

- приложение № 3 «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации за 9 месяцев 2021 года»;

- приложение № 4 «Исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2021 года».

Установлено соответствие плановых показателей, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2021 года, показателям утвержденного бюджета. Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2021 года, данным ф. 0503151 УФК по Свердловской области.

Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2021 года, достоверны.

Анализ показателей поступления доходов бюджета

За 9 месяцев 2021 года бюджет города исполнен по доходам в сумме 11 960 144,1 тыс. руб. или 73,2 % от годовых бюджетных назначений (16 328 817,3 тыс. руб.). За аналогичный период прошлого года бюджет города по доходам исполнен в сумме 10 673 770,6 тыс. руб., или на 68,7 % от годовых бюджетных назначений.

Информация о поступлении доходов в бюджет города за 9 месяцев 2021 года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлена в Таблице 1.

Таблица 1 (тыс. руб.)

Наименование показателя	9 месяцев 2020 года	9 месяцев 2021 года	Отклонение
			сумма (гр.3 – гр.2)	в %
1	2	3	4	5
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т.ч.:	3 667 601,7	3 375 722,9	-) 291 878,8	-) 8,0
Налоговые доходы, в т.ч.:	3 306 534,5	2 957 510,3	-) 349 024,2	-) 10,6
налог на доходы физических лиц	2 315 859,9	1 817 541,9	-) 498 318,0	-) 21,5
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины	72 068,0	82 561,4	+) 10 493,4	+) 14,6
акцизы на пиво	547 089,0	534 116,4	-) 12 972,6	-) 2,4
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	148 906,1	282 123,2	+) 133 217,1	+) 89,5
единый налог на вмененный доход	92 176,9	36 443,7	-) 55 733,2	-) 60,5
единый сельскохозяйственный налог	91,9	405,6	+) 313,7	+) 341,3
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	16 061,4	30 551,9	+) 14 490,5	+) 90,2
налог на имущество физических лиц	28 038,2	20 173,3	-) 7 864,9	-) 28,1
земельный налог	30 459,5	96 078,7	+) 65 619,2	+) 215,4
государственная пошлина	55 783,6	57 514,2	+) 1 730,6	+) 3,1
Неналоговые доходы, в т.ч.:	361 067,2	418 212,6	+) 57 145,4	+) 15,8
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	173 836,4	175 671,0	+) 1 834,6	+) 1,1
платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду)	53 663,2	133 957,5	+) 80 294,3	+) 149,6
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	27 575,1	19 912,8	-) 7 662,3	-) 27,8
доходы от продажи материальных и нематериальных активов	88 208,0	74 374,4	-) 13 833,6	-) 15,7
штрафы, санкции, возмещение ущерба	17 473,6	14 311,7	-) 3 161,9	-) 18,1
прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления)	310,9	-14,8	-) 325,7	-) 104,8
Безвозмездные поступления, в т.ч.:	7 006 168,9	8 584 421,2	+) 1 578 252,3	+) 22,5
дотации из областного бюджета	1 620 756,0	1 563 930,0	-) 56 826,0	-) 3,5
субсидии из областного бюджета	1 902 112,3	3 067 895,3	+) 1 165 783,0	+) 61,3
субвенции из областного бюджета	3 438 451,0	3 861 052,8	+) 422 601,8	+) 12,3
иные межбюджетные трансферты	109 476,4	208 468,2	+) 98 991,8	+) 90,4
прочие безвозмездные поступления	0,0	0,0	0,0	0,0
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет	71,4	1 706,3	+) 1 634,9	+) 2 289,8
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов	-64 698,2	-118 631,4	-) 53 933,2	+) 83,4
ВСЕГО ДОХОДОВ	10 673 770,6	11 960 144,1	+) 1 286 373,5	+) 12,1

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольший рост поступлений произошел по следующим доходам:

- субсидии из областного бюджета (на 1 165 783,0 тыс. руб.);

- субвенции из областного бюджета (на 422 601,8тыс. руб.);

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (на 133 217,1 тыс. руб.);

- иные межбюджетные трансферты (на 98 991,8 тыс. руб.);

- платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду) (на 80 294,3 тыс. руб.);

- земельный налог (на 65 619,2 тыс. руб.);

- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения (на 14 490,5 тыс. руб.).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольшее снижение поступлений произошло по следующим доходам:

- налог на доходы физических лиц (на 498 318,0 тыс. руб.);

- дотации из областного бюджета (на 56 826,0 тыс. руб.);

- единый налог на вмененный доход (на 55 733,2 тыс. руб.);

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (на 13 833,6 тыс. руб.);

- акцизы на пиво (на 12 972,6 тыс. руб.).

Информация об исполнении бюджета города по доходам по сравнению с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2021 год представлена в Таблице 2.

Таблица 2 (тыс. руб.)

Поступления по налоговым и неналоговым доходам за 9 месяцев 2021 года составили 3 375 722,9 тыс. руб., или 73,7 % от утвержденных бюджетных назначений (4 582 295,7 тыс. руб.), в том числе:

- по налоговым доходам составили 2 957 510,3 тыс. руб., или 72,8 % от утвержденных бюджетных назначений (4 061 650,5 тыс. руб.);

- по неналоговым доходам составили 418 212,6 тыс. руб., или 80,3 % от утвержденных бюджетных назначений (520 645,2 тыс. руб.).

В связи с существенным отклонением от бюджетных назначений при внесении изменений в бюджет в сентябре 2021 года уточнены прогнозы поступлений в сторону:

- увеличения:

· доходов от платежей при использовании природными ресурсами;

· - прочих доходов компенсации по погребению.

- уменьшения:

· доходов по акцизам на пиво;

· доходам от сдачи имущества в аренду, составляющего казну городских округов.

В связи с высоким уровнем исполнения имеются основания для увеличения прогноза:

- по доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (исполнение - 154,0 %);

- штрафам, санкциям, возмещениям ущерба (исполнение - 131,7 %).

Отмечается, что имеются:

- риски непоступления в запланированных объемах доходов от продажи материальных и нематериальных активов (исполнение - 67,7 %);

- основания для уточнения в решении о бюджете суммы возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов. Согласно бюджетным назначениям сумма возврата составляет -) 117 900,3 тыс. руб., кассовое исполнение за 9 месяцев составило -) 118 631,4 тыс. руб.

В общем объеме поступлений в бюджет города налоговые и неналоговые доходы составили 3 375 722,9 тыс. руб. или 28,2 % (за 9 месяцев 2020 года - 3 667 601,7 тыс. руб., или 34,4 %) в том числе:

- налоговые доходы - 2 957 510,3 тыс. руб., или 24,7 % (за 9 месяцев 2020 года - 3 306 534,5 тыс. руб., или 31,0 %);

- неналоговые доходы - 418 212,6 тыс. руб., или 3,5 % (за 9 месяцев 2020 года - 361 067,2 тыс. руб., или 3,4 %).

Безвозмездные поступления в общем объеме доходов составили 8 584 421,2 тыс. руб. или 71,8 % (за 9 месяцев 2020 года - 7 006 168,9 тыс. руб. или 65,6 %) в том числе:

- дотации - 1 563 930,0 тыс. руб., или 13,1 % (указанный доходный источник за 9 месяцев 2020 - 1 620 756,0 тыс. руб., или 15,2 %);

- субсидии - 3 067 895,3 тыс. руб., или 25,7 % (за 9 месяцев 2020 года -1 902 112,3 тыс. руб., или 17,8 %);

- субвенции - 3 861 052,8 тыс. руб., или 32,3 % (за 9 месяцев 2020 года -3 438 451,0 тыс. руб., или 32,2 %);

- иные межбюджетные трансферты - 208 468,2 тыс. руб., или 1,7 % (за 9 месяцев 2020 года - 109 476,4 тыс. руб., или 1,02 %);

- доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет - 1 706,3 тыс. руб. (за 9 месяцев 2020 года - 71,4 тыс. руб.);

- возврат неиспользованных остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов -) 118 631,4 тыс. руб., или -) 0,99 % (за 9 месяцев 2020 года -) 64 698,2 тыс. руб., или -) 0,6 %).

Анализ показателей исполнения расходов бюджета

За 9 месяцев 2021 года кассовое исполнение бюджета по расходам составило 11 523 532,3 тыс. руб., или 67,5 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных бюджетной росписью в сумме 17 061 388,8 тыс. руб.

Утвержденные бюджетные назначения увеличены на сумму фактически поступивших субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов в объеме 186 501,1 тыс. руб., в том числе:

42 553,7 тыс. руб. - субвенция на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях и финансовое обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях;

40 259,9 тыс. руб. - субвенция на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях;

100 000,00 тыс. руб. - субсидии на капитальный ремонт здания городского Дворца детского и юношеского творчества в городе Нижний Тагил;

2 459,8 тыс. руб. - субсидии на поддержку народных художественных промыслов;

180,0 тыс. руб. - субсидии на информатизацию муниципальных музеев и муниципальных библиотек;

-) 2 067,2 тыс. руб. - субсидии на осуществление мероприятий по обеспечению питанием обучающихся в муниципальных общеобразовательных организациях;

1 147,0 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты на приобретение оконных блоков, трехъярусных кроватей, регулируемых по высоте стульев, спортивного инвентаря, шкафов детских для одежды, линолеума и строительных материалов для детских садов и средних общеобразовательных школ;

528,7 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты на приобретение двух велосипедов для МБУ СШ № 4 и компьютерной техники для МБУ СШ «Высокогорец»;

400,0 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты на приобретение кресел для актового зала МАУ ДО Дзержинского дворца детского и юношеского творчества;

380,0 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты на проведение гастрольной деятельности;

360,0 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты на поддержку победителей конкурса в рамках проекта «Уральская инженерная школа»;

307,0 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты на приобретение спортивного оборудования для спортивного зала МКОУ СОШ № 8 п.Висимо-Уткинск и на приобретение оконных блоков для МКОУ СОШ № 11 с.Серебрянка;

299,2 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты на приобретение художественных рам для МБУК НТИИМ и печати книг о тагильских художниках.

За аналогичный период прошлого года бюджет города по расходам исполнен в сумме 9 650 330,7 тыс. руб., или на 61,2 % от годовых бюджетных ассигнований (15 758 604,2 тыс. руб.).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета увеличились на 1 873 201,6 тыс. руб., или на 19,4 %.

Анализ исполнения бюджета города по расходам за 9 месяцев 2021 года в разрезе разделов бюджетной классификации представлен в Таблице 3.

Таблица 3 (тыс. руб.)

№ п/п	Код и наименование раздела	Утвержденный объем бюджетных ассигнований согласно бюджетной росписи	Исполнение
			сумма	%
1	0100 «Общегосударственные вопросы»	569 196,7	306 222,9	53,8
2	0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	71 925,9	49 649,2	69,0
3	0400 «Национальная экономика»	4 146 268,5	3 294 982,2	79,5
4	0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»	1 618 230,6	1 028 569,3	63,6
5	0600 «Охрана окружающей среды»	14 081,6	6 077,2	43,2
6	0700 «Образование»	8 170 294,2	5 159 344,0	63,1
7	0800 «Культура и кинематография»	712 791,2	462 724,2	64,9
8	0900 «Здравоохранение»	26 089,1	16 110,0	61,7
9	1000 «Социальная политика»	941 897,5	705 582,8	74,9
10	1100 «Физическая культура и спорт»	664 465,5	431 332,0	64,9
11	1200 «Средства массовой информации»	27 587,0	19 780,1	71,7
12	1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»	98 561,2	43 158,5	43,8
ИТОГО:		17 061 388,8	11 523 532,3	67,5

Отмечается низкое исполнение по следующим разделам: 0600 «Охрана окружающей среды» (43,2 %), 0100 «Общегосударственные вопросы» (53,8 %), 0900 «Здравоохранение» (61,7 %).

В связи со сложившейся экономией бюджетные ассигнования на обслуживание муниципального долга уменьшены при внесении изменений в бюджет города в сентябре 2021 года.

Структура расходов бюджета за 9 месяцев 2021 года в разрезе разделов классификации расходов в сравнении с аналогичным периодом 2020 года представлена в Таблице 4.

Таблица 4 (тыс. руб.)

Наименование раздела	Кассовое исполнение за 9 месяцев 2020 года	Кассовое исполнение за 9 месяцев 2021 года	Отклонение от 2020 года
			сумма (гр.3 – гр.2)	%
1	2	3	4	5
«Общегосударственные вопросы»	325 476,3	306 222,9	-) 19 253,4	-) 5,9
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	43 952,2	49 649,2	+) 5 697,0	+) 13,0
«Национальная экономика»	1 983 259,2	3 294 982,2	+) 1 311 723,0	+) 66,1
«Жилищно-коммунальное хозяйство»	868 388,2	1 028 569,3	+) 160 181,1	+) 18,4
«Охрана окружающей среды»	5 935,6	6 077,2	+) 141,6	+) 2,4
«Образование»	4 711 923,4	5 159 344,0	+) 447 420,6	+) 9,5
«Культура и кинематография»	429 375,8	462 724,2	+) 33 348,4	+) 7,8
«Здравоохранение»	21 277,0	16 110,0	-) 5 167,0	-) 24,3
«Социальная политика»	778 143,1	705 582,8	-) 72 560,3	-) 9,3
«Физическая культура и спорт»	405 296,2	431 332,0	+) 26 035,8	+) 6,4
«Средства массовой информации»	17 875,9	19 780,1	+) 1 904,2	+) 10,7
«Обслуживание государственного и муниципального долга»	59 427,8	43 158,5	-) 16 269,3	-) 27,4
ИТОГО:	9 650 330,7	11 523 532,3	+) 1 873 201,6	+) 19,4

Из анализа исполнения расходной части бюджета за 9 месяцев 2021 года следует, что по сравнению с аналогичным периодом прошлого года:

- уменьшились расходы по следующим разделам:

- «Социальная политика» на сумму 72 560,3 тыс. руб. (в основном за счет отсутствия расходов на предоставление социальной выплаты гражданам, имеющим трех и более детей, взамен земельного участка, предоставляемого для индивидуального жилищного строительства в собственность бесплатно и снижения расходов по социальным выплатам молодым семьям на приобретение (строительство) жилья);

- «Общегосударственные вопросы» на сумму 19 253,4 тыс. руб. (в основном за счет снижения расходов на исполнение судебных актов, постановлений (решений) о привлечении к административной ответственности, определений суда, мировых соглашений и снижения расходов на совершенствование системы муниципального управления в городе на основе использования современных информационных и телекоммуникационных технологий);

- «Обслуживание государственного и муниципального долга» на сумму 16 269,3 тыс. руб. (за счет досрочного погашения кредитов кредитных организаций);

- «Здравоохранение» на сумму 5 167,0 тыс. руб. (в связи с отсутствием в 2021 году расходов по организации мест для временного пребывания пациентов с легким и бессимптомным течением новой коронавирусной инфекции и медицинских работников, оказываюших медицинскую помощь пациентам с новой коронавирусной инфекцией);

- увеличились расходы по следующим разделам:

- «Национальная экономика» на сумму 1 311 723,0 тыс. руб. (в основном за счет расходов на реконструкцию автомобильных дорог по улице Октябрьской революции и улице Циолковского с путепроводом через железнодорожные пути по улице Циолковского, строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд и выполнение инженерных работ по берегоукреплению набережной Тагильского пруда);

- «Образование» на сумму 447 420,6 тыс. руб. (в основном за счет расходов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство, на оплату труда работников дошкольных и общеобразовательных учреждений, на дополнительное образование детей в муниципальных образовательных учреждениях);

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 160 181,1 тыс. руб. (в основном за счет расходов на переселение граждан из аварийного жилищного фонда (средства Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства), а также за счет увеличения расходов на модернизацию лифтового хозяйства);

- «Культура и кинематография» на сумму 33 348,4 тыс. руб. (за счет расходов на обеспечение деятельности муниципальных музеев, библиотек, театров, концертных организаций);

- «Физическая культура и спорт» на сумму 26 035,8 тыс. руб. (в основном за счет увеличения расходов на организацию и проведение спортивных мероприятий, обеспечение командирования спортсменов, тренеров - преподавателей);

- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на сумму 5 697,0 тыс. руб. (за счет расходов на обеспечение эксплуатационного состояния аппаратно-программного комплекса «Безопасный город» – «Видеофиксация правонарушений»);

- «Средства массовой информации» на сумму 1 904,2 тыс. руб. (в основном за счет увеличения расходов по предоставлению субсидий автономным учреждениям);

- «Охрана окружающей среды» на сумму 141,6 тыс. руб.

Информация об исполнении расходной части бюджета за 9 месяцев 2021 года главными распорядителями бюджетных средств представлена в Таблице 5.

Таблица 5 (тыс. руб.)

№ п/п	Наименование главного распорядителя бюджетных средств	Утвержденный объем бюджетных ассигнований согласно бюджетной росписи	Исполнение
			сумма	%
1	Администрация муниципального образования город Нижний Тагил	1 048 978,2	565 840,6	53,9
2	Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил	5 785 310,1	4 045 317,3	69,9
3	Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Нижний Тагил	46 897,4	27 482,6	58,6
4	Управление образования Администрации города Нижний Тагил	6 958 322,0	4 522 995,6	65,0
5	Управление культуры Администрации города Нижний Тагил	935 436,9	625 443,3	66,9
6	Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил	951 704,3	706 928,8	74,3
7	Нижнетагильская городская Дума	30 390,6	16 922,3	55,7
8	Счетная палата города Нижний Тагил	11 956,7	6 302,5	52,7
9	МКУ Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил	738 159,8	528 990,6	71,7
10	Управление жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил	549 953,8	474 733,0	86,3
11	Избирательная комиссия города Нижний Тагил	4 279,0	2 574,5	60,2
ИТОГО		17 061 388,8	11 523 532,3	67,5

Согласно форме 0503164 «Сведения об исполнении бюджета» низкий уровень исполнения бюджета отдельными главными распорядителями объясняется планированием оставшихся расходов на 4 квартал, а также оплатой по факту выполненных работ.

Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503117-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, бюджетные ассигнования на их реализацию утверждены в сумме 2 352 806,7 тыс. руб.

Кассовое исполнение за 9 месяцев 2021 года составило 1 653 382,5 тыс. руб., или 70,3 % от годового объема бюджетных ассигнований, в том числе:

- по национальному проекту «Жилье и городская среда» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 485 572,5 тыс. руб., кассовое исполнение составило 275 722,8 тыс. руб., или 56,8 %;

- по национальному проекту «Демография» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 5 201,7 тыс. руб., кассовое исполнение составило 5 201,7 тыс. руб., или 100,0 %;

- по национальному проекту «Безопасные и качественные автомобильные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 1 305 316,0 тыс. руб., кассовое исполнение составило 1 040 191,8 тыс. руб., или 79,7 %;

- по национальному проекту «Туризм и индустрия гостеприимства» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 556 716,5 тыс. руб., кассовое исполнение составило 332 266,2 тыс. руб., или 59,7 %.

Анализ реализации муниципальных программ

На финансирование 12 муниципальных программ за 9 месяцев 2021 года было направлено 11 478 634,5 тыс. руб., или 68,0 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 16 885 720,3 тыс. руб.

За аналогичный период прошлого года на финансирование муниципальных программ было направлено 9 197 070,7 тыс. руб., или 60,5 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 15 209 630,0 тыс. руб.

Информация о финансировании муниципальных программ за 9 месяцев 2021 года представлена в Таблице 6.

Таблица 6 (тыс. руб.)

Наименование муниципальной программы	Утверждено согласно бюджетной росписи	Исполнение
		сумма	в %
Муниципальная программа «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года»	999 786,8	575 573,5	57,6
Подпрограмма «Совершенствование муниципального управления»	314 478,5	206 079,4	65,5
Подпрограмма «Повышение эффективности управления муниципальной собственности города Нижний Тагил»	47 825,6	31 262,5	65,4
Подпрограмма «"Обеспечение деятельности по комплектованию, учету, хранению и использованию архивных документов на территории города Нижний Тагил»	24 321,1	15 196,0	62,5
Подпрограмма «Информатизация Администрации города»	26 984,5	4 229,0	15,7
Подпрограмма «Защита населения и территории муниципального образования город Нижний Тагил от чрезвычайных ситуаций и реализация мероприятий в сфере гражданской обороны»	56 279,1	37 633,7	66,9
Подпрограмма «Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»	50,0	15,0	30,0
Подпрограмма «Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил»	233 480,9	113 300,8	48,5
Подпрограмма «Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления»	27 587,0	19 780,1	71,7
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года»	156 427,6	96 788,6	61,9
Подпрограмма «Развитие туризма»	12 181,3	6 709,7	55,1
Подпрограмма «Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил»	1 060,0	1 053,5	99,4
Подпрограмма «Профилактика правонарушений на территории города Нижний Тагил»	550,0	366,8	66,7
Подпрограмма «Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»	98 561,2	43 158,5	43,8
Муниципальная программа «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года»	4 426 705,8	3 477 915,2	78,6
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года»	85 256,9	59 555,2	69,9
Подпрограмма «Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил до 2024 года»	294 303,9	208 449,4	70,8
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них до 2024 года»	2 959 390,2	2 599 711,7	87,8
Подпрограмма «Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	861 653,7	491 717,4	57,1
Подпрограмма «Создание комфортных условий для населения города Нижний Тагил, в том числе проживающего в домах, не обеспеченных централизованными системами водоснабжения и канализации до 2024 года»	10 305,6	4 803,4	46,6
Подпрограмма «Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	43 432,6	40 000,5	92,1
Подпрограмма «Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2024 года»	149 978,4	60 041,8	40,0
Подпрограмма «Обеспечение экологической безопасности, охрана, защита и воспроизводство городских лесов, городских зеленых насаждений, эксплуатационное содержание гидротехнических сооружений до 2024 года»	22 384,6	13 635,9	60,9
Муниципальная программа «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»	46 265,3	26 852,5	58,0
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»	41 042,6	26 661,6	65,0
Подпрограмма «Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»	5 222,7	191,0	3,7
Муниципальная программа «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2024 года»	6 962 925,9	4 514 218,3	64,8
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие системы образования города Нижний Тагил до 2024 года»	123 678,4	85 658,9	69,3
Подпрограмма «Развитие системы дошкольного образования»	2 749 800,5	1 798 604,6	65,4
Подпрограмма «Развитие системы общего образования»	3 031 043,4	2 024 663,6	66,8
Подпрограмма «Развитие системы дополнительного образования»	479 816,9	323 551,2	67,4
Подпрограмма «Развитие отдыха и оздоровления детей»	300 503,0	191 698,8	63,8
Подпрограмма «Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования»	233 806,2	78 062,9	33,4
Подпрограмма «Кадры в системе образования»	3 403,6	113,1	3,3
Подпрограмма «Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования»	36 013,9	7 265,2	20,2
Подпрограмма «Реализация комплексной программы "Уральская инженерная школа»	4 860,0	4 600,0	94,7
Муниципальная программа «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года»	933 404,1	624 050,1	66,9
Подпрограмма «Развитие культуры и искусства»	685 820,0	456 608,9	66,6
Подпрограмма «Развитие образования в сфере культуры и искусства»	239 072,4	161 458,3	67,5
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года» и прочие мероприятия»	8 511,7	5 982,9	70,3
Муниципальная программа «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы»	951 704,3	706 929,8	74,3
Реализация мероприятий муниципальной программы «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 годы»	951 704,3	706 929,8	74,3
Муниципальная программа «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года»	620 182,8	77 057,0	12,4
Подпрограмма «Выполнение работ и оказание услуг в сфере проектирования»	75 543,3	43 416,9	57,5
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций»	299 326,3	3 635,5	1,2
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов»	69 634,9	230,2	0,3
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда»	20 131,3	8 436,6	41,9
Подпрограмма «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры»	155 547,0	21 337,7	13,7
Муниципальная программа «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 - 2025 годы»	133 157,8	17 339,0	13,0
Реализация мероприятий муниципальной программы «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 - 2025 годы»	133 157,8	17 339,0	13,0
Муниципальная программа «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017 – 2024 годы»	612 967,2	515 090,7	84,0
Подпрограмма «Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил»	34 798,1	30 005,6	86,2
Подпрограмма «Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил»	519 001,7	426 000,9	82,1
Подпрограмма «Модернизация лифтового хозяйства в многоквартирных жилых домах города Нижний Тагил»	59 167,4	59 084,2	99,9
Муниципальная программа «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2025 года»	210,2	152,0	72,3
Реализация мероприятий муниципальной программы «Комплексное развитие сельских территорий города Нижний Тагил до 2025 года»	210,2	152,0	72,3
Муниципальная программа «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года»	737 631,0	528 461,9	71,6
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года»	15 880,6	10 426,4	65,7
Подпрограмма «Развитие физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»	584 985,7	413 358,4	70,7
Подпрограмма «Развитие образования в сфере физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»	39 569,9	31 110,0	78,6
Подпрограмма «Развитие инфраструктуры объектов спорта и молодежной политики находящихся в муниципальной собственности города Нижний Тагил»	12 622,2	7 810,8	61,9
Подпрограмма «Развитие потенциала молодежи города Нижний Тагил»	60 681,5	43 387,2	71,5
Подпрограмма «Патриотическое воспитание молодых граждан города Нижний Тагил»	735,6	534,4	72,6
Подпрограмма «Предоставление молодым семьям социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья в городе Нижний Тагил»	17 408,4	17 408,3	100,0
Подпрограмма «Предоставление региональной поддержки молодым семьям на улучшение жилищных условий, 2016 - 2024 годы»	5 617,5	4 363,3	77,7
Подпрограмма «Профилактика девиации молодежи города Нижний Тагил»	100,0	39,0	39,0
Подпрограмма «Предупреждение чрезвычайных ситуаций, гражданская оборона, пожарная, водная и антитеррористическая безопасность»	29,7	24,0	80,8
Муниципальная программа «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	460 779,0	414 994,5	90,1
Подпрограмма «Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	10 320,5	7 243,9	70,2
Подпрограмма «Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил»	6 600,6	1 564,9	23,7
Подпрограмма «Содержание муниципального жилищного фонда города Нижний Тагил»	52 147,7	31 066,9	59,6
Подпрограмма «Обеспечение эксплуатации, обслуживания и ремонта инженерных и технических систем, обеспечение аварийно-диспетчерского обслуживания зданий и помещений, обеспечение расчетов за предоставленные услуги водо-, тепло-, электроснабжения муниципальным учреждениям»	391 710,2	375 118,8	95,8
ИТОГО по программам	16 885 720,3	11 478 634,5	68,0
Непрограммные направления расходов	175 668,5	44 897,8	25,6
ВСЕГО РАСХОДОВ:	17 061 388,8	11 523 532,3	67,5

Исполнение ниже среднего уровня (68,0 %) отмечается по следующим муниципальным программам:

- МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года» (12,4 %);

- МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 - 2025 годы» (13,0 %);

- МП «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года» (57,6 %);

- МП «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года» (58,0 %);

- МП «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2024 года» (64,8 %);

- МП «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года» (66,9 %).

Наиболее низкий уровень исполнения в разрезе подпрограмм сложился по следующим подпрограммам:

- «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов» (0,3 %);

- «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций» (1,2 %);

- «Кадры в системе образования» (3,3 %);

- «Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года» (3,7 %);

- «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил» (13,0 %);

- «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры» (13,7 %);

- «Информатизация Администрации города» (15,7 %);

- «Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования» (20,2 %);

- «Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил» (23,7 %);

- «Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды» (30,0 %);

- «Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования» (33,4 %);

- «Профилактика девиации молодежи города Нижний Тагил» (39,0 %);

- «Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2024 года» (40,0 %);

- «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда» (41,9 %);

- «Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил» (43,8 %).

- «Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил» (48,5 %).

Обращается внимание на высокий уровень кассового исполнения по подпрограмме «Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года» (92,1%), что может свидетельствовать о недостаточности выделенных бюджетных средств либо о неправомерном авансировании работ, услуг по данному направлению.

На непрограммные направления расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 175 668,5 тыс. руб. Кассовое исполнение по ним составило 44 897,8 тыс. руб., или 25,6 %.

Большая часть бюджетных ассигнований (92 664,1 тыс. руб.) предусмотрена на исполнение судебных актов, постановлений (решений) о привлечении к административной ответственности, определений суда, мировых соглашений, из них кредиторская задолженность МБУ «Центр обслуживания зданий и помещений» для исполнения судебного решения о взыскании задолженности по энергосервисным договорам составляет 30 007,4 тыс. руб.

Согласно форме 0503296 «Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам» на 01.10.2021 сумма по неисполненным судебным решениям составляет 187,7 тыс. руб.

Низкий уровень исполнения свидетельствует о невостребованности бюджетных ассигнований на исполнение судебных актов в запланированном объеме и влечет за собой необходимость их уменьшения либо перераспределения на иные цели.

Анализ исполнения публичных нормативных обязательств

Согласно данным бюджетной отчетности на реализацию публичных нормативных обязательств за 9 месяцев 2021 года было направлено 10 398,7 тыс. руб., или 59,0 % от бюджетных ассигнований в сумме 17 612,5 тыс. руб.

Информация об исполнении публичных нормативных обязательств на выполнение мероприятий социальных программ представлена в Таблице 7.

Таблица 7 (тыс. руб.)

Наименование обязательства	Объем бюджетных ассигнований согласно бюджетной росписи	Исполнение за 9 месяцев 2021 года
		сумма	в %
выплаты ежемесячного муниципального пособия инвалидам 1 и 2 группы, находящимся на программном гемодиализе	900,0	532,5	59,2
ежемесячное муниципальное пособие гражданам, пострадавшим в результате авиакатастрофы на Театральной площади 9 мая 1993 года	879,5	644,2	73,2
ежегодная единовременная выплата членам семей участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на ПО «Маяк», а также членам семей отдельных граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы	110,0	83,0	75,5
ежегодная единовременная выплата гражданам, воспитывающим детей-инвалидов	1 500,0	760,5	50,7
единовременная выплата гражданам, награжденным знаком отличия города Нижний Тагил «За заслуги перед городом Нижний Тагил»	250,0	250,0	100,0
выплаты единовременного целевого муниципального пособия при рождении, усыновлении второго и последующего детей семьям, проживающим на территории муниципального образования город Нижний Тагил	3 000,0	1 361,0	45,4
выплаты ежемесячного дополнительного материального содержания гражданам, удостоенным звания «Почетный гражданин города Нижний Тагил»	5 793,6	4 065,7	70,2
ежегодная единовременная выплата в связи с празднованием Международного Дня пожилых людей	1 680,0	473,2	28,2
ежегодная единовременная выплата некоторым категориям граждан РФ в связи с празднованием Дня Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов	325,0	240,5	74,0
выплата ежемесячного денежного вознаграждения гражданам, удостоенным звания «Почетный ветеран города Нижний Тагил»	1 883,7	1 347,8	71,6
ежегодная единовременная выплата пенсионерам, имеющим статус персонального пенсионера и получавших ранее персональную пенсию	103,5	74,7	72,2
выплата муниципального ежемесячного пособия гражданам, участвовавшим в ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории города Нижний Тагил	654,4	210,4	32,2
выплата муниципального пособия гражданам, воспитывающим детей с патологией зрения, на период обучения в школе-интернате г. Верхняя Пышма, Екатеринбург Свердловской области	532,8	355,2	66,7
ИТОГО	17 612,5	10 398,7	59,0

Анализ использования средств резервного фонда

Резервный фонд Администрации города в бюджете города на 2021 год утвержден в сумме 11 341,4 тыс. руб.

Согласно Отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда за 9 месяцев 2021 года средства из резервного фонда Администрации города не выделялись и не расходовались.

Анализ формирования

муниципального дорожного фонда

Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города Нижний Тагил на 2021 год утвержден в сумме 2 556 333,2 тыс. руб. За 9 месяцев 2021 года в бюджет города поступили доходы, формирующие дорожный фонд, в сумме 2 274 089,2 тыс. руб., или 89,0 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований.

Анализ показателей исполнения по источникам финансирования дефицита бюджета, состояния муниципального долга, выполнения

программы муниципальных внутренних заимствований и программы муниципальных гарантий

За 9 месяцев 2021 года бюджет города исполнен с профицитом (превышением доходов над расходами) в сумме 436 611,8 тыс. руб. За аналогичный период 2020 года бюджет города был исполнен с профицитом в сумме 1 023 439,9 тыс. руб.

Согласно Отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2021 года изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составило -) 140 757,9 тыс. руб. (увеличение остатков). Утверждено в бюджете уменьшение остатков в сумме 449 824,3 тыс. руб.

Согласно данным ф. 0503140 «Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств» по состоянию на 01.10.2021 остаток средств на едином счете бюджета составил 590 582,2 тыс. руб.

В отчетном периоде кредитные средства от кредитных организаций (утверждены в объеме 692 100,0 тыс. руб.). и бюджетные кредиты (утверждены в объеме 0 руб.), предусмотренные программой муниципальных заимствований, не привлекались.

Погашено кредитов кредитным организациям на сумму 292 100,0 тыс. руб., или 49,3 % от утвержденного объема (592 100,0 тыс. руб.). Погашено бюджетных кредитов на сумму 3 753,8 тыс. руб., или 100,0 % от утвержденного объема (3 753,8 тыс. руб.).

Согласно информации, представленной финансовым управлением, объем муниципального долга по состоянию на 01.10.2021 составил 880 000,0 тыс. руб. (по кредитам кредитных организаций) (по состоянию на 01.01.2021 составлял 1 175 853,9 тыс. руб.).

По сравнению с началом отчетного периода объем муниципального долга снизился на 295 853,9 тыс. руб., в том числе по кредитам кредитных организаций на 292 100,0 тыс. руб., по бюджетным кредитам на 3 753,9 тыс. руб.

Предельный объем муниципального внутреннего долга на 2021 год, установленный Решением о бюджете № 57 (в редакции от 30.06.2021) в сумме 1 272 100,0 тыс. руб., не превышен.

На обслуживание долговых обязательств направлено 43 158,5 тыс. руб., или 43,8 % от утвержденного объема (98 561,2 тыс. руб.).

Анализ реализации текстовых статей бюджета

Пунктом 12 Решения о бюджете № 57 предусмотрено предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг в случае, если ими соблюдены порядок и условия получения соответствующих субсидий, предусмотренные муниципальными правовыми актами Администрации города.

Порядки предоставления указанных субсидий утверждены Постановлениями Администрации города Нижний Тагил от 18.10.2018 № 2584-ПА, от 21.05.2021 № 910-ПА, от 03.02.2020 № 157-ПА, от 31.03.2021 № 580-ПА, от 23.12.2020 № 2439-ПА.

В бюджете на 2021 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 93 792,7 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 85 699,2 тыс. руб., или 91,4 % от утвержденных бюджетных ассигнований.

Указанные субсидии предоставлены в сумме:

- 17 956,8 тыс. руб. - на компенсацию расходов по осуществлению государственного полномочия Свердловской области по предоставлению гражданам, проживающим на территории Свердловской области, мер социальной поддержки по частичному освобождению от платы за коммунальные услуги, в том числе 10 082,7 тыс. руб. - МУП «Нижнетагильские тепловые сети», 6 161,0 тыс. руб. – МУП «Горэнерго-НТ», 1 713,1 тыс. руб. - АО «Регионгаз-инвест»;

- 1 872,9 тыс. руб. - ООО «Тагилспецтранс» на вывоз жидких бытовых отходов;

- 21 250,0 тыс. руб. - МУП «Нижнетагильские тепловые сети» на возмещение затрат, возникших в связи с проведением работ по ремонту муниципальных сетей теплоснабжения;

- 44 619,5 тыс. руб. - юридическим лицам, осуществляющим управление и обслуживание многоквартирных домов (замена лифтов в многоквартирных жилых домах).

Пунктом 13 Решения о бюджете № 57 предусмотрено предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями, в объеме и порядке, установленных муниципальными правовыми актами Администрации города.

Порядки предоставления субсидий из бюджета города некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями утверждены Постановлениями Администрации города Нижний Тагил от 18.05.2021 № 863-ПА, от 17.06.2021 № 1120-ПА, от 01.06.2021 № 975-ПА, от 11.03.2021 № 445-ПА, от 12.01.2021 № 4-ПА.

В бюджете на 2021 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 20 614,7 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 19 285,0 тыс. руб., или 93,6 % от утвержденных бюджетных ассигнований.

Указанные субсидии предоставлены в сумме:

- 550,0 тыс. руб. - Региональной общественной организации Свердловской области «Добровольная пожарная охрана «Урал»» на поддержку ее деятельности;

- 366,8 тыс. руб. - местной общественной организации «Народная дружина города Нижний Тагил»;

- 1 050,0 тыс. руб. - Нижнетагильскому муниципальному фонду поддержки предпринимательства на обеспечение деятельности организации инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, средства для обеспечения доли софинансирования;

- 1 266,5 тыс. руб. - на оказание поддержки социально - ориентированным некоммерческим организациям, в том числе:

500,0 тыс. руб. - Местному отделению Свердловской областной общественной организации ветеранов войны, труда, боевых действий, государственной службы, пенсионеров города Нижний Тагил;

50,0 тыс. руб. - Свердловской областной организации общероссийской общественной организации «Всероссийского ордена Трудового Красного знамени общества слепых»;

385,45 тыс. руб. - Клубу любителей книги города Нижнего Тагила;

175,881 тыс. руб. - НТМО ООО инвалидов «Новые Возможности»;

155,2 тыс. руб. - Нижнетагильской общественной организации родителей детей-инвалидов «Доброе сердце»;

- 14 464,7 тыс. руб. - Товариществам собственников жилья на замену лифтов в многоквартирных жилых домах;

- 1 587,0 тыс. руб. - на оказание содействия спортивным клубам по игровым видам спорта, осуществляющим свою деятельность на территории города Нижний Тагил, в том числе:

570,176 тыс. руб. - НП «Профессиональный шахматный клуб «Политехник»;

564,0 тыс. руб. - НП «БК «Старый соболь»;

452,8 тыс. руб. - МОО СК «Спутник».

Пунктом 20 Решения о бюджете № 57 установлено, что расходование средств, поступивших в бюджет города от юридических и физических лиц в виде добровольных взносов, пожертвований, осуществляется в соответствии с целями, на достижение которых они предоставлены.

Порядок учета и распределения средств, поступивших от безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, в том числе добровольных пожертвований, установлен Постановлением Администрации города от 18.04.2012 № 745.

В течение 9 месяцев 2021 года в бюджет города добровольные взносы и пожертвования от юридических и физических лиц не поступали.

Анализ показателей дебиторской и кредиторской

задолженности по бюджетной деятельности

Дебиторская задолженность

Согласно данным ф. 0503169 дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.10.2021 составила 6 653 790,1 тыс. руб.

Структура дебиторской задолженности представлена в Таблице 8.

Таблица 8 (тыс. руб.)

Структура дебиторской задолженности	Задолженность по состоянию на 01.01.2021	Задолженность по состоянию на 01.10.2021	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2021		Удельный вес в общей структуре, (%)
			тыс. руб.	%
Расчеты по доходам	7 059 914,3	5 825 443,1	-) 1 234 471,2	-) 17,5	87,6
Расчеты по выданным авансам	74 722,0	807 517,4	+) 732 795,4	+) в 9,8 раз	12,1
Расчеты с подотчетными лицами	118,7	239,2	+) 120,5	+) 101,5	0,004
Расчеты по ущербу и иным доходам	22 521,7	20 373,8	-) 2 147,9	-) 9,5	0,3
Расчеты по платежам в бюджеты	5 495,0	216,6	-) 5 278,4	-) 96,1	0,003
Итого	7 162 771,7	6 653 790,1	-) 508 981,6	-) 7,1	100,0

По сравнению с началом года общая сумма дебиторской задолженности уменьшилась на 508 981,6 тыс. руб., или на 7,1 %, главным образом за счет полученных субсидий на финансовое обеспечение дорожной деятельности в рамках реализации национального проекта «Безопасные и качественные автомобильные дороги» (на строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд и сопутствующей дорожной и инженерной инфраструктуры, а также на реконструкцию автомобильных дорог местного значения по улице Октябрьской революции и улице Циолковского с путепроводом через железнодорожные пути по улице Циолковского).

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2021 составляла 521 090,6 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2021 составляет 520 923,5 тыс. руб. в том числе:

по расчетам по доходам просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2021 составляла 498 687,6 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2021 составляет 500 508,8 тыс. руб., из них:

· 121 622,0 тыс. руб. по расчетам с плательщиками налогов, из них:

- 66 656,9 тыс. руб. по налогу на имущество физических лиц;

- 35 075,8 тыс. руб. по земельному налогу организаций;

- 19 825,4 тыс. руб. по земельному налогу физических лиц;

- 63,9 тыс. руб. по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам;

· 12 847,0 тыс. руб. по расчетам по доходам от операционной аренды;

· 196 718,1 тыс. руб. по расчетам по доходам от платежей при использовании природных ресурсов, из них:

- 472,9 тыс. руб. – по доходам, получаемым в виде арендной платы, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений);

- 196 245,2 тыс. руб. – по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;

· 83 534,4 тыс. руб. по расчетам по иным доходам от собственности, из них:

- 758,9 тыс. руб. – за плату, поступившую в рамках договора за предоставление права на размещение и эксплуатацию нестационарного торгового объекта, установку и эксплуатацию рекламных конструкций на землях или земельных участках, находящихся в государственной или муниципальной собственности, и на землях или земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена;

- 82 775,5 тыс. руб. – по прочим поступлениям от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных);

· 27 127,6 тыс. руб. по расчетам по прочим доходам от сумм принудительного изъятия;

· 14 233,0 тыс. руб. по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, из них:

- 7 188,3 тыс. руб. по доходам от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов;

- 7 044,7 тыс. руб. – по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу;

· 44 426,7 тыс. руб. по прочим неналоговым доходам бюджетов городских округов;

по расчетам по ущербу и иным доходам просроченная дебиторская задолженность на 01.10.2021 составила 20 348,0 тыс. руб., в том числе:

7 815,0 тыс. руб. – по расчетам по доходам от компенсации затрат;

2 358,7 тыс. руб. – по расчетам по доходам от штрафных санкций за нарушение условий контрактов (договоров);

10 174,3 тыс. руб. – по расчетам по доходам от прочих сумм принудительного изъятия;

по расчетам по авансам выданным просроченная дебиторская задолженность на 01.10.2021 составила 66,7 тыс. руб., в том числе:

- 24,7 тыс. руб. – по расчетам на выполнение комплекса работ по проектированию, строительству, последующему техническому обслуживанию объектов наружного освещения в городе Нижний Тагил;

- 21,4 тыс. руб. – по расчетам на обустройство и содержание источников нецентрализованного водоснабжения на территории города;

- 20,6 тыс. руб. – по расчетам на строительство автомобильных дорог общего пользования местного значения, прочие расходы, связанные с данными работами.

По сравнению с началом отчетного периода просроченная дебиторская задолженность уменьшилась на сумму 167,1 тыс. руб., или на 0,03 %.

Кредиторская задолженность

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.10.2021 составляет 1 054 640,6 тыс. руб.

Структура кредиторской задолженности представлена в Таблице 9.

Таблица 9 (тыс. руб.)

Структура кредиторской задолженности	Задолженность по состоянию на 01.01.2021	Задолжен-ность по состоянию на 01.10.2021	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2021		Удельный вес в общей структуре (%)
			тыс. руб.	%
Расчеты по доходам	470 742,0	410 768,3	-) 59 973,0	-) 12,7	38,9
Расчеты с подотчетными лицами	0	0,7	+) 0,7	0	0
Расчеты по ущербу и иным доходам	5,4	5,4	0	0	0
Расчеты по принятым обязательствам	222 991,1	615 909,1	+) 392 918,0	+) в 1,8 раза	58,5
Расчеты по платежам в бюджеты	117 997,5	27 595,5	-) 90 402,0	-) 76,6	2,6
Прочие расчеты с кредиторами	0	361,6	+) 361,6	0	0
Итого	811 736,0	1 054 640,6	+) 242 904,6	+) 30,0	100,0

По сравнению с началом отчетного года общая сумма кредиторской задолженности увеличилась на 242 904,6 тыс. руб., или на 30 %.

Основное увеличение кредиторской задолженности связано:

- с расчетами по принятым обязательствам на сумму 392 918,0 тыс. руб., или в 1,8 раза (расчеты по безвозмездным перечислениям текущего характера государственным (муниципальным) учреждениям и расчеты по заработной плате);

- с прочими расчетами с кредиторами на сумму 361,6 тыс. руб. (по расчетам по удержаниям из выплат по оплате труда).

Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2021 просроченная кредиторская задолженность составляла 54 792,6 тыс. руб., или 6,8 % от общего объема кредиторской задолженности.

По состоянию на 01.10.2021 просроченная кредиторская задолженность составила 37 515,7 тыс. руб.

По сравнению с началом года просроченная кредиторская задолженность снизилась на сумму 17 276,9 тыс. руб., или на 31,5 % (главным образом за счет предоставления субсидий бюджетным и автономным учреждениям для оплаты кредиторской задолженности за 2020 год).

Структура просроченной кредиторской задолженности представлена в Таблице 10.

Таблица 10 (тыс. руб.)

Структура кредиторской задолженности	Задолженность		Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2021		Удельный вес в общей структуре, (%)
	по состоянию на 01.01.2021	по состоянию на 01.10.2021	тыс. руб.	%
Расчеты по доходам	557,4	0	-) 557,4	-) 100,0	0
Расчеты с подотчетными лицами	0	0	0	0	0
Расчеты по принятым обязательствам	54 235,2	37 515,7	-) 16 719,5	-) 30,8	100,0
Расчеты по платежам в бюджеты	0	0	0	0	0
Прочие расчеты с кредиторами	0	0	0	0	0
Итого	54 792,6	37 515,7	-) 17 276,9	31,5	100,0

Согласно информации финансового управления суммы просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.10.2021 распределились следующим образом:

Управление жилищного коммунального хозяйства - 33 953,1 тыс. руб., или 90,5 %;

Управление городским хозяйством - 3 562,6 тыс. руб., или 9,5 %.

Просроченная кредиторская задолженность в разрезе кодов КОСГУ:

226 «Прочие работы, услуги» - 37,5 тыс. руб., или 0,1 %;

241 «Безвозмездные перечисления текущего характера государственным (муниципальным) учреждениям» - 33 953,1 тыс. руб., или 90,5 %;

310 «Увеличение стоимости основных средств» - 3 525,1 тыс. руб., или 9,4 %.

Наибольший удельный вес в составе просроченной кредиторской задолженности составляет задолженность по безвозмездным перечислениям текущего характера государственным (муниципальным) учреждениям в сумме 33 953,1 тыс. руб., или 90,5 %, которая в основном связана с непредоставлением субсидий на иные цели МБУ «Центр обслуживания зданий и помещений» для исполнения судебного решения о взыскании задолженности по энергосервисным договорам.

Согласно данным ф. 0503296 по состоянию на 01.01.2021 не исполнено судебных решений на взыскание задолженности с муниципального образования и муниципальных казенных учреждений на сумму 457,3 тыс. руб. В течение 9 месяцев 2021 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 23 341,3 тыс. руб., принято решение об уменьшении денежных обязательств на сумму 74,7 тыс. руб., исполнено на сумму 23 536,2 тыс. руб. По состоянию на 01.10.2021 не исполнено судебных решений на сумму 187,7 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:

225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 30,2 тыс. руб., или 16,1 %;

293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 1,2 тыс. руб., или 0,6 %;

295 «Другие экономические санкции» - 37,5 тыс. руб., или 20,0 %;

296 «Иные выплаты текущего характера физическим лицам» - 114,2 тыс. руб., или 60,8 %;

297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 4,6 тыс. руб., или 2,5 %.

Анализ показателей принятых бюджетных и денежных обязательств

Согласно данным ф. 0503128 «Отчет о бюджетных обязательствах» общий объем принятых бюджетных обязательств за 9 месяцев 2021 года составил 16 179 431,3 тыс. руб., что не превышает объем доведенных лимитов бюджетных обязательств (16 930 516,0 тыс. руб.). Принято бюджетных обязательств с применением конкурентных способов на сумму 896 679,9 тыс. руб., или 5,5 % от общего объема принятых обязательств.

Объем принятых денежных обязательств за отчетный период составил 12 081 814,5 тыс. руб., исполнено денежных обязательств за отчетный период 11 523 532,3 тыс. руб., или 95,4 %. Не исполнено принятых денежных обязательств 558 282,2 тыс. руб.

В бюджетной отчетности за 9 месяцев 2021 года не учтено замечание, изложенное в информации о ходе исполнения бюджета за 1 полугодие 2021 года. Бюджетные обязательства в сумме 62 015, тыс. руб. на техническое обслуживание объектов наружного освещения по муниципальному контракту от 31.10.2014 № 56 с открытым акционерным обществом «Производственное объединение «Уральский оптико-механический завод» имени Э.С.Яламова» в бюджетной отчетности не отражены.

Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503128-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, бюджетные ассигнования на их реализацию утверждены в сумме 2 352 806,7 тыс. руб.

Принятые бюджетные обязательства за 9 месяцев 2021 года составили 2 196 703,0 тыс. руб., или 93,4 % от годового объема бюджетных ассигнований, принятые денежные обязательства составили 1 672 217,7 тыс. руб., в том числе:

- по национальному проекту «Безопасные качественные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 1 305 316,0 тыс. руб., принятые бюджетные обязательства составили 1 304 901,6 тыс. руб., или 99,96 % от годового объема бюджетных ассигнований, принятые денежные обязательства составили 1 048 594,2 тыс. руб. Не исполнено принятых денежных обязательств 264 709,8 тыс. руб.;

- по национальному проекту «Жилье и городская среда» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 485 572,5 тыс. руб., принятые бюджетные обязательства составили 375 420,6 тыс. руб., или 77,3 % от годового объема бюджетных ассигнований, принятые денежные обязательства составили 286 155,6 тыс. руб. Не исполнено принятых денежных обязательств 99 697,8 тыс. руб.;

- по национальному проекту «Демография» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 5 201,7 тыс. руб., принятые бюджетные и денежные обязательства составили 5 201,7 тыс. руб., или 100,0 % от годового объема бюджетных ассигнований, которые исполнены в полном объеме;

- по национальному проекту «Туризм и индустрия гостеприимства» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 556 716,5 тыс. руб., принятые бюджетные обязательства составили 511 179,1 тыс. руб., или 91,8 % от годового объема бюджетных ассигнований, принятые денежные обязательства составили 332 266,2 тыс. руб. Не исполнено принятых денежных обязательств 178 912,9 тыс. руб.

Анализ показателей финансового обеспечения деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений

Согласно сводной отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений по ф. 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» объем предоставленных из бюджета города за 9 месяцев 2021 года субсидий на выполнение муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям составил 5 353 713,3 тыс. руб., или 70,0 % от утвержденных плановых назначений в сумме 7 652 574,1 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года - 4 849 113,2 тыс. руб., или 67,4 % от утвержденных плановых назначений).

Учреждениями произведено расходов на сумму 5 246 943,3 тыс. руб., в том числе:

- расходы на выплаты персоналу - 4 569 732,3 тыс. руб., или 87,1 %;

- закупка товаров, работ и услуг - 641 547,3 тыс. руб., или 12,2 %;

- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 116,11 тыс. руб.;

- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 35 547,6 тыс. руб., или 0,7 %.

Объем предоставленных из бюджета города за 9 месяцев 2021 года бюджетным и автономным учреждениям субсидий на иные цели составил 686 490,4 тыс. руб., или 55,7 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 232 166,4 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года - 516 811,7 тыс. руб., или 64,6 % от утвержденных плановых назначений).

Учреждениями произведено расходов на сумму 667 955,9 тыс. руб., в том числе:

- расходы на выплаты персоналу - 122 239,9 тыс. руб., или 18,3 %;

- закупка товаров, работ и услуг - 544 489,5 тыс. руб., или 81,5 %;

- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 374,4 тыс. руб.;

- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 852,1 тыс. руб., или 0,2 %.

Субсидии на цели осуществления капитальных вложений за 9 месяцев 2021 года не запланированы (за аналогичный период прошлого года плановые назначения составляли 4 350,0 тыс. руб.).

Бюджетными и автономными учреждениями за 9 месяцев 2021 года получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 650 536,6 тыс. руб., или 58,5 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 111 194,3 тыс. руб.

За счет указанных доходов учреждениями произведено расходов на сумму 589 597,5 тыс. руб., в том числе:

- расходы на выплаты персоналу - 108 019,3 тыс. руб., или 18,3 %;

- закупка товаров, работ и услуг - 477 161,5 тыс. руб., или 80,9 %;

- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 111,2 тыс. руб.;

- капитальные вложения в объекты (государственной) муниципальной собственности - 1 989,9 тыс. руб., или 0,3 %;

- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 2 315,6 тыс. руб., или 0,5 %.

За аналогичный период прошлого года бюджетными и автономными учреждениями получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 416 209,2 тыс. руб., из которых учреждениями произведено расходов на сумму 377 786,4 тыс. руб.

По состоянию на 01.10.2021 у бюджетных и автономных учреждений имеется дебиторская задолженность в сумме 18 386 281,8 тыс. руб. (на 01.01.2021 - 14 906 097,3 тыс. руб.), в том числе: просроченная дебиторская задолженность – 88 216,4 тыс. руб. (на 01.01.2021 - 76 891,1 тыс. руб.), или 0,5 % от общего объема дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:

- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 16 202 205,8 тыс. руб., в том числе: просроченная дебиторская задолженность 52 856,8 тыс. руб.;

- «субсидии на иные цели» в сумме 2 147 145,4 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность 30 953,1 тыс. руб.;

- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» не имеется;

- «собственные доходы учреждения» в сумме 36 930,6 тыс. руб., в том числе: просроченная дебиторская задолженность 4 406,5 тыс. руб.

При выверке взаимоувязанных показателей просроченной кредиторской задолженности, отраженной в бюджетной отчетности (ф. 0503169) в сумме 33 953,1 тыс. руб., и показателей просроченной дебиторской задолженности, отраженной в сводной бюджетной отчетности (ф. 0503769) бюджетных и автономных учреждений в сумме 52 062,9 тыс. руб., установлено их расхождение в сумме 18 109,8 тыс. руб. Обращается внимание на необходимость устранения указанного расхождения.

По состоянию на 01.10.2021 у муниципальных бюджетных и автономных учреждений имеется кредиторская задолженность в сумме 680 741,02 тыс. руб. (на 01.01.2021 - 176 193,50 тыс. руб.), в том числе просроченная кредиторская задолженность - 38 049,8 тыс. руб. (на 01.01.2021 - 46 974,1 тыс. руб.), или 5,6 % от общего объема кредиторской задолженности.

Кредиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:

- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 477 592,3 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность отсутствует;

- «субсидии на иные цели» в сумме 118 944,3 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 33 953,1 тыс. руб.;

- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» - 0,02 тыс. руб. (просроченная кредиторская задолженность отсутствует);

- «собственные доходы учреждения» в сумме 84 204,4 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 4 096,7 тыс. руб.

Согласно данным ф. 0503295 по состоянию на 01.01.2021 объем по неисполненным судебным решениям бюджетными и автономными учреждениями составил 32 353,5 тыс. руб.

За 9 месяцев 2021 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 1 042,0 тыс. руб., исполнено на сумму 888,5 тыс. руб., решения об уменьшении денежных обязательств не принимались. По состоянию на 01.10.2021 числится неисполненных судебных решений на сумму 32 507,1 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:

223 «Коммунальные услуги» - 25 345,3 тыс. руб., или 78,1 %;

225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 4 832,2 тыс. руб., или 14,9 %;

293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 2 089,3 тыс. руб., или 6,4 %;

295 «Другие экономические санкции» - 41,6 тыс. руб.;

297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 198,7 тыс. руб., или 0,6 %.

Председатель Счетной палаты В.Н. Платунов