Информация об экспертно-аналитических мероприятиях

10.11.2020

Информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2020 года

  СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ

Информация

о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил

за 9 месяцев 2020 года

г. Нижний Тагил 10 ноября 2020 года

В соответствии с п.п. 9 п. 7 ст. 30 Устава города Нижний Тагил, п. 8 ст. 9 Положения о бюджетном процессе в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 29.09.2011 № 28, п.п. 9 п. 1 ст. 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 29.09.2011 № 29, Счетной палатой подготовлена информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2020 года.

При подготовке настоящей информации использованы материалы, представленные Администрацией города Нижний Тагил, финансовым управлением Администрации города, иными органами Администрации города:

1) Постановление Администрации города Нижний Тагил «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2020 года» от 28.10.2020 № 2033-ПА (с изменениями от 10.11.2020 № 2100-ПА);

2) отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города за 9 месяцев 2020 года;

3) отчет о результатах проверок, проведенных финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил в муниципальных учреждениях за 9 месяцев 2020 года;

4) бюджетная отчетность финансового органа по состоянию на 01.10.2020 по формам: 0503117, 0503117-НП, 0503124, 0503125, 0503128, 0503128-НП, 0503140, 0503151, 0503160, 0503164, 0503169, 0503173, 0503296;

5) отчет по поступлениям и выбытиям Управления Федерального казначейства по Свердловской области на 01.10.2020 по форме 0503151;

6) сводная бухгалтерская отчетность муниципальных бюджетных и автономных учреждений по состоянию на 01.10.2020 по формам: 0503737, 0503738, 0503738-НП, 0503760, 0503769, 0503779, 0503295, 0503773;

7) информация об исполнении муниципальных программ за 9 месяцев 2020 года;

8) информация об исполнении публичных нормативных обязательств за 9 месяцев 2020 года;

9) сведения по муниципальному долгу, выполнению программы муниципальных внутренних заимствований и обслуживанию долговых обязательств за 9 месяцев 2020 года;

10) информация о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности по бюджетной деятельности по состоянию на 01.10.2020 года;

11) информация об исполнении бюджета по доходам от дотаций, субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов по состоянию на 01.10.2020 года;

12) информация о муниципальных контрактах, заключенных за 9 месяцев 2020 года Администрацией города и МКУ «Служба заказчика городского хозяйства»;

13) информация о предоставлении из бюджета города Нижний Тагил отдельных субсидий за 9 месяцев 2020 года;

14) информация об объемах муниципального дорожного фонда за 9 месяцев 2020 года;

15) иная дополнительно запрошенная Счетной палатой информация.

За 9 месяцев 2020 года бюджет города исполнялся на основании Решения Нижнетагильской городской Думы от 18.12.2019 № 54 «О бюджете города Нижний Тагил на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» (далее - Решение о бюджете № 54).

Указанным Решением городской Думы (в редакции от 23.07.2020) утверждены следующие основные характеристики бюджета города на 2020 год:

- прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 15 535 700,3 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета - 10 244 708,7 тыс. руб., объем доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет - 63,4 тыс. руб., возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов - 64 423,3 тыс. руб.;

- общий объем расходов бюджета города в сумме 15 536 013,1 тыс. руб.;

- дефицит бюджета города - 312,8 тыс. руб.

В соответствии со ст. 217 Бюджетного кодекса РФ в сводную бюджетную роспись внесены изменения, предусматривающие увеличение бюджетных ассигнований на сумму 222 591,1 тыс. руб., фактически полученных из областного бюджета субсидий и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, сверх объемов, утвержденных решением о бюджете.

Достоверность Отчета об исполнении бюджета

города Нижний Тагил за 9 месяцев 2020 года

Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2020 года (далее по тексту - Отчет) представлен в Счетную палату города Нижний Тагил 02.11.2020, с соблюдением срока, установленного ст. 37 Положения о бюджетном процессе в городе Нижний Тагил (до 5 ноября текущего года). Одновременно с ним представлены отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города и информация о результатах проверок, проведенных финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил в муниципальных учреждениях, предусмотренные ст. 37 Положения о бюджетном процессе.

Отчет утвержден в виде Приложений № 1 - 4 к постановлению Администрации города Нижний Тагил от 28.10.2020 № 2033-ПА (с изменениями от 10.11.2020 № 2100-ПА) «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2020 года»:

- приложение № 1 «Отчет об исполнении доходов бюджета города Нижний Тагил, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, за 9 месяцев 2020 года»;

- приложение № 2 «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил в ведомственной структуре расходов бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2020 года»;

- приложение № 3 «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации за 9 месяцев 2020 года»;

- приложение № 4 «Исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2020 года».

Установлено соответствие плановых показателей, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2020 года, показателям утвержденного бюджета. Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2020 года, данным ф. 0503151 УФК по Свердловской области.

Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 9 месяцев 2020 года, достоверны.

Анализ показателей поступления доходов бюджета

За 9 месяцев 2020 года бюджет города исполнен по доходам в сумме 10 673 770,6 тыс. руб., или на 68,7 % от годовых бюджетных назначений (15 535 700,3 тыс. руб.). За аналогичный период прошлого года бюджет города по доходам исполнен в сумме 9 747 206,1 тыс. руб., или на 70,9 % от годовых бюджетных назначений.

Информация о поступлении доходов в бюджет города за 9 месяцев 2020 года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлена в Таблице 1.

Таблица 1 (тыс. руб.)

Наименование показателя	9 месяцев 2019 года	9 месяцев 2020 года	Отклонение
			сумма (гр.3 – гр.2)	в %
1	2	3	4	5
Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета, в т.ч.:	3 116 586,4	3 667 601,7	+) 551 015,3	+) 17,7
Налоговые доходы, в т.ч.:	2 692 419,1	3 306 534,5	+) 614 115,4	+) 22,8
налог на доходы физических лиц	1 576 269,3	2 315 859,9	+) 739 590,6	+) 47,0
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины	76 600,0	72 068,0	-) 4 532,0	-) 5,9
акцизы на пиво	500 252,8	547 089,0	+) 46 836,2	+) 9,4
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	153 038,7	148 906,1	-) 4 132,6	-) 2,7
единый налог на вмененный доход	123 073,2	92 176,9	-) 30 896,3	-) 25,1
единый сельскохозяйственный налог	68,6	91,9	+) 23,3	+) 34,0
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	15 282,4	16 061,4	+) 779,0	+) 5,1
налог на имущество физических лиц	62 536,2	28 038,2	-) 34 498,0	-) 55,2
земельный налог	140 684,4	30 459,5	-) 110 225,0	-) 78,3
государственная пошлина	44 613,5	55 783,6	+) 11 170,1	+) 25,0
Неналоговые доходы, в т.ч.:	424 167,3	361 067,2	-) 63 100,1	-) 14,9
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	161 583,3	173 836,4	+) 12 253,0	+) 7,6
платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду)	39 039,2	53 663,2	+) 14 624,0	+) 37,4
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	86 980,2	27 575,1	-) 59 405,1	-) 68,3
доходы от продажи материальных и нематериальных активов	106 592,0	88 208,0	-) 18 384,0	-) 17,2
штрафы, санкции, возмещение ущерба	27 654,1	17 473,6	-) 10 180,5	-) 36,8
прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления)	2 318,5	310,9	-) 2007,6	-) 86,6
Безвозмездные поступления, в т.ч.:	6 630 619,7	7 006 168,9	+) 375 549,2	+) 5,7
дотации из областного бюджета	-	1 620 756,0	+) 1 620 756,0
субсидии из областного бюджета	3 310 167,0	1 902 112,3	-) 1 408 054,7	-) 42,5
субвенции из областного бюджета	3 054 499,5	3 438 451,0	+) 383 951,5	+) 12,6
иные межбюджетные трансферты	308 064,6	109 476,4	-) 198 588,2	-) 64,5
прочие безвозмездные поступления	1 500,0	-	-) 1 500,0
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет	740,9	71,4	-) 669,5	-) 90,4
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов	-) 44 352,3	-) 64 698,2	-) 20 345,9	+) 45,9
ВСЕГО ДОХОДОВ	9 747 206,1	10 673 770,6	926 564,5	+) 9,5

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольший рост поступлений произошел по следующим доходам:

- дотации из областного бюджета (на 1 620 756,0 тыс. руб.);

- налог на доходы физических лиц (на 739 590,6 тыс. руб.);

- субвенции из областного бюджета (на 383 951,5 тыс. руб.);

- акцизы на пиво (на 46 836,2 тыс. руб.);

- платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду) (на 14 624,0 тыс. руб.);

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (на 12 253,0 тыс. руб.).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольшее снижение поступлений произошло по следующим доходам:

- субсидии из областного бюджета (на 1 408 054,7 тыс. руб.);

- иные межбюджетные трансферты (на 198 588,2 тыс. руб.);

- земельный налог (на 110 225,0 тыс. руб.);

- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (на 59 405,1 тыс. руб.);

- налог на имущество физических лиц (на 34 498,0 тыс. руб.);

- единый налог на вмененный доход (на 30 896,3 тыс. руб.);

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (на 18 384,0 тыс. руб.);

- штрафы, санкции, возмещение ущерба (на 10 180,5 тыс. руб.);

- акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины (на 4 532,0 тыс. руб.);

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (на 4 132,6 тыс. руб.).

Информация об исполнении бюджета города по доходам по сравнению с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2020 год представлена в Таблице 2.

Таблица 2 (тыс. руб.)

Поступления по налоговым и неналоговым доходам за 9 месяцев 2020 года составили 3 667 601,7 тыс. руб., или 68,5 % от утвержденных бюджетных назначений (5 355 351,5 тыс. руб.), в том числе:

- по налоговым доходам составили 3 306 534,5 тыс. руб., или 67,1 % от утвержденных бюджетных назначений (4 925 814,2 тыс. руб.);

- по неналоговым доходам составили 361 067,2 тыс. руб., или 84,1 % от утвержденных бюджетных назначений (429 537,3 тыс. руб.).

Исполнение по отдельным источникам налоговых и неналоговых доходов сложилось на высоком уровне:

- штрафы, санкции, возмещение ущерба (722,9 %);

- единый сельскохозяйственный налог (137,2 %);

- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (129,2 %);

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (81,8 %);

- акцизы на пиво (83,9 %);

- государственная пошлина (84,4 %);

- платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду) (92,0 %).

По остальным налоговым и неналоговым доходам поступления составили в размере от 61,4 % до 68,8 % от утвержденных годовых назначений.

Имеются риски непоступления в запланированных объемах следующих доходов:

- земельный налог (исполнение - 26,4 %);

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (исполнение - 62,8 %);

- налог на доходы физических лиц (исполнение - 67,3 %).

В соответствии с п. 1 ст. 34 Положения о бюджетном процессе в городе Нижний Тагил снижение (рост) ожидаемых поступлений доходов бюджета города является основанием для внесения изменений в Решение о бюджете города.

В общем объеме поступлений в бюджет города налоговые и неналоговые доходы составили 3 667 601,7 тыс. руб. или 34,3 % (за 9 месяцев 2019 года - 3 116 586,4 тыс. руб., или 32,0 %) в том числе:

- налоговые доходы - 3 306 534,5 тыс. руб., или 31,0 % (за 9 месяцев 2019 года - 2 692 419,1 тыс. руб., или 27,6 %);

- неналоговые доходы - 361 067,2 тыс. руб., или 3,4 % (за 9 месяцев 2019 года - 424 167,3 тыс. руб., или 4,3 %).

Безвозмездные поступления в общем объеме доходов составили 7 006 168,9 тыс. руб. или 65,6 % (за 9 месяцев 2019 года - 6 630 619,7 тыс. руб. или 68,0 %) в том числе:

- дотации - 1 620 756,0 тыс. руб., или 15,2 % (указанный доходный источник за 9 месяцев 2019 отсутствует);

- субсидии - 1 902 112,3 тыс. руб., или 17,8 % (за 9 месяцев 2019 года -3 310 167,0 тыс. руб., или 34,0 %);

- субвенции - 3 438 451,0 тыс. руб., или 32,2 % (за 9 месяцев 2019 года -3 054 499,5 тыс. руб., или 31,3 %);

- иные межбюджетные трансферты - 109 476,4 тыс. руб., или 1,02 % (за 9 месяцев 2019 года - 308 064,6 тыс.руб., или 3,2 %);

- доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет – 71,4 тыс. руб. (за 9 месяцев 2019 года - 740,9 тыс. руб.);

- возврат неиспользованных остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов -) 64 698,2 тыс. руб., или -) 0,6 % (за 9 месяцев 2019 года -) 44 352,3 тыс. руб., или 0,5 %).

Анализ показателей исполнения расходов бюджета

За 9 месяцев 2020 года кассовое исполнение бюджета по расходам составило 9 650 330,7 тыс. руб., или 61,2 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных бюджетной росписью в сумме 15 758 604,2 тыс. руб.

Утвержденные бюджетные назначения увеличены на сумму фактически поступивших субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов в объеме 222 591,1 тыс. руб., в том числе:

80 173,5 тыс. руб. - субсидии на организацию горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных образовательных организациях Свердловской области и муниципальных общеобразовательных организациях, расположенных на территории Свердловской области;

51 357,4 тыс. руб. - субсидии: на обеспечение дополнительных гарантий по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа-детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц, потерявших в период обучения обоих родителей или единственного родителя, обучающихся в муниципальных образовательных организациях, расположенных на территории Свердловской области, в 2020 году; на выплаты ежемесячного денежного вознаграждения за классное руководство педагогическим работникам государственных образовательных организаций Свердловской области и муниципальных образовательных организаций, расположенных на территории Свердловской области, реализующих образовательные программы начального общего, основного общего и среднего общего образования, в том числе адаптированные основные общеобразовательные программы;

495,0 тыс. руб. - субсидии на развитие объектов, предназначенных для организации досуга жителей муниципальных образований в Свердловской области (изготовление и установка знаков туристической навигации);

100 601,6 тыс. руб. - субвенции: на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях в части финансирования расходов на приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек; на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях и финансовое обеспечение дошкольного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях в части финансирования расходов на приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр, игрушек;

5 284,1тыс. руб. - субсидии на ремонт мемориала войнам, погибшим от ран в госпиталях Ленинского района во время Великой Отечественной войны, на кладбище «Центральное» в городе Н. Тагил;

-) 112,7 тыс. руб. - субсидии иные межбюджетные трансферты на благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов, в том числе за счет межбюджетных трансфертов в целях реализации национального проекта «Жилье и городская среда»;

-) 4 244,2 тыс. руб. - субсидии иные межбюджетные трансферты на благоустройство общественных территорий, в том числе за счет межбюджетных трансфертов в целях реализации национального проекта «Жилье и городская среда»;

1 934,0 тыс. руб. - субсидии на оплату услуг по организации мест временного пребывания пациентов с легким бессимптомным течением новой коронавирусной инфекции и медицинских работников, оказывающих медицинскую помощь пациентам с новой коронавирусной инфекцией;

625,0 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты на предоставление на конкурсной основе грантов муниципальным учреждениям культуры Свердловской области;

5 535,8 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты на приобретение устройств (средств) дезинфекции и медицинского контроля для муниципальных организаций в целях профилактики и устранения последствий распространения новой коронавирусной инфекции;

-) 61 641,0 тыс. руб. - субсидии на осуществление мероприятий по организации питания в муниципальных общеобразовательных организациях за счет областного бюджета;

42 582,6 тыс. руб. - субсидии на приобретение устройств (средств) дезинфекции и медицинского контроля для муниципальных организаций в целях профилактики и устранения последствий распространения новой коронавирусной инфекции за счет средств областного бюджета.

За аналогичный период прошлого года бюджет города по расходам исполнен в сумме 9 127 824,9 тыс. руб., или на 61,6 % от годовых бюджетных ассигнований (14 827 375,7 тыс. руб.).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета увеличились на 522 505,8 тыс. руб., или на 5,7 %.

Анализ исполнения бюджета города по расходам за 9 месяцев 2020 года в разрезе разделов бюджетной классификации представлен в Таблице 3.

Таблица 3 (тыс. руб.)

№ п/п	Код и наименование раздела	Утвержденный объем бюджетных ассигнований согласно бюджетной росписи	Исполнение
			сумма	%
1	0100 «Общегосударственные вопросы»	490 122,4	325 476,3	66,4
2	0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	71 507,3	43 952,2	61,5
3	0400 «Национальная экономика»	3 186 439,3	1 983 259,2	62,2
4	0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»	1 423 932,1	868 388,2	61,0
5	0600 «Охрана окружающей среды»	10 952,4	5 935,6	54,2
6	0700 «Образование»	7 490 323,5	4 711 923,4	62,9
7	0800 «Культура и кинематография»	1 187 205,9	429 375,8	36,2
8	0900 «Здравоохранение»	25 885,2	21 277,0	82,2
9	1000 «Социальная политика»	1 076 774,5	778 143,1	72,3
10	1100 «Физическая культура и спорт»	638 920,0	405 296,2	63,4
11	1200 «Средства массовой информации»	26 273,3	17 875,9	68,0
12	1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»	130 268,3	59 427,8	45,6
ИТОГО:		15 758 604,2	9 650 330,7	61,2

Отмечается низкое исполнение по следующим разделам: 0800 «Культура и кинематография» (36,2 %), 0600 «Охрана окружающей среды» (54,2 %), 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (61,0 %).

Имеется основание для снижения бюджетных ассигнований на обслуживание государственного муниципального долга в связи со сложившейся экономией по указанным расходам.

Структура расходов бюджета за 9 месяцев 2020 года в разрезе разделов классификации расходов в сравнении с аналогичным периодом 2019 года представлена в Таблице 4.

Таблица 4 (тыс. руб.)

Наименование раздела	Кассовое исполнение за 9 месяцев 2019 года	Кассовое исполнение за 9 месяцев 2020 года	Отклонение от 2019 года
			сумма (гр.3 – гр.2)	%
1	2	3	4	5
«Общегосударственные вопросы»	305 556,2	325 476,3	+) 19 920,1	+) 6,5
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	50 135,3	43 952,2	-) 6 183,1	-) 12,3
«Национальная экономика»	1 228 029,8	1 983 259,2	+) 755 229,4	+) 61,5
«Жилищно-коммунальное хозяйство»	683 401,7	868 388,2	+) 184 986,5	+) 27,1
«Охрана окружающей среды»	8 475,4	5 935,6	-) 2 539,9	-) 30,0
«Образование»	4 998 471,9	4 711 923,4	-) 286 548,5	-) 5,7
«Культура и кинематография»	433 261,6	429 375,8	-) 3 885,8	-) 0,9
«Здравоохранение»	14 717,2	21 277,0	+) 6 559,8	+) 44,6
«Социальная политика»	840 894,5	778 143,1	-) 62 751,4	-) 7,5
«Физическая культура и спорт»	478 520,1	405 296,2	-) 73 223,9	-) 15,3
«Средства массовой информации»	16 071,5	17 875,9	+) 1 804,4	+) 11,2
«Обслуживание государственного и муниципального долга»	70 289,7	59 427,8	-) 10 861,9	-) 15,5
ИТОГО:	9 127 824,9	9 650 330,7	+) 522 505,8	+) 5,7

Из анализа исполнения расходной части бюджета за 9 месяцев 2020 года следует, что по сравнению с аналогичным периодом прошлого года:

- уменьшились расходы по следующим разделам:

- «Образование» на сумму 286 548,5 тыс. руб. (в основном за счет снижения расходов на организацию питания в муниципальных общеобразовательных организациях, на организацию и обеспечение получения дошкольного образования, создание условий для приема и ухода за детьми);

- «Физическая культура и спорт» на сумму 73 223,9 тыс. руб. (в основном за счет снижения расходов: на обеспечение мероприятий по развитию материально-технической базы муниципальных учреждений физической культуры и спорта, на проведение текущего и капитального ремонта зданий муниципальных учреждений физкультуры, спорта и молодежной политики);

- «Социальная политика» на сумму 62 751,4 тыс. руб. (в основном за счет снижения расходов: на предоставление выплаты гражданам, имеющим трех и более детей, взамен земельного участка, предоставляемого для индивидуального жилищного строительства в собственность бесплатно; по социальным выплатам молодым семьям на приобретение (строительство) жилья);

- «Обслуживание государственного и муниципального долга» на сумму 10 861,9 тыс. руб. (связано с досрочным погашением кредитов кредитных организаций и получением кредитов по сниженной ставке);

- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на сумму 6 183,1 тыс. руб. (в основном за счет уменьшения в текущем году расходов: на проведение мероприятий по предупреждению чрезвычайных ситуаций и мероприятий гражданской обороны; на капитальный ремонт объектов нежилого муниципального фонда);

- «Культура и кинематография» на сумму 3 885,8 тыс. руб. (в основном за счет уменьшения расходов: на обеспечение мероприятий по укреплению и развитию материально - технической базы, проведение мероприятий по энергосбережению и повышению энергетической эффективности, подготовка ПСД в муниципальных учреждениях культуры, научно-проектной документации и (или) проектной документации объектов культурного наследия; на организацию деятельности муниципальных музеев, приобретение и хранение музейных предметов и музейных коллекций);

- Охрана окружающей среды» на сумму 2 539,9 тыс. руб. (в основном за счет уменьшения в текущем году расходов: на организацию деятельности по обращению с отходами, в том числе со ртутьсодержащими; на обустройство источников нецентрализованного водоснабжения на территории города);

- увеличились расходы по следующим разделам:

- «Национальная экономика» на сумму 755 229,4 тыс. руб. (в основном за счет увеличения расходов на дорожную деятельность, строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд);

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 184 986,5 тыс. руб. (в основном за счет увеличения расходов: на капитальный ремонт объектов жилого муниципального фонда, на обустройство инженерных сетей; на модернизацию лифтового хозяйства в многоквартирных жилых домах (замена лифтов); на строительство многоквартирного дома в п. Уралец; на строительство объектов наружного освещения в городе);

- «Общегосударственные вопросы» на сумму 19 920,1 тыс. руб. (в основном за счет увеличения расходов на исполнение судебных актов);

- «Здравоохранение» на сумму 6 559,8 тыс. руб. (в основном за счет увеличения расходов на оплату услуг по организации мест для временного пребывания пациентов с легким и бессимптомным течением новой коронавирусной инфекции и медицинских работников, оказываюших медицинскую помощь пациентам с новой коронавирусной инфекцией);

- «Средства массовой информации» на сумму 1 804,4 тыс. руб. (в основном за счет увеличения расходов по предоставлению субсидий автономным учреждениям).

Информация об исполнении расходной части бюджета за 9 месяцев 2020 года главными распорядителями бюджетных средств, представлена в Таблице 5.

Таблица 5 (тыс. руб.)

№ п/п	Наименование главного распорядителя бюджетных средств	Утвержденный объем бюджетных ассигнований согласно бюджетной росписи	Исполнение
			сумма	%
1	Администрация муниципального образования город Нижний Тагил	987 383,6	572 323,3	58,0
2	Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил	5 105 542,7	2 856 976,0	56,0
3	Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Нижний Тагил	43 814,5	26 703,6	60,9
4	Управление образования Администрации города Нижний Тагил	6 269 701,6	4 015 064,7	64,0
5	Управление культуры Администрации города Нижний Тагил	957 337,3	578 070,9	60,4
6	Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил	993 023,8	695 600,0	70,0
7	Нижнетагильская городская Дума	26 814,0	15 810,3	59,0
8	Счетная палата города Нижний Тагил	10 582,2	5 876,8	55,5
9	МКУ Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил	745 062,4	487 495,1	65,4
10	Управление жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил	610 234,3	389 704,0	63,9
11	Избирательная комиссия города Нижний Тагил	9 107,7	6 705,9	73,6
ИТОГО		15 758 604,2	9 650 330,7	61,2

Самый низкий уровень исполнения бюджета отмечается по Управлению городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил (56,0 %). Низкое исполнение расходной части объясняется сезонностью выполняемых отдельных видов работ и планированием основных расходов в 4 квартале 2020 года.

Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503117-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, бюджетные ассигнования на их реализацию утверждены в сумме 1 496 864,7 тыс. руб.

Кассовое исполнение за 9 месяцев 2020 года составило 936 801,0 тыс. руб., или 62,6 % от годового объема бюджетных ассигнований, в том числе:

- по национальному проекту «Жилье и городская среда» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 452 380,0 тыс. руб., кассовое исполнение составило 226 256,0 тыс. руб., или 50,0 %;

- по национальному проекту «Демография» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 206 627,1 тыс. руб., кассовое исполнение составило 131 415,6 тыс. руб., или 63,6 %;

- по национальному проекту «Безопасные и качественные автомобильные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 837 857,6 тыс. руб., кассовое исполнение составило 579 129,4 тыс. руб., или 69,1 %.

Анализ реализации муниципальных программ

На финансирование 12 муниципальных программ за 9 месяцев 2020 года было направлено 9 197 070,7 тыс. руб., или 60,5 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 15 209 630,0 тыс. руб.

За аналогичный период прошлого года на финансирование муниципальных программ было направлено 8 485 059,1 тыс. руб., или 61,3 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 13 838 555,5 тыс. руб.

Информация о финансировании муниципальных программ за 9 месяцев 2020 года представлена в Таблице 6.

Таблица 6 (тыс. руб.)

Наименование муниципальной программы	Утверждено согласно бюджетной росписи на 2020 год	Исполнение
		сумма	в %
МП «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	917 325,7	480 804,1	52,4
«Совершенствование муниципального управления»	283 010,8	193 406,6	68,3
«Повышение эффективности управления муниципальной собственности города Нижний Тагил»	42 770,7	29 116,1	68,1
«Обеспечение деятельности по комплектованию, учету, хранению и использованию архивных документов на территории города Нижний Тагил»	22 908,4	14 417,4	63,0
«Информатизация Администрации города»	13 370,3	9 410,0	70,4
«Защита населения и территории муниципального образования город Нижний Тагил от чрезвычайных ситуаций»	58 117,5	40 857,5	70,3
«Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»	54,6	0,0	0,0
«Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил»	186 219,5	16 730,9	9,0
«Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления»	26 273,3	17 875,9	68,0
«Обеспечение реализации муниципальной программы "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года»	143 595,5	93 003,7	64,8
«Развитие туризма»	9 161,8	5 182,9	56,6
«Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил»	1 025,0	1 025,0	100,0
«Профилактика правонарушений на территории города Нижний Тагил»	550,0	350,3	63,7
«Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»	130 268,3	59 427,8	45,6
МП «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	3 362 044,3	2 118 812,7	63,0
«Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года»	83 276,1	56 117,3	67,4
«Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил до 2024 года»	503 524,8	191 890,2	38,1
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них до 2024 года»	2 321 963,9	1 613 546,6	69,5
«Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	196 838,4	141 030,3	71,6
«Создание комфортных условий для населения города Нижний Тагил, проживающего в домах, не обеспеченных централизованными системами водоснабжения и канализации до 2024 года»	19 004,5	6 540,9	34,4
«Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	56 362,1	43 028,5	76,3
«Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2024 года»	161 642,4	53 754,2	33,2
«Обеспечение экологической безопасности, охрана, защита и воспроизводство городских лесов, городских зеленых насаждений, эксплуатационное содержание гидротехнических сооружений до 2024 года»	19 432,1	12 904,7	66,4
МП «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	43 809,5	26 698,5	60,9
«Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»	39 159,5	26 577,1	67,9
«Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»	4 650,0	121,4	2,6
МП «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	6 127 559,3	3 907 389,1	63,8
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие системы образования города Нижний Тагил до 2024 года»	117 570,4	80 068,3	68,1
«Развитие системы дошкольного образования»	2 448 441,6	1 602 620,8	65,4
«Развитие системы общего образования»	2 828 028,5	1 778 577,8	62,9
«Развитие системы дополнительного образования»	401 789,3	282 544,7	70,3
«Развитие отдыха и оздоровления детей»	249 059,4	117 025,8	47,0
«Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования»	48 442,2	31 613,6	65,3
«Кадры в системе образования»	3 489,0	169,5	4,9
«Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования»	27 938,9	14 768,6	52,9
«Реализация комплексной программы «Уральская инженерная школа»	2 800,0	0,0	0,0
МП «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	951 301,5	577 570,9	60,7
«Развитие культуры и искусства»	724 217,7	423 023,6	58,4
«Развитие образования в сфере культуры и искусства»	218 812,6	148 695,1	68,0
«Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года" и прочие мероприятия»	8 271,2	5 852,2	70,8
МП «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 года»	988 904,5	691 970,6	70,0
Реализация мероприятий муниципальной программы «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 года»	988 904,5	691 970,6	70,0
МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	699 420,2	91 980,9	13,2
«Выполнение работ и оказание услуг в сфере проектирования»	76 500,5	40 812,8	53,3
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций»	24 813,4	1 501,6	6,1
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов»	477 331,6	0,0	0,0
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда»	62 448,0	19 966,9	32,0
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры»	58 326,7	29 699,6	51,0
МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 - 2025 годы»	220 689,5	60 861,0	27,6
Реализация мероприятий муниципальной программы «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 - 2025 годы»	220 689,5	60 861,0	27,6
МП «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017-2024 годы», в том числе подпрограммы:	473 887,8	333 691,1	70,4
«Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил»	81 851,4	64 589,5	78,9
«Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил»	335 993,1	242 665,5	72,2
«Модернизация лифтового хозяйства в многоквартирных домах города Нижний Тагил»	56 043,3	24 436,1	43,7
МП «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018-2025 годы»	209 072,3	124 556,2	59,6
Реализация мероприятий муниципальной программы «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018-2025 годы»	209 072,3	124 556,2	59,6
МП «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	742 782,9	485 215,6	65,3
«Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года»	14 467,5	9 322,8	64,4
«Развитие физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»	575 160,9	390 690,8	67,9
«Развитие образования в сфере физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»	37 724,3	18 968,9	50,3
«Развитие инфраструктуры объектов спорта и молодежной политики, находящихся в муниципальной собственности города Нижний Тагил»	11 452,3	3 735,9	32,6
«Развитие потенциала молодежи города Нижний Тагил»	68 665,9	35 061,4	51,1
«Патриотическое воспитание молодых граждан города Нижний Тагил»	844,9	530,6	62,8
«Предоставление молодым семьям социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья в городе Нижний Тагил»	26 893,6	26 884,2	99,9
«Предоставление региональной поддержки молодым семьям на улучшение жилищных условий 2016-2024 годы»	7 306,5	0,0	0,0
«Профилактика правонарушений, наркомании, токсикомании, пьянства и табакокурения в молодежной среде на территории города Нижний Тагил»	267,0	21,0	7,9
МП «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	472 832,5	297 520,0	62,9
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах и муниципальных учреждениях на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	9 451,8	6 638,2	70,2
«Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил»	4 470,0	28,8	0,6
«Содержание муниципального жилищного фонда города Нижний Тагил»	46 938,4	28 410,4	60,5
«Обеспечение эксплуатации, обслуживания и ремонта инженерных и технических систем, аварийно-диспетчерского обслуживания зданий и помещений, обеспечение расчетов за предоставленные услуги водо-, тепло-, электроснабжения муниципальных учреждений»	385 823,3	237 747,0	61,6
«Обеспечение проведения ремонтных работ и эксплуатации муниципальных учреждений»	26 149,0	24 695,6	94,4
Итого по муниципальным программам	15 209 630,0	9 197 070,7	60,5
Непрограммные направления расходов	548 974,2	453 260,0	82,6
Всего расходов	15 758 604,2	9 650 330,7	61,2

Исполнение ниже среднего уровня (60,5 %) отмечается по следующим муниципальным программам:

- МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года» (13,2 %);

- МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 - 2025 годы» (27,6 %);

- МП «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года» (52,4 %);

- МП «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018 - 2025 годы» (59,6 %).

Наиболее низкий уровень исполнения в разрезе подпрограмм сложился по следующим подпрограммам:

- «Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил» (0,6 %);

- «Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года» (2,6 %);

- «Кадры в системе образования» (4,9 %);

- «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций» (6,1 %);

- «Профилактика правонарушений, наркомании, токсикомании, пьянства и табакокурения в молодежной среде на территории города Нижний Тагил» (7,9 %);

- «Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил» (9,0 %);

- «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда» (32,0 %);

- «Развитие инфраструктуры объектов спорта и молодежной политики, находящихся в муниципальной собственности города Нижний Тагил» (32,6 %);

- «Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2024 года» (33,2 %);

- «Создание комфортных условий для населения города Нижний Тагил, проживающего в домах, не обеспеченных централизованными системами водоснабжения и канализации до 2024 года» (34,4 %);

- «Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил до 2024 года» (38,1 %);

- «Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил» (45,6 %);

- «Развитие отдыха и оздоровления детей» (47,0 %).

По состоянию на 01.10.2020 года кассовое исполнение по 4 из 57 подпрограмм муниципальных программ составляет 0 %.

На непрограммные направления расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 548 974,2 тыс. руб. Кассовое исполнение по ним составило 453 260,0 тыс. руб., или 82,6 %.

Анализ исполнения публичных нормативных обязательств

Согласно данным бюджетной отчетности на реализацию публичных нормативных обязательств за 9 месяцев 2020 года было направлено 12 998,7 тыс. руб., или 73,0 % от бюджетных ассигнований в сумме 17 804,8 тыс. руб.

Информация об исполнении публичных нормативных обязательств на выполнение мероприятий социальных программ представлена в Таблице 7.

Таблица 7 (тыс. руб.)

Наименование обязательства	Объем бюджетных ассигнований, на 2020 год	Исполнение за 9 месяцев 2020 года
		сумма	в %
выплаты ежемесячного муниципального пособия инвалидам 1 и 2 группы, находящимся на программном гемодиализе	900,0	683,5	75,9
ежемесячное муниципальное пособие гражданам, пострадавшим в результате авиакатастрофы на Театральной площади 9 мая 1993 года	822,0	679,5	82,7
ежегодная единовременная выплата членам семей участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на ПО «Маяк», а также членам семей отдельных граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы	100,0	100,0	100,0
ежегодная единовременная выплата гражданам, воспитывающим детей-инвалидов	1 500,0	1 086,0	72,4
единовременная выплата гражданам, награжденным знаком отличия города Нижний Тагил «За заслуги перед городом Нижний Тагил»	250,0	250,0	100,0
выплаты единовременного целевого муниципального пособия при рождении, усыновлении второго и последующего детей семьям, проживающим на территории муниципального образования город Нижний Тагил	3000,0	1 473,0	49,1
выплаты ежемесячного дополнительного материального содержания гражданам, удостоенным звания «Почетный гражданин города Нижний Тагил»	5 852,6	4 738,5	81,0
ежегодная единовременная выплата в связи с празднованием Международного Дня пожилых людей	1 600,0	1 447,4	90,5
ежегодная единовременная выплата некоторым категориям граждан РФ в связи с празднованием Дня Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов	400,0	338,0	84,5
выплата ежемесячного денежного вознаграждения гражданам, удостоенным звания «Почетный ветеран города Нижний Тагил»	1 966,5	1 552,5	78,9
ежегодная единовременная выплата пенсионерам, имеющим статус персонального пенсионера и получавших ранее персональную пенсию	172,5	103,5	60,0
выплата муниципального ежемесячного пособия гражданам, участвовавшим в ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории города Нижний Тагил	654,4	132,4	20,2
выплата муниципального пособия гражданам, воспитывающим детей с патологией зрения, на период обучения в школе-интернате г. Верхняя Пышма, Екатеринбург Свердловской области	586,8	414,4	70,6
ИТОГО	17 804,8	12 998,7	73,0

Анализ использования средств резервного фонда

Резервный фонд Администрации города в бюджете города на 2020 год утвержден в сумме 10 430,0 тыс. руб.

Согласно Отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда за 9 месяцев 2020 года, в соответствии с постановлениями Администрации города от 01.04.2020 № 647-ПА, от 03.04.2020 № 670-ПА, от 13.04.2020 № 740-ПА, от 18.06.2020 № 1089-ПА выделены средства в сумме 4 855,1 тыс. руб. на закупку необходимых средств для проведения дезинфекционных мероприятий в связи с распространением новой короновирусной инфекции (2019-NCOV) (закупка дезинфицирующих средств и средств индивидуальной защиты). За счет указанных средств произведено расходов на сумму 4 815,1 тыс. руб.

Неиспользованный остаток бюджетных ассигнований резервного фонда составил 5 614,9 тыс. руб., или 53,9 %.

Анализ формирования и использования

муниципального дорожного фонда

Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города Нижний Тагил на 2020 год утвержден в сумме 1 787 331,4 тыс. руб. За 9 месяцев 2020 года в бюджет города поступили доходы, формирующие дорожный фонд, в сумме 1 208 610,5 тыс. руб., или 67,6 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований.

Анализ показателей исполнения по источникам финансирования дефицита бюджета, состояния муниципального долга, выполнения

программы муниципальных внутренних заимствований и программы муниципальных гарантий

За 9 месяцев 2020 года бюджет города исполнен с профицитом (превышением доходов над расходами) в сумме 1 023 439,9 тыс. руб. За аналогичный период 2019 года бюджет города был исполнен с профицитом в сумме 619 381,2 тыс. руб.

Согласно Отчету об исполнении бюджета 9 месяцев 2020 года:

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составило -) 61 388,6 тыс. руб. (увеличение остатков). Утверждено в бюджете уменьшение остатков в сумме 170 264,1 тыс. руб.

Согласно данным ф. 0503140 «Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств» по состоянию на 01.10.2020 остаток средств на едином счете бюджета составил 231 652,7 тыс. руб.

В соответствии с Программой муниципальных заимствований в отчетном периоде кредитные средства от кредитных организаций привлечены в сумме 800 000,0 тыс. руб., или 50,2 % от утвержденного объема (1 592 100,0 тыс. руб.). Бюджетные кредиты не привлекались (утверждены в объеме 0 руб.).

Погашено кредитов кредитным организациям на сумму 1 750 000 тыс. руб., или 100,0 % от утвержденного объема (1 750 000 тыс. руб.), Погашено бюджетных кредитов на сумму 12 051,3 тыс. руб., или 100,0 % от утвержденного объема (12 051,3 тыс. руб.).

Согласно информации, представленной финансовым управлением, объем муниципального долга по состоянию на 01.10.2020 составил 503 753,9 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2020 составлял 1 465 805,2 тыс. руб.), в том числе:

- по кредитам кредитных организаций - 500 000,0 тыс. руб.;

- по бюджетным кредитам - 3 753,9 тыс. руб.

Предельный объем муниципального внутреннего долга на 2020 год, установленный Решением о бюджете № 54 (в редакции от 23.07.2020) в сумме 1 295 865,0 тыс. руб., не превышен.

По сравнению с началом отчетного периода объем муниципального долга снизился на 962 051,3 тыс. руб., в том числе по кредитам кредитных организаций на 950 000,0 тыс. руб., по бюджетным кредитам на 12 051,3 тыс. руб.

На обслуживание долговых обязательств направлено 59 427,8 тыс. руб., или 45,6 % от утвержденного объема (130 268,3 тыс. руб.)

Анализ реализации текстовых статей бюджета

Пунктом 12 Решения о бюджете № 54 предусмотрено предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг в случае, если ими соблюдены порядок и условия получения соответствующих субсидий, предусмотренные муниципальными правовыми актами Администрации города.

В бюджете на 2020 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 145 851,20 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 96 426,80 тыс. руб., или 66,1 % от утвержденных бюджетных ассигнований.

Указанные субсидии предоставлены в сумме:

- 6 030,7 тыс. руб. МУП «Нижнетагильские тепловые сети» на компенсацию расходов по осуществлению государственного полномочия Свердловской области по предоставлению гражданам, проживающим на территории Свердловской области, мер социальной поддержки по частичному освобождению от платы за коммунальные услуги;

- 2 000,0 тыс. руб. ООО «Тагилспецтранс» на вывоз жидких бытовых отходов;

- 4 662,5 тыс. руб. и 47 453,3 тыс. руб., соответственно ОАО «МРСК Урала» и АО «ГАЗЭКС», на возмещение расходов владельцу сетей инженерно-технического обеспечения по их переносу и (или) переустройству в связи со строительством автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд;

- 36 280,3 тыс. руб. юридическим лицам, осуществляющим управление и обслуживание многоквартирных домов, в том числе в сумме:

26 436,1 тыс. руб. на замену лифтов в многоквартирных домах;

9 844,2 тыс. руб. на возмещение затрат в связи с приобретением дезинфицирующих средств или заключением договоров со специализированной организацией для выполнения профилактической обработки мест общего пользования общего имущества многоквартирных домов в период с 01.05.2020 и с 12.05.2020.

Пунктом 13 Решения о бюджете № 54 предусмотрено предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями, в объеме и порядке, установленных муниципальными правовыми актами Администрации города.

В бюджете на 2020 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 5 098,2 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 3 425,3 тыс. руб., или 67,2 % от утвержденных бюджетных ассигнований.

Указанные субсидии предоставлены в сумме:

- 550,0 тыс. руб. Региональной общественной организации Свердловской области «Добровольная пожарная охрана «Урал»» на поддержку ее деятельности;

- 350,3 тыс. руб. местной общественной организации «Народная дружина города Нижний Тагил» на создание условий для деятельности добровольных формирований населения по охране общественного порядка;

- 1 025,0 тыс. руб. Нижнетагильскому муниципальному фонду поддержки предпринимательства на обеспечение деятельности по организации инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства для обеспечения доли софинансирования;

- 1 500,0 тыс. руб. на оказание поддержки социально - ориентированным некоммерческим организациям, в том числе:

500,0 тыс. руб. Местному отделению Свердловской областной общественной организации ветеранов войны, труда, боевых действий, государственной службы, пенсионеров города Нижний Тагил на проект «Ветераны»;

90,0 тыс. руб. Свердловской областной организации общероссийской общественной организации «Всероссийского ордена Трудового Красного знамени общества слепых» на проект «Рука в руке»;

157,0 тыс. руб. Региональной общественной организации Свердловской области «Центр спортивных субкультур «Прорыв» (на реализацию проекта «Чемпионат Свердловской области по уличной атлетике «Пробуждение»;

251,0 тыс. руб. автономной некоммерческой организации «Волонтерский поисковый отряд «Скорпион» на обучение и приобретение оборудования для поисково - спасательных работ;

265,0 тыс. руб. благотворительному фонду «Нижнетагильский городской родительский комитет» на проект «Курсы благородных девиц»;

237,0 тыс. руб. местной общественной организации сохранения и развития башкирской культуры «Курултай башкир города Нижний Тагил» на проект «Подвигом славны твои земляки».

Пунктом 20 Решения о бюджете № 54 установлено, что расходование средств, поступивших в бюджет города от юридических и физических лиц в виде добровольных взносов, пожертвований, осуществляется в соответствии с целями, на достижение которых они предоставлены.

Порядок учета и распределения средств, поступивших от безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, в том числе добровольных пожертвований, установлен Постановлением Администрации города от 18.04.2012 № 745.

В течение 9 месяцев 2020 года в бюджет города добровольные взносы и пожертвования от юридических и физических лиц не поступали.

Анализ показателей дебиторской и кредиторской

задолженности по бюджетной деятельности

Дебиторская задолженность

Согласно данным ф. 0503169 дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.10.2020 составила 8 345 580,1 тыс. руб.

Структура дебиторской задолженности представлена в Таблице 8.

Таблица 8 (тыс. руб.)

Структура дебиторской задолженности	Задолженность по состоянию на 01.01.2020	Задолженность по состоянию на 01.10.2020	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2020		Удельный вес в общей структуре, (%)
			тыс. руб.	%
Расчеты по доходам	4 200 331,7	7 787 207,0	+) 3 586 875,3	+) 85,4	93,3
Расчеты по выданным авансам	17 974,8	529 508,3	+) 511 533,5	+) в 2,8 раза	6,3
Расчеты с подотчетными лицами	105,0	147,8	+) 42,8	+) 40,8	0
Расчеты по ущербу и иным доходам	17 080,1	22 836,0	+) 5 755,9	+) 33,7	0,3
Расчеты по платежам в бюджеты	2 398,0	5 881,0	+) 3 483,0	+) в 1,5 раза	0,1
Итого	4 237 889,6	8 345 580,1	+) 4 107 690,5		100,0

По сравнению с началом года общая сумма дебиторской задолженности увеличилась на 4 107 690,5 тыс. руб., или на 96,9 %, главным образом за счет начисления задолженности по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (субсидий бюджетам городских округов на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности и на финансовое обеспечение дорожной деятельности в рамках реализации национального проекта «Безопасные и качественные автомобильные дороги»), а также выданных авансов на строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд и сопутствующей дорожной и инженерной инфраструктуры.

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) долгосрочная дебиторская задолженность по расчетам по доходам по состоянию на 01.01.2020 составляла 3 482 760,7 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2020 составляет 3 418 128,5 тыс. руб., в том числе:

- 181 204,0 тыс. руб. по доходам от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков);

- 3 076 948,9 тыс. руб. по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, и которые расположены в границах городских округов, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;

- 88 339,6 тыс. руб. по доходам, получаемым в виде арендной платы, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений);

- 22 173,2 тыс. руб. по доходам от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов;

- 49 462,8 тыс. руб. по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу.

По сравнению с началом отчетного периода долгосрочная дебиторская задолженность уменьшилась на 64 632,2 тыс. руб. или на 1,9 %.

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) просроченная дебиторская задолженность по расчетам по доходам по состоянию на 01.01.2020 составляла 463 416,4 тыс. руб., по состоянию на 01.10.2020 составляет 497 553,1 тыс. руб., в том числе:

· 126 465,5 тыс. руб. по расчетам с плательщиками налогов, из них:

- 68 714,5 тыс. руб. по налогу на имущество физических лиц;

- 57 717,1 тыс. руб. по земельному налогу;

- 33,9 тыс. руб. по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам;

· 278 250,5 тыс. руб. по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, из них:

- 191 617,0 тыс. руб. - доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;

- 637,9 тыс. руб. - доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений);

- 19,7 тыс. руб. - доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений);

- 9 492,8 тыс. руб. - доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего государственную (муниципальную) казну (за исключением земельных участков);

- 76 483,1 тыс. руб. - прочие поступления от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных);

· 1,2 тыс. руб. по доходам от компенсации затрат бюджетов городских округов;

· 13 008,5 тыс. руб. по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, из них:

- 7 839,1 тыс. руб. - доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов;

- 3 416,6 тыс. руб. - доходы от реализации имущества находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу;

- 1 752,8 тыс. руб. - доходы от реализации движимого имущества;

· 17 813,8 тыс. руб. по доходам от штрафов, санкций, возмещения ущерба, из них:

- 1 018,7 тыс. руб. – административные штрафы, установленные законами субъектов Российской Федерации об административных нарушениях, за несоблюдение муниципальных правовых актов;

- 2 859,1 тыс. руб. - штрафы, неустойки, пени, уплаченные в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных муниципальным контрактом;

- 5 164,1 тыс. руб. - иные штрафы, неустойки, пени, уплаченные в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед муниципальным органом (муниципальным казенным учреждением) городского округа;

- 8 771,9 тыс. руб. - доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января

2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действующим в 2019 году;

· 62 013,6 тыс. руб. - прочие неналоговые доходы бюджетов городских округов.

По сравнению с началом отчетного периода просроченная дебиторская задолженность уменьшилась на сумму 27 960,6 тыс. руб., или на 5,3 % (с учетом изменения (увеличения) показателя просроченной дебиторской задолженности на начало отчетного периода по доходам от использования муниципального имущества на сумму 62 097,3 тыс. руб.).

Кредиторская задолженность

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.10.2020 составляет 1 126 373,9 тыс. руб.

Структура кредиторской задолженности представлена в Таблице 9.

Таблица 9 (тыс. руб.)

Структура кредиторской задолженности	Задолженность по состоянию на 01.01.2020	Задолженность по состоянию на 01.10.2020	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2020		Удельный вес в общей структуре (%)
			тыс. руб.	%
Расчеты по доходам	654 613,3	427 652,1	-) 226 961,2	-) 34,7	38,0
Расчеты с подотчетными лицами	0,7	0,4	-) 0,3	-) 75,0	0
Расчеты по ущербу и иным доходам	15,1	53,5	+) 38,4	+) в 2,5 раза	0
Расчеты по принятым обязательствам	446 873,3	679 239,4	+) 232 366,1	+) 52,0	60,3
Расчеты по платежам в бюджеты	3 369,3	19 089,1	+) 15 719,8	+) в 4,7 раза	1,7
Прочие расчеты с кредиторами	0,2	339,2	+) 339,0	+) в 1 696 раз	0
Итого	1 104 871,9	1 126 373,7	+) 21 501,8	+) 1,9	100,0

По сравнению с началом отчетного года общая сумма кредиторской задолженности увеличилась на 21 501,8 тыс. руб., или на 1,9 %.

Основное увеличение кредиторской задолженности связано:

- с расчетами по принятым обязательствам на сумму 232 366,1 тыс. руб., или на 52,0 % (расчеты по безвозмездным перечислениям текущего характера государственным (муниципальным) бюджетным и автономным учреждениям, по принятым обязательствам по работам, услугам по содержанию имущества);

- с расчетами по платежам в бюджеты на сумму 15 719,8 тыс. руб., или в 4,7 раза (в основном по расчетам по страховым взносам за сентябрь 2020 года и по налогу на доходы на физических лиц за сентябрь 2020 года).

Структура кредиторской задолженности в сумме 427 705,6 тыс. руб. по расчетам по доходам по состоянию на 01.10.2020 сложилась следующим образом:

- налоговые доходы в сумме 398 242,2 тыс. руб., из них: земельный налог в сумме 377 959,6 тыс. руб., налог на имущество физических лиц в сумме 20 066,8 тыс. руб.;

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в сумме 25 851,0 тыс. руб., из них: доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в сумме 25 274,0 тыс. руб.;

- доходы от оказания платных услуг (работ) в сумме 17,1 тыс. руб.;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 3 506,7 тыс. руб., из них: доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов в сумме 1 774,6 тыс. руб., доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу в сумме 1 270,3 тыс. руб.;

- доходы от поступлений сумм принудительного изъятия в сумме 83,6 тыс. руб.;

- доходы по невыясненным поступлениям в сумме 5,0 тыс. руб.

Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2020 долгосрочная кредиторская задолженность составляла 238 790,8 тыс. руб.

По состоянию на 01.10.2020 долгосрочная кредиторская задолженность составила 171 097,1 тыс. руб. (задолженность по муниципальным контрактам на оказание услуг финансовой аренды (лизинга) трамваев).

По сравнению с началом года, долгосрочная кредиторская задолженность снизилась на сумму 67 693,7 тыс. руб., или на 28,3 %.

Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2020 просроченная кредиторская задолженность составляла 206 806,6 тыс. руб., или 18,7 % от общего объема кредиторской задолженности.

По состоянию на 01.10.2020 просроченная кредиторская задолженность составила 44 901,9 тыс. руб.

По сравнению с началом года просроченная кредиторская задолженность снизилась на сумму 161 904,7 тыс. руб., или на 78,3 % (главным образом за счет исполнения обязательств по оплате по расчетам по приобретению основных средств).

Структура просроченной кредиторской задолженности представлена в Таблице 10.

Таблица 10 (тыс. руб.)

Структура кредиторской задолженности	Задолженность		Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2020		Удельный вес в общей структуре, (%)
	по состоянию на 01.01.2020	по состоянию на 01.10.2020	тыс. руб.	%
Расчеты по доходам	0	0	0	0	0
Расчеты с подотчетными лицами	0	0	0	0	0
Расчеты по принятым обязательствам	206 806,0	44 901,9	-) 161 904,1	100,0	100,0
Расчеты по платежам в бюджеты	0,6	0	-) 0,6	0	0
Прочие расчеты с кредиторами	0	0	0	0	0
Итого	206 806,6	44 901,9	-) 161 904,7	100,0	100,0

Согласно информации финансового управления суммы просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.10.2020 распределились следующим образом:

Управление городским хозяйством - 3 049,7 тыс. руб., или 6,8 %;

Управление жилищного коммунального хозяйства - 38 681,6 тыс. руб., или 86,1 %;

Администрация города - 3 162,1 тыс. руб., или 7,0 %;

Управление образования - 8,5 тыс. руб., или 0,1 %.

Просроченная кредиторская задолженность в разрезе кодов КОСГУ:

226 «Прочие работы, услуги» - 1 528,7 тыс. руб., или 3,4 %;

241 «Безвозмездные перечисления текущего характера государственным (муниципальным) учреждениям» - 38 690,1 тыс. руб., или 86,2 %;

290 «Прочие расходы» - 3 242,0 тыс. руб., или 7,2 %;

310 «Увеличение стоимости основных средств» - 1 441,1 тыс. руб., или 3,2 %.

Наибольший удельный вес в составе просроченной кредиторской задолженности составляет задолженность:

- по безвозмездным перечислениям текущего характера государственным (муниципальным) учреждениям в сумме 38 690,1 тыс. руб., или 86,2 %;

- по прочим расходам в сумме 3 242,0 тыс. руб., или 7,2 %.

Согласно данным ф. 0503296 по состоянию на 01.01.2020 не исполнено судебных решений на взыскание задолженности с муниципального образования и муниципальных казенных учреждений на сумму 10 054,0 тыс. руб. В течение 9 месяцев 2020 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 22 000,4 тыс. руб., принято решение об уменьшении денежных обязательств на сумму 1 650,0 тыс. руб., исполнено на сумму 26 227,0 тыс. руб. По состоянию на 01.10.2020 не исполнено судебных решений на сумму 4 177,4 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:

223 «Коммунальные услуги» - 486,8 тыс. руб., или 11,7 %;

225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 47,4 тыс. руб., или 1,1 %;

228 «Услуги, работы для целей капитальных вложений» - 59,8 тыс. руб., или 1,4 %;

293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 190,3 тыс. руб., или 4,6 %;

295 «Другие экономические санкции» - 682,5 тыс. руб., или 16,3 %;

296 «Иные выплаты текущего характера физическим лицам» - 465,9 тыс. руб., или 11,1 %;

297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 2 244,7 тыс. руб., или 53,8 %.

Основные суммы задолженности по судебным актам по состоянию на 01.10.2020:

- 1 362,0 тыс. руб. (должник - МО «город Нижний Тагил» в лице Администрации города, взыскатель - НТ МУП «НТТС»);

- 630,0 тыс. руб. (должник - МКУ «Служба заказчика городского хозяйства», взыскатель - АО «Нижнетагильская Энергосбытовая компания»);

- 437,5 тыс. руб. (должник - МО «город Нижний Тагил» в лице Администрации города, взыскатель - Межрайонный отдел по исполнению особых исполнительных производств УФСПП России по Свердловской области.);

- 411,5 тыс. руб. (должник - МО «город Нижний Тагил» в лице МКУ УМИ, взыскатель - Русалев Э.А.).

По сравнению с началом отчетного периода сумма неисполненных судебных решений уменьшилась на 5 876,6 тыс. руб., или на 58,5 %.

Анализ показателей принятых бюджетных и денежных обязательств

Согласно данным ф. 0503128 «Отчет о бюджетных обязательствах» общий объем принятых бюджетных обязательств за 9 месяцев 2020 года составил 13 849 002,6 тыс. руб., что не превышает объем доведенных лимитов бюджетных обязательств (15 716 533,5 тыс. руб.). Принято бюджетных обязательств с применением конкурентных способов 1 944 985,6 тыс. руб., или 14,0 % от общего объема принятых обязательств.

Объем принятых денежных обязательств за отчетный период составил 10 142 644,8 тыс. руб., исполнено денежных обязательств за отчетный период 9 650 330,7 тыс. руб., или 95,1 %. Не исполнено принятых денежных обязательств 492 314,1 тыс. руб.

Анализ показателей финансового обеспечения деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений

Согласно сводной отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений по ф. 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» объем предоставленных из бюджета города за 9 месяцев 2020 года субсидий на выполнение муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям составил 4 849 113,2 тыс. руб., или 67,4 % от утвержденных плановых назначений в сумме 7 197 047,3 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года – 4 268 481,6 тыс. руб., или 68,7 % от утвержденных плановых назначений).

Учреждениями произведено расходов (с учетом неиспользованного остатка средств субсидий на начало года) на сумму 4 858 403,0 тыс. руб., в том числе:

- расходы на выплаты персоналу - 4 224 551,2 тыс. руб., или 87,0 %;

- закупка товаров, работ и услуг - 595 383,9 тыс. руб., или 12,2 %;

- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 238,1 тыс. руб.;

- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 38 229,8 тыс. руб., или 0,8 %.

Объем предоставленных из бюджета города за 9 месяцев 2020 года бюджетным и автономным учреждениям субсидий на иные цели составил 516 811,7 тыс. руб., или 54,2 % от утвержденных плановых назначений в сумме 953 120,7 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года - 791 428,2 тыс. руб., или 64,6 % от утвержденных плановых назначений).

Учреждениями произведено расходов (с учетом неиспользованного остатка средств субсидий на начало года) на сумму 505 489,6 тыс. руб., в том числе:

- расходы на выплаты персоналу - 24 327,6 тыс. руб., или 4,8 %;

- закупка товаров, работ и услуг - 447 557,7 тыс. руб., или 88,5 %;

- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 102,3 тыс. руб., или 0,02 %;

- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 33 502,0 тыс. руб., или 6,6 %.

Объем утвержденных плановых назначений бюджетным и автономным учреждениям субсидий на цели осуществления капитальных вложений составляет 4 350,0 тыс. руб., субсидии на указанные цели за 9 месяцев 2020 года не предоставлялись (за аналогичный период прошлого года объем предоставленных субсидий составил 314,9 тыс. руб., или 99,9 % от утвержденных плановых назначений в сумме 315,0 тыс. руб.).

Бюджетными и автономными учреждениями за 9 месяцев 2020 года получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 416 209,2 тыс. руб., или 39,3 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 059 500,4 тыс. руб.

За счет указанных доходов учреждениями произведено расходов на сумму 377 786,4 тыс. руб., в том числе:

- расходы на выплаты персоналу - 70 737, 7 тыс. руб., или 18,7 %;

- закупка товаров, работ и услуг - 304 661,9 тыс. руб., или 80,6 %;

- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 58,1 тыс. руб.;

- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 2 328,7 тыс. руб., или 0,6 %.

За аналогичный период прошлого года бюджетными и автономными учреждениями получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 645 570,0 тыс. руб., из которых учреждениями произведено расходов на сумму 598 784,2 тыс. руб.

По состоянию на 01.10.2020 у бюджетных и автономных учреждений имеется дебиторская задолженность в сумме 17 761 971,6 тыс. руб. (на 01.01.2020 - 14 386 924,7 тыс. руб.), в том числе: просроченная дебиторская задолженность - 102 707,1 тыс. руб. (на 01.01.2020 - 150 660,2 тыс. руб.), или 0,6 % от общего объема дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:

- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 15 874 986,9 тыс. руб., в том числе: просроченная дебиторская задолженность 65 134,7 тыс. руб.;

- «субсидии на иные цели» в сумме 1 839 958,2 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность 34 004,9 тыс. руб.;

- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» в сумме 4 350,0 тыс. руб. (просроченной задолженности не имеется);

- «собственные доходы учреждения» в сумме 42 676,5 тыс. руб., в том числе: просроченная дебиторская задолженность 3 567,5 тыс. руб.

По состоянию на 01.10.2020 у муниципальных бюджетных и автономных учреждений имеется кредиторская задолженность в сумме 612 859,1 тыс. руб. (на 01.01.2020 - 329 598,0 тыс. руб.), в том числе просроченная кредиторская задолженность - 42 649,8 тыс. руб. (на 01.01.2020 - 115 606,0 тыс. руб.), или 7,0 % от общего объема кредиторской задолженности.

Кредиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:

- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 447 229,2 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 4 685,2 тыс. руб.;

- «субсидии на иные цели» в сумме 93 355,9 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 34 004,9 тыс. руб.;

- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» - отсутствует;

- «собственные доходы учреждения» в сумме 72 274,0 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 3 959,7 тыс. руб.

Согласно данным ф. 0503295 по состоянию на 01.01.2020 объем по неисполненным судебным решениям бюджетными и автономными учреждениями составил 2 594,7 тыс. руб.

За 9 месяцев 2020 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 38 565,8 тыс. руб., исполнено на сумму 4 702,0 тыс. руб., принято решение об уменьшении денежных обязательств на сумму 12,3 тыс. руб. По состоянию на 01.10.2020 числится неисполненных судебных решений на сумму 36 446,1 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:

223 «Коммунальные услуги» - 25 415,7 тыс. руб., или 69,7 %;

225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 4 739,5 тыс. руб., или 13,0 %;

291 «Налоги, пошлины и сборы» - 2,0 тыс. руб.;

293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 6 076,5 тыс. руб., или 16,7 %;

295 «Другие экономические санкции» - 8,5 тыс. руб.;

297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 203,9 тыс. руб., или 0,6 %.

Увеличение указанных денежных обязательств в основном связано с судебным решением о взыскании с МКУ «Центр обслуживания зданий и помещений» задолженности по энергосервисным договорам.

Председатель Счетной палаты В.Н. Платунов