Информация об экспертно-аналитических мероприятиях

10.08.2020

Информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2020 года

  СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ

Информация

о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил

за 1 полугодие 2020 года

г. Нижний Тагил 10 августа 2020 года

В соответствии с п.п. 9 п. 7 ст. 30 Устава города Нижний Тагил, п. 8 ст. 9 Положения о бюджетном процессе в городе Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 29.09.2011 № 28, п.п. 9 п. 1 ст. 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил, утвержденного Решением Нижнетагильской городской Думы от 29.09.2011 № 29, Счетной палатой подготовлена информация о ходе исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2020 года.

При подготовке настоящей информации использованы материалы, представленные Администрацией города Нижний Тагил, финансовым управлением Администрации города:

1) Постановление Администрации города Нижний Тагил «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2020 года» от 16.07.2020 № 1286-ПА;

2) отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города за 1 полугодие 2020 года;

3) информация о результатах финансового контроля за 1 полугодие 2020 года;

4) бюджетная отчетность финансового органа по состоянию на 01.07.2020 по формам: 0503117, 0503117-НП, 0503123, 0503124, 0503125, 0503128, 0503128-НП, 0503140, 0503160, 0503164, 0503169, 0503173, 0503296;

5) отчет по поступлениям и выбытиям Управления Федерального казначейства по Свердловской области на 01.07.2020 по форме 0503151;

6) сводная бухгалтерская отчетность муниципальных бюджетных и автономных учреждений по состоянию на 01.07.2020 по формам: 0503723;

0503737, 0503738, 0503738-НП, 0503760, 0503769, 0503779, 0503295;

7) информация об исполнении муниципальных программ за 1 полугодие 2020 года;

8) информация об исполнении публичных нормативных обязательств за 1 полугодие 2020 года;

9) сведения по муниципальному долгу, выполнению программы муниципальных внутренних заимствований и обслуживанию долговых обязательств за 1 полугодие 2020 года;

10) информация о просроченной кредиторской и дебиторской задолженности по бюджетной деятельности по состоянию на 01.07.2020 года;

11) информация об исполнении бюджета по доходам от дотаций, субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов по состоянию на 01.07.2020 года;

12) информация о муниципальных контрактах, заключенных в 1 полугодии 2020 года Администрацией города и МКУ «Служба заказчика городского хозяйства»;

13) иная дополнительно запрошенная Счетной палатой информация.

В 1 полугодии 2020 года бюджет города исполнялся на основании Решения Нижнетагильской городской Думы от 18.12.2019 № 54 «О бюджете города Нижний Тагил на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» (далее - Решение о бюджете № 54).

Указанным Решением городской Думы (в редакции от 23.04.2020) утверждены следующие основные характеристики бюджета города на 2020 год:

- прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 15 223 612,8 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета - 9 838 008,4 тыс. руб., объем доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет - 63,4 тыс. руб., возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов - 64 423,3 тыс. руб.;

- общий объем расходов бюджета города в сумме 15 263 925,6 тыс. руб.;

- дефицит бюджета города - 40 312,8 тыс. руб.

В соответствии со ст. 217 Бюджетного кодекса РФ в сводную бюджетную роспись внесены изменения, предусматривающие увеличение бюджетных ассигнований на сумму 403 678,2 тыс. руб., за счет фактически полученные сверх объемов, утвержденных решением о бюджете, в виде межбюджетных трансфертов и на основании принятых нормативных правовых актов Свердловской области, предусматривающих предоставление иных межбюджетных трансфертов из областного бюджета в бюджет города.

Достоверность Отчета об исполнении бюджета

города Нижний Тагил за 1 полугодие 2020 года

Отчет об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2020 года (далее по тексту - Отчет) представлен в Счетную палату города Нижний Тагил 22.07.2020, то есть с соблюдением срока, установленного ст. 37 Положения о бюджетном процессе в городе Нижний Тагил (до 05 августа текущего года). Одновременно с ним представлены отчет об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации города и информация о результатах проверок, проведенных финансовым управлением Администрации города Нижний Тагил в муниципальных учреждениях, предусмотренные ст. 37 Положения о бюджетном процессе.

Отчет утвержден в виде Приложений № 1 - 4 к Постановлению Администрации города Нижний Тагил от 16.07.2020 № 1286-ПА «Об итогах исполнения бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2020 года»:

- приложение № 1 «Отчет об исполнении доходов бюджета города Нижний Тагил, сгруппированных в соответствии с классификацией доходов бюджетов Российской Федерации, за 1 полугодие 2020 года»;

- приложение № 2 «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил в ведомственной структуре расходов бюджета города Нижний Тагил за 2020 год»;

- приложение № 3 «Отчет об исполнении расходов бюджета города Нижний Тагил по разделам, подразделам, целевым статьям (муниципальным программам города Нижний Тагил и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации за 2020 год»;

- приложение № 4 «Исполнение по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2020 года».

Установлено соответствие плановых показателей, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2020 года, показателям утвержденного бюджета с учетом изменений в сводной бюджетной росписи. Установлено соответствие показателей кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженных в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2020 года, данным ф. 0503151 УФК по Свердловской области.

Плановые показатели и показатели кассового исполнения бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета, отраженные в Отчете об исполнении бюджета города Нижний Тагил за 1 полугодие 2020 года, достоверны.

Анализ показателей поступления доходов бюджета

За 1 полугодие 2020 года бюджет города исполнен по доходам в сумме 7 436 953,3 тыс. руб., или на 48,9 % от годовых бюджетных назначений (15 223 612,8 тыс. руб.).

За аналогичный период прошлого года бюджет города по доходам исполнен в сумме 6 235 131,1 тыс. руб., или на 48,1 % от годовых бюджетных назначений (12 961 548 тыс. руб.).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года доходы бюджета увеличились на 1 201 822,2 тыс. руб., или на 19,3 %.

Информация о поступлении доходов в бюджет города за 1 полугодие 2020 года в сравнении с аналогичным периодом прошлого года представлена в Таблице 1.

Таблица 1 (тыс. руб.)

Наименование показателя	I полугодие 2019 года ф. 0503117	I полугодие 2020 года ф. 0503117	Отклонение
			сумма (гр.3 – гр.2)	в %
1	2	3	4	5
Налоговые и неналоговые до-ходы местного бюджета, в т.ч.:	2 052 937,8	2 388 281,4	+) 335 343,6	+) 16,3
Налоговые доходы, в т.ч.:	1 779 254,5	2 165 127,7	+) 385 873,2	+) 21,7
налог на доходы физических лиц	1 066 841,3	1 488 035,9	+) 421 194,6	+) 39,5
акцизы на дизельное топливо, моторные масла и бензины	48 779,4	44 416,5	-) 4 362,9	-) 8,9
акцизы на пиво	314 616,7	358 465,7	+) 43 849,0	+) 13,9
налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	110 692,4	94 661,1	-) 16 031,3	-) 14,5
единый налог на вмененный доход	82 419,0	69 476,9	-) 12 942,1	-) 15,7
единый сельскохозяйственный налог	58,0	300,3	+) 242,3	+) 417,8
налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	12 421,4	13 080,5	+) 659,1	+) 5,3
налог на имущество физических лиц	21 661,4	17 286,1	-) 4 375,3	-) 20,2
земельный налог	92 809,8	45 279,3	-) 47 530,5	-) 51,2
государственная пошлина	28 955,0	34 125,4	+) 5 170,4	+) 17,9
погашение задолженности по отмененным налогам и сборам	0,1	0	-) 0,1	-) 100
Неналоговые доходы, в т.ч.:	273 683,3	223 153,7	-) 50 529,6	-) 18,5
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	100 590,2	108 163,2	+) 7 573,0	+) 7,5
платежи при пользовании природными ресурсами (плата за негативное воздействие на окружающую среду)	26 981,6	36 667,2	+) 9 685,6	+) 35,9
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	59 738,1	6 699,7	-) 53 038,4	-) 88,8
доходы от продажи материальных и нематериальных активов	68 958,0	57 266,3	-) 11 691,7	-) 17,0
штрафы, санкции, возмещение ущерба	16 270,3	12 142,4	-) 4 127,9	-) 25,4
прочие неналоговые доходы (в т.ч. невыясненные поступления)	1 145,1	2 214,9	+) 1 069,8	+) 93,4
Безвозмездные поступления, в т.ч.:	4 182 193,3	5 048 671,9	+) 866 478,6	+) 20,7
дотации из областного бюджета	0	1 080 504,0	+)1 080 504,0	-
субсидии из областного бюджета	1 925 591,6	1 196 506,2	-) 729 085,4	-) 37,9
субвенции из областного бюджета	2 259 731,3	2 792 197,1	+) 532 465,8	+) 23,6
иные межбюджетные трансферты	38 990,1	44 091,4	+) 5 101,3	+) 13,1
прочие безвозмездные поступления	1 500,0	0	-) 1 500,0	-) 100
доходы от возврата организациями остатков субсидий прошлых лет	732,5	71,4	-) 661,1	-) 90,3
возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов	-) 44 352,20	-) 64 698,2	-) 20 346,0	45,9
ВСЕГО ДОХОДОВ	6 235 131,1	7 436 953,3	+)1 201 822,2	+) 19,3

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольший рост поступлений произошел по следующим доходам:

- дотации из областного бюджета (на 1 080 504,0 тыс. руб.);

- субвенции из областного бюджета (на 532 465,8 тыс. руб.);

- налог на доходы физических лиц (на 421 194,6 тыс. руб.);

- акцизы на пиво (на 43 849,0 тыс. руб.);

- платежи при пользовании природными ресурсами (на 9 685,6 тыс. руб.);

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (на 7 573,0 тыс. руб.).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года наибольшее снижение поступлений произошло по следующим доходам:

- субсидии из областного бюджета (на 729 085,4 тыс. руб.);

- доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (на 53 038,4 тыс. руб.);

- земельный налог (на 47 530,5 тыс. руб.);

- возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов (на 20 346,0 тыс. руб.);

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения (на 16 031,3 тыс. руб.);

- единый налог на вмененный доход (на 12 942,1 тыс. руб.);

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов (на 11 691,7 тыс. руб.).

Информация об исполнении бюджета города по доходам по сравнению с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2020 год представлена в Таблице 2.

Таблица 2 (тыс. руб.)

Поступления по налоговым и неналоговым доходам за 1 полугодие 2020 года составили 2 388 281,4 тыс. руб., или 43,8 % от утвержденных бюджетных назначений (5 449 964,3 тыс. руб.), в том числе:

- по налоговым доходам составили 2 165 127,7 тыс. руб., или 43,1 % от утвержденных бюджетных назначений (5 020 427,0 тыс. руб.).

- по неналоговым доходам составили 223 153,7 тыс. руб., или 52,0 % от утвержденных бюджетных назначений (429 537,3 тыс. руб.).

Поступления по следующим налоговым и неналоговым доходам составили 50 % и более от утвержденных назначений:

- штрафы, санкции, возмещение ущерба (502,3 %);

- единый сельскохозяйственный налог (448,2 %);

- платежи при пользовании природными ресурсами (62,9 %);

- акцизы на пиво (55,0 %);

- государственная пошлина (51,6 %);

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (50,9 %);

- единый налог на вмененный доход (50,1 %);

- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения (50,0 %).

По остальным налоговым и неналоговым доходам поступления составили менее 50 % от годовых назначений.

Имеются риски непоступления в запланированных объемах следующих доходов:

- налог на доходы физических лиц – исполнение 43,2 %;

- по доходам от продажи материальных и нематериальных активов – исполнение 42,4 %;

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения – исполнение 39,9 %.

Необходимо отметить, что в связи со сложившейся экономической ситуацией и предоставления отсрочек по платежам по налогам повлечет снижение налоговых доходов в бюджет города.

В общем объеме поступлений в бюджет города налоговые и неналоговые доходы составили 2 388 281,4 тыс. руб., или 32,1 % (в 1 полугодии 2020 года - 2 052 937,8 тыс. руб., или 32,9 %) в том числе:

- налоговые доходы - 2 165 127,7 тыс. руб., или 29,1 % (в 1 полугодии 2019 года - 1 779 254,5 тыс. руб., или 28,5 %);

- неналоговые доходы - 223 153,7 тыс. руб., или 3,0 % (в 1 полугодии 2019 года - 273 683,3 тыс. руб., или 4,4 %);

Безвозмездные поступления в общем объеме доходов составили 5 048 671,9 тыс. руб., или 67,9 % (в 1 полугодии 2019 года - 4 182 193,3 тыс. руб., или 67,1 %), в том числе:

- дотации - 1 080 504,0 тыс. руб., или 14,5 % (указанный доходный источник в 1 полугодии 2019 года отсутствовал);

- субсидии - 1 196 506,2 тыс. руб., или 16,1 % (в 1 полугодии 2019 года - 1 925 591,6 тыс. руб., или 30,9 %);

- субвенции - 2 792 197,1 тыс. руб., или 37,5 % (в 1 полугодии 2019 года - 2 259 731,3 тыс. руб., или 36,2 %);

- иные межбюджетные трансферты - 44 091,4 тыс. руб., или 0,6 % (в 1 полугодии 2019 года - 38 990,1 тыс. руб., или 0,6 %);

- доходы от возврата бюджетными учреждениями остатков субсидий прошлых лет - 71,4 тыс. руб., или 0,1 % (в 1 полугодии 2019 года - 732,5 тыс. руб.);

- возврат неиспользованных остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов -) 64 698,2 тыс. руб., или -) 0,9 % (в 1 полугодии 2019 года -) 44 352,2 тыс. руб., или -) 0,7 %).

Анализ показателей исполнения расходов бюджета

За 1 полугодие 2020 года кассовое исполнение бюджета по расходам составило 6 296 085,4 тыс. руб., или 40,2 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований, установленных бюджетной росписью в сумме 15 667 603,8 тыс. руб. Утвержденные бюджетные назначения увеличены на сумму фактически поступивших межбюджетных трансфертов в объеме 403 678,2 тыс. руб., в том числе:

360 705,6тыс. руб. - субсидии из областного бюджета: на создание современной образовательной среды для школьников в рамках программы «Содействие созданию в субъектах РФ новых мест в общеобразовательных организациях»; на обеспечение условий реализации муниципальными образовательными организациям в Свердловской области образовательных программ естественно - научного цикла и профориентационной работы; на капитальный ремонт, приведение в соответствие с требованиями пожарной безопасности и санитарного законодательства зданий и сооружений муниципальных загородных лагерей; на реализацию мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне»; на реализацию мероприятий по замене лифтов в многоквартирых домах; на поддержку народных художественных промыслов; на строительство и реконструкцию зданий дошкольных образовательных организаций; на дорожную деятельность; на реализацию мероприятий по приоритетным направлениям молодежной политики и организацию военно-патриотического воспитания;

42 972,6 тыс. руб. - иные межбюджетные трансферты: на государственную поддержку в сфере культуры и искусства организаций культуры; на приобретение устройств (средств) дезинфекции и медицинского контроля для муниципальных организаций в целях профилактики и устранения последствий распространения новой короновирусной инфекции; на приобретение звукового оборудования, разъемов и планшета для МБУ «Дворец национальных культур»; на проведение профилактической дезинфекционной обработки мест общего пользования в многоквартирных домах; на возмещение расходов управляющих организаций на приобретение дезинфицирующих средств.

За аналогичный период прошлого года бюджет города по расходам исполнен в сумме 5 667 380,9 тыс. руб., или на 40,2 % от годовых бюджетных ассигнований (14 111 147,7 тыс. руб.).

По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы бюджета увеличились на 628 704,5 тыс. руб., или на 11,1 % .

Анализ исполнения бюджета города по расходам за 1 полугодие 2020 года в разрезе разделов бюджетной классификации представлен в Таблице 3.

Таблица 3 (тыс. руб.)

№ п/п	Код и наименование раздела	Утвержденный объем бюджетных ассигнований согласно бюджетной росписи	Исполнение
			сумма	%
1	0100 «Общегосударственные вопросы»	484 151,8	214 050,6	44,2
2	0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	71 665,8	30 798,6	43,0
3	0400 «Национальная экономика»	3 183 555,8	1 230 012,4	38,6
4	0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»	1 528 245,0	379 514,2	24,8
5	0600 «Охрана окружающей среды»	10 922,4	3 093,9	28,3
6	0700 «Образование»	7 236 661,4	3 188 042,2	44,1
7	0800 «Культура и кинематография»	1 214 180,3	288 762,6	23,8
8	0900 «Здравоохранение»	22 017,4	11 617,0	52,8
9	1000 «Социальная политика»	1 077 382,2	608 986,0	56,5
10	1100 «Физическая культура и спорт»	682 280,1	281 591,1	41,3
11	1200 «Средства массовой информации»	26 273,3	11 533,9	43,9
12	1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга»	130 268,3	48 082,9	36,9
ИТОГО:		15 667 603,8	6 296 085,4	40,2

По четырем разделам из двенадцати исполнение ниже среднего уровня, составляющего 40,2 % от годового объема бюджетных ассигнований: 0800 «Культура и кинематография» (23,8 %), 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» (24,8 %), 0600 «Охрана окружающей среды» (28,3%), 0400 «Национальная экономика» (38,6 %).

Структура расходов бюджета за 1 полугодие 2020 года в разрезе разделов классификации расходов в сравнении с аналогичным периодом 2019 года представлена в Таблице 4.

Таблица 4 (тыс. руб.)

Наименование раздела	Кассовое исполнение за 1 полугодие 2019 года	Кассовое исполнение за 1 полугодие 2020 года	Отклонение от 2019 года
			сумма (гр.3 – гр.2)	%
1	2	3	4	5
«Общегосударственные вопросы»	194 147,6	214 050,6	+) 19 903, 0	+)10,2
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»	35 855,0	30 798,6	- ) 5 056,4	-) 14,1
«Национальная экономика»	615 257,5	1 230 012,4	+) 614 754,9	+) 99,9
«Жилищно-коммунальное хозяйство»	261 737,5	379 514,2	+) 117 776,7	+) 45,0
«Охрана окружающей среды»	4 935,1	3 093,9	-) 1 841,2	-) 37,0
«Образование»	3 213 716,4	3 188 042,2	-) 25 674,2	-) 0,8
«Культура и кинематография»	283 891,5	288 762,6	+) 4 871, 1	+) 1,7
«Здравоохранение»	12 064,9	11 617,0	-) 447,9	-) 3,7
«Социальная политика»	675 496,3	608 986,0	-) 66 510,3	-) 9,9
«Физическая культура и спорт»	312 843,1	281 591,1	-) 31 252,0	-) 10,0
«Средства массовой информации»	10 698,8	11 533,9	+) 835,1	+) 7,8
«Обслуживание государственного и муниципального долга»	46 737,2	48 082,9	+) 1 345,7	+) 28,8
ИТОГО:	5 667 380,9	6 296 085,4	+) 628 704,5	+) 11,1

Из анализа исполнения расходной части бюджета за 1 полугодие 2020 года следует, что по сравнению с аналогичным периодом прошлого года:

- уменьшились расходы по следующим разделам:

- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на сумму 5 056,4 тыс. руб. (в основном за счет уменьшения в текущем году расходов на проведение мероприятий по предупреждению чрезвычайных ситуаций и мероприятий гражданской обороны, не осуществлялись расходы на деятельность добровольных формирований населения по охране общественного порядка);

- «Образование» на сумму 25 674,2 тыс. руб. (в основном из-за отсутствия запланированных в текущем году расходов на приобретение моющих, хозяйственных средств, организацию питьевого режима в образовательных учреждениях города, а также в связи со сложившейся эпидемиологической ситуацией не в полном объеме проводились расходы за питание);

- «Здравоохранение» на сумму 447,9 тыс. руб. (в связи со сложившейся эпидемиологической ситуации не осуществлялись оздоровительные заезды);

- «Социальная политика» на сумму 66 510,3 тыс. руб. (в основном за счет снижения расходов на предоставление выплаты гражданам, имеющим трех и более детей, взамен земельного участка, предоставляемого для индивидуального жилищного строительства в собственность бесплатно и на социальные выплаты молодым семьям на приобретение (строительство) жилья);

- «Физическая культура и спорт» на сумму 31 252,0 тыс. руб. (в основном в связи сложившейся эпидемиологической ситуации не проводились запланированные мероприятия, вследствие чего расходов по ним не было);

- Охрана окружающей среды» на сумму 1 841,2 тыс. руб.

- увеличились расходы по следующим разделам:

- «Национальная экономика» на сумму 614 754,9 тыс. руб. (в основном за счет увеличения расходов на дорожную деятельность, строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд);

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» на сумму 117 776,7 тыс. руб. (расходы на строительство многоквартирного дома п. Уралец, оплата расходов в 1 полугодии на благоустройство дворовых и общественных территорий, частичное погашение кредиторской задолженности по проекту «Светлый город»);

- «Культура и кинематография» на сумму 4 871, 1 тыс. руб. (в связи с увеличением расходов на заработную плату работникам учреждений культуры с целью достижения целевого показателя в текущем году);

- «Общегосударственные вопросы» на сумму 19 903, 0 тыс. руб. (в основном за счет увеличения расходов на исполнение судебных актов);

- «Средства массовой информации» на сумму 835,1тыс. руб.;

- «Обслуживание государственного и муниципального долга» на сумму 1 345,7 тыс. руб.

Информация об исполнении расходной части бюджета за 1 полугодие 2020 года главными распорядителями бюджетных средств, представлена в Таблице 5.

Таблица 5 (тыс. руб.)

№ п/п	Наименование главного распорядителя бюджетных средств	Утвержденный объем бюджетных ассигнований согласно бюджетной росписи	Исполнение
			сумма	%
1	Администрация муниципального образования город Нижний Тагил	990 995,6	391 339,2	39,5
2	Управление городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил	5 261 378,1	1 599 907,5	30,4
3	Управление архитектуры и градостроительства Администрации города Нижний Тагил	43 814,5	17 057,7	38,9
4	Управление образования Администрации города Нижний Тагил	6 044 668,8	2 720 817,7	45,0
5	Управление культуры Администрации города Нижний Тагил	984 263,9	407 227,4	41,4
6	Управление социальных программ и семейной политики Администрации города Нижний Тагил	989 127,3	521 678,4	52,7
7	Нижнетагильская городская Дума	26 814,0	11 162,6	41,6
8	Счетная палата города Нижний Тагил	11 582, 2	3 704,0	32,0
9	МКУ Управление по развитию физической культуры, спорта и молодежной политики Администрации города Нижний Тагил	751 014,7	342 622,9	45,6
10	Управление жилищного и коммунального хозяйства Администрации города Нижний Тагил	559 780,0	278 810,3	49,8
11	Избирательная комиссия города Нижний Тагил	4 164,7	1 757,7	42,2
ИТОГО		15 667 603,8	6 296 085,4	40,2

Самый низкий уровень исполнения бюджета отмечается по Управлению городским хозяйством Администрации города Нижний Тагил (30,4 %). Низкое исполнение расходной части объясняется сезонностью выполняемых отдельных видов работ и планированием основных расходов в 3, 4 квартале 2020 года.

Согласно данным дополнительного Отчета об исполнении бюджета ф. 0503117-НП, сформированного в целях раскрытия информации о ходе реализации национальных проектов, бюджетные ассигнования на их реализацию утверждены в сумме 1 495 053,8 тыс. руб.

Кассовое исполнение за 1 полугодие 2020 года составило 309 385,1 тыс. руб., или 20,7 % от годового объема бюджетных ассигнований, в том числе:

- по национальному проекту «Жилье и городская среда» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 456 091,9 тыс. руб., кассовое исполнение составило 57 799,4 тыс. руб., или 12,7 %;

- по национальному проекту «Демография» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 208 804,3 тыс. руб., кассовое исполнение составило 70 855,3 тыс. руб., или 33,9 %;

- по национальному проекту «Безопасные и качественные автомобильные дороги» утверждены бюджетные ассигнования в сумме 830 157,6 тыс. руб., кассовое исполнение составило 180 730,3 тыс. руб., или 21,8%.

Согласно данным ф. 0503123 «Отчет о движении денежных средств» исполнение расходной части бюджета на общую сумму 6 296 085,4 тыс. руб. в разрезе кодов КОСГУ сложилось следующим образом:

211 «Заработная плата» - 302 114,8 тыс. руб., или 4,8 %;

212 «Прочие несоциальные выплаты» - 4,2 тыс. руб.;

213 «Начисления на выплаты по оплате труда» - 90 799,1тыс. руб., или 1,4 %;

221 «Услуги связи» - 4 058,7 тыс. руб., или 0,1 %;

222 «Транспортные услуги» - 33,6 тыс. руб.;

223 «Коммунальные услуги» - 72 738,1 тыс. руб., или 1,2 %;

224 «Арендная плата за пользование имуществом» - 27 926,0 тыс. руб., или 0,4 %;

225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 389 082,0 тыс. руб., или 6,2 %;

226 «Прочие работы, услуги» - 90 962,5 тыс. руб., или 1,4 %;

227 «Страхование» - 143,6 тыс. руб.;

228 «Услуги, работы для целей капитальных вложений» - 109 320,3 тыс. руб., или 1,7 %;

231 «Обслуживание внутреннего долга» - 48 082,9 тыс. руб., или 0,8%;

241 «Безвозмездные перечисления текущего характера государственным (муниципальным) учреждениям" - 3 675 069,3 тыс. руб., или 58,3 %;

242 «Безвозмездные перечисления финансовым организациям государственного сектора на производство" - 2 000,0 тыс. руб.;

245 «Перечисления иным нефинансовым организациям (за исключением нефинансовых организаций государственного сектора) на производство» - 12 734,5 тыс. руб.;

246 «Перечисления некоммерческим организациям и физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг на производство» - 2 235,0 тыс. руб.;

262 «Пособия по социальной помощи населению в денежной форме» - 104 933,6 тыс. руб., или 1,7 %;

263 «Пособия по социальной помощи населению в натуральной форме» - 467 071,8 тыс. руб., или 7,4 %;

264 "Пенсии, пособия, выплачиваемые работодателями, нанимателями бывшим работникам» – 118,9 тыс. руб.;

266 «Социальные пособия и компенсации персоналу» – 1 564,3 тыс. руб.;

290 «Прочие расходы» - 22 489,8 тыс. руб., или 0,4 %;

310 «Увеличение стоимости основных средств» - 856 509,4 тыс. руб., или 13,6 %;

340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - 13 093,0 тыс. руб., или 0,2 %;

530 «Увеличение стоимости акций и иных финансовых инструментов» - 3 000,0 тыс. руб.

Анализ реализации муниципальных программ

На финансирование 12 муниципальных программ в 1 полугодии 2020 года было направлено 5 976 871,8 тыс. руб., или 39,3 % от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 15 195 495,9 тыс. руб.

За аналогичный период прошлого года на финансирование муниципальных программ было направлено 5 296 020,7 тыс. руб., или 39,5% от утвержденных на их реализацию бюджетных ассигнований в объеме 13 410 185,9 тыс. руб.

Информация о финансировании муниципальных программ за 1 полугодие 2020 года представлена в Таблице 6.

Таблица 6 (тыс. руб.)

Наименование муниципальной программы	Утверждено согласно бюджетной росписи на 2020 год	Исполнение
		сумма	в %
МП "Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года", в том числе подпрограммы:	919 947,7	316 336,8	34,4
«Совершенствование муниципального управления»	285 742,3	125 464,2	43,9
«Повышение эффективности управления муниципальной собственности города Нижний Тагил»	42 770,7	18 918,5	44,2
«Обеспечение деятельности по комплектованию, учету, хранению и использованию архивных документов на территории города Нижний Тагил»	22 908,4	9 339,2	40,8
«Информатизация Администрации города»	13 370,3	7 518,5	56,2
«Защита населения и территории муниципального образования город Нижний Тагил от чрезвычайных ситуаций»	58 117,5	28 357,9	48,8
«Выполнение мероприятий по обеспечению требований законодательства об охране окружающей среды»	54,6	0	0
«Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания и (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил»	186 219,5	3 320,0	1,8
«Информирование населения о деятельности органов местного самоуправления»	26 273,3	11 533,9	43,9
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года»	143 486,0	60 406,1	42,1
«Развитие туризма»	9 161,8	3 210,5	35,0
«Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Нижний Тагил»	1 025,0	0	0
«Профилактика правонарушений на территории города Нижний Тагил»	550,0	185,1	33,6
«Управление финансами муниципального образования город Нижний Тагил»	130 268,3	48 082,9	36,9
МП "Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года", в том числе подпрограммы:	3 358 963,0	1 310 366,1	39,0
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года»	83 227,0	35 877,1	43,1
«Развитие и поддержка городского общественного транспорта в городе Нижний Тагил до 2024 года»	503 524,8	127 966,2	25,4
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения и искусственных сооружений на них до 2024 года»	2 329 303,7	987 810,3	42,4
«Развитие и содержание объектов внешнего благоустройства на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	193 388,1	101 356,7	52,4
«Создание комфортных условий для населения города Нижний Тагил, проживающего в домах, не обеспеченных централизованными системами водоснабжения и канализации до 2024 года»	16 986,4	4 161,3	24,5
«Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года»	51 078,0	9 758,6	19,1
«Повышение комплексной безопасности и безопасности дорожного движения в городе до 2024 года»	162 022,9	35 334,1	21,8
«Обеспечение экологической безопасности, охрана, защита и воспроизводство городских лесов, городских зеленых насаждений, эксплуатационное содержание гидротехнических сооружений до 2024 года»	19 432,1	8 101,8	41,7
МП «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	43 809,5	17 052,7	38,9
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»	39 159,5	17 052,7	43,5
«Создание условий для развития градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил до 2024 года»	4 650,0	0	0
МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	854 794,8	53 317,7	6,2
«Выполнение работ и оказание услуг в сфере проектирования»	76 500,5	24 238,9	31,7
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций»	24 813,4	1 501,6	6,1
«Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов культуры, физкультуры и прочих городских объектов»	517 331,6	0	0
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда»	64 986,3	7 100,3	10,9
«Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры»	171 163,0	20 476,9	12,0
МП «Развитие системы образования в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	5 954 774,4	2 679 694,5	45,0
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие системы образования города Нижний Тагил до 2024 года»	116 369,4	52 578,5	45,2
«Развитие системы дошкольного образования»	2 422 702,2	1 041 507,5	43,0
«Развитие системы общего образования»	2 677 100,1	1 314 225,5	49,1
«Развитие системы дополнительного образования»	401 345,8	204 232,3	50,9
«Развитие отдыха и оздоровления детей»	247 822,6	55 527,0	22,4
«Укрепление и развитие материально-технической базы муниципальных организаций образования»	52 449,0	11 085,0	21,1
«Кадры в системе образования»	3 489,0	0	0
«Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования»	30 596,3	538,7	1,8
«Реализация комплексной программы «Уральская инженерная школа»	2 900,0	0	0
МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 -2025 годы»	220 689,5	16 177,7	7,3
Реализация мероприятий муниципальной программы «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016 -2025 годы»	220 689,5	16 177,7	7,3
МП «Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	983 763,9	406 727,4	41,3
«Развитие культуры и искусства»	755 121,5	284 434,1	37,7
«Развитие образования в сфере культуры и искусства»	220 371,2	118 464,8	53,8
«Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие культуры в городе Нижний Тагил до 2024 года" и прочие мероприятия»	8 271,2	3 828,5	46,3
МП «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 года»	989 127,3	521 678,4	52,7
Реализация мероприятий муниципальной программы «Социальная поддержка жителей города Нижний Тагил на 2019-2030 года»	989 127,3	521 678,4	52,7
МП «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017-2022 годы», в том числе подпрограммы:	477 786,7	30 458,1	6,4
«Благоустройство дворовых территорий многоквартирных домов города Нижний Тагил»	81 764,1	17 866,2	21,8
«Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил»	339 792,3	12 591,9	3,7
«Модернизация лифтового хозяйства в многоквартирных домах города Нижний Тагил»	56 230,3	0	0
МП «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018-2025 годы»	209 355,4	56 680,1	27,1
Реализация мероприятий муниципальной программы «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018-2025 годы»	209 355,4	56 680,1	27,1
МП «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	748 735,2	340 622,9	45,5
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в городе Нижний Тагил до 2024 года»	14 467,5	5 884,5	40,7
«Развитие физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»	579 733,1	272 726,1	47,0
«Развитие образования в сфере физической культуры и спорта в городе Нижний Тагил»	37 724,3	8 680,5	23,0
«Развитие инфраструктуры объектов спорта и молодежной политики, находящихся в муниципальной собственности города Нижний Тагил»	10 683,5	2 024,8	19,0
«Развитие потенциала молодежи города Нижний Тагил»	70 262,6	24 082,4	34,3
«Патриотическое воспитание молодых граждан города Нижний Тагил»	1 612,4	319,4	19,8
«Предоставление молодым семьям социальной выплаты на приобретение (строительство) жилья в городе Нижний Тагил»	26 954,8	26 884,2	99,7
«Предоставление региональной поддержки молодым семьям на улучшение жилищных условий 2016-2020 годы»	7 000,0	0	0
«Профилактика правонарушений, наркомании, токсикомании, пьянства и табакокурения в молодежной среде на территории города Нижний Тагил»	297,0	21,0	7,1
МП «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил до 2024 года», в том числе подпрограммы:	433 748,6	227 759,5	52,5
«Обеспечение реализации муниципальной программы «Развитие и поддержка жилищного и коммунального хозяйства в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил до 2020 года»	9 441,7	4 184,9	44,3
«Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил»	4 470,0	12,1	0,3
«Содержание муниципального жилищного фонда города Нижний Тагил»	36 722,2	19 027,3	51,8
«Обеспечение эксплуатации, обслуживания и ремонта инженерных и технических систем, аварийно-диспетчерского обслуживания зданий и помещений, обеспечение расчетов за предоставленные услуги водо-, тепло-, электроснабжения муниципальных учреждений»	356 965,7	197 746,0	55,4
«Обеспечение проведения ремонтных работ и эксплуатации муниципальных учреждений»	26 149,0	6 789,2	26,0
Итого по муниципальным программам	15 195 496,0	5 976 871,9	39,3
Непрограммные направления расходов	472 107,8	319 213,5	67,6
Всего расходов	15 667 603,8	6 296 085,4	40,2

Исполнение ниже среднего уровня (40,2 %) отмечается по следующим муниципальным программам:

- МП «Развитие и содержание объектов городского и коммунального хозяйства города Нижний Тагил до 2024 года» (39,0 %);

- МП «Развитие градостроительной деятельности городского округа Нижний Тагил» (38,9%);

- МП «Повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления города Нижний Тагил до 2024 года» (34,4 %);

- МП «Создание дополнительных мест в дошкольных образовательных организациях города Нижний Тагил на 2018 -2025 годы» (27,1 %);

- МП «Создание новых мест в общеобразовательных организациях города Нижний Тагил на 2016-2025 годы» (7,3%);

- МП «Реализация основных направлений строительного комплекса в городе Нижний Тагил до 2024 года» (6,2%);

- МП «Формирование современной городской среды в городе Нижний Тагил на 2017-2022 годы» (6,4 %).

По состоянию на 01.07.2020 кассовое исполнение 8 из 57 подпрограмм муниципальных программ составляет 0 %.

Наиболее низкий уровень исполнения в разрезе подпрограмм отмечается по следующим подпрограммам:

- «Создание благоприятных условий для проживания в многоквартирных домах на территории города Нижний Тагил» (0,3 %);

- «Переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания (или) с высоким уровнем износа на территории города Нижний Тагил» (1,8 %);

- «Создание безопасных условий в муниципальных учреждениях образования» (1,8 %);

- «Благоустройство общественных территорий города Нижний Тагил» (3,7 %);

- «Профилактика правонарушений, наркомании, токсикомании, пьянства и табакокурения в молодежной среде на территории города Нижний Тагил» (7,1 %);

- «Строительство, реконструкция, капитальные ремонты, ремонты объектов образования и муниципальных загородных оздоровительных организаций» (6,1 %);

- «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт, снос объектов жилого и нежилого муниципального фонда» (10,9 %);

- «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт объектов коммунальной инфраструктуры» (12,0 %);

- «Создание и содержание мест захоронения, организация ритуальных услуг на территории города Нижний Тагил до 2024 года» (19,1 %)

- «Развитие инфраструктуры объектов спорта и молодежной политики, находящихся в муниципальной собственности города Нижний Тагил» (19,0 %);

- «Патриотическое воспитание молодых граждан города Нижний Тагил» (19,8 %).

На непрограммные направления расходов предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 472 107,8 тыс. руб. Кассовое исполнение по ним составило 319 213,5 тыс. руб., или 67,6 %.

За аналогичный период прошлого года кассовое исполнение составляло 371 360,2 тыс. руб., или 53,0 % от утвержденных бюджетных ассигнований в сумме 700 961,8 тыс. руб.

Анализ исполнения публичных нормативных обязательств

Согласно данным бюджетной отчетности на реализацию публичных нормативных обязательств за 1 полугодие 2020 года было направлено 6 801,4 тыс. руб., или 38,2 % от утвержденных бюджетных ассигнований в сумме 17 804,8 тыс. руб.

Информация об исполнении публичных нормативных обязательств на выполнение мероприятий социальных программ представлена в Таблице 7.

Таблица 7 (тыс. руб.)

Наименование обязательства	Объем бюджетных ассигнований, утвержденный на 2020 год	Исполнение за 1 полугодие 2020 года
		сумма	%
выплаты ежемесячного муниципального пособия инвалидам 1 и 2 группы, находящимся на программном гемодиализе	900,0	412,0	45,8
ежемесячное муниципальное пособие гражданам, пострадавшим в результате авиакатастрофы на Театральной площади 9 мая 1993 года	822,0	406,3	49,4
ежегодная единовременная выплата членам семей участников ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на ПО «Маяк», а также членам семей отдельных граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие Чернобыльской катастрофы	100,0	70,0	70,0
ежегодная единовременная выплата гражданам, воспитывающим детей-инвалидов	1 500,0	550,5	36,7
единовременная выплата гражданам, награжденным знаком отличия города Нижний Тагил «За заслуги перед городом Нижний Тагил»	250,0	0	0
выплата единовременного целевого муниципального пособия при рождении, усыновлении второго и последующих детей семьям, проживающим на территории муниципального образования город Нижний Тагил	3000,0	905,0	30,2
выплаты ежемесячного дополнительного материального содержания гражданам, удостоенным звания «Почетный гражданин города Нижний Тагил»	5 852,6	2 827,4	48,3
ежегодная единовременная выплата в связи с празднованием Международного Дня пожилых людей	1 600,0	0	0
ежегодная единовременная выплата некоторым категориям граждан РФ в связи с празднованием Дня Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов	400,0	339,5	84,9
выплата ежемесячного денежного вознаграждения гражданам, удостоенным звания «Почетный ветеран города Нижний Тагил»	1 966,5	924,6	47,0
ежегодная единовременная выплата пенсионерам, имеющим статус персонального пенсионера и получавших ранее персональную пенсию	172,5	0	0
выплата муниципального ежемесячного пособия граждан, участвовавшим в ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории города Нижний Тагил	654,4	70,1	10,7
выплата муниципального пособия гражданам, воспитывающим детей с патологией зрения, на период обучения в школе-интернате г. Верхняя Пышма, Екатеринбург Свердловской области	586,8	296,0	50,4
ИТОГО	17 804,8	6 801,4	38,2

Анализ использования средств резервного фонда

Резервный фонд Администрации города в бюджете города на 2020 год утвержден в сумме 11 420,0 тыс. руб.

Согласно Отчету об использовании бюджетных ассигнований резервного фонда в 1 полугодии 2020 года, в соответствии с постановлениями Администрации города от 01.04.2020 № 647-ПА, от 03.04.2020 № 670-ПА, от 13.04.2020 № 740-ПА, от 18.06.2020 № 1089-ПА выделены средства в сумме 4 855,1 тыс. руб. на закупку необходимых средств для проведения дезинфекционных мероприятий в связи с распространением новой короновирусной инфекции (2019-NCOV) (закупка дезинфицирующих средств и средств индивидуальной защиты). За счет указанных средств произведено расходов на сумму 4 015,1 тыс. руб., или 35,2 % от утвержденного объема.

Неиспользованный остаток бюджетных ассигнований резервного фонда составил 7 404,9 тыс. руб.

Анализ формирования

муниципального дорожного фонда

Объем бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда города Нижний Тагил на 2020 год утвержден в сумме 1 663 331,4 тыс. руб. В 1 полугодии 2020 года в бюджет города поступили доходы, формирующие

дорожный фонд, в сумме 769 806,6 тыс. руб., или 46,2 % от утвержденного объема бюджетных ассигнований.

Анализ показателей исполнения по источникам финансирования дефицита бюджета, состояния муниципального долга и выполнения программы муниципальных внутренних заимствований

За 1 полугодие 2020 года бюджет города исполнен с профицитом (превышением доходов над расходами) в сумме 1 140 867,9 тыс. руб. За аналогичный период 2019 года бюджет города был исполнен с профицитом 567 750,2 тыс. руб.

Согласно Отчету об исполнении бюджета в 1 полугодии 2020 года изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составило -) 480 067,9 тыс. руб. (увеличение остатков). Утверждено в бюджете уменьшение остатков в сумме 170 264,1 тыс. руб.

Согласно данным ф. 0503140 «Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств» по состоянию на 01.07.2020 остаток средств на едином счете бюджета составил 650 332,0 тыс. руб.

В соответствии с Программой муниципальных заимствований в отчетном периоде кредитные средства от кредитных организаций привлечены в сумме 400 000,0 тыс. руб. или 24,5 % от утвержденного объема (1 632 100,0 тыс. руб.). Бюджетные кредиты не привлекались (утверждены в объеме 0 руб.).

Погашено кредитов кредитным организациям на сумму 1 050 000 тыс. руб. или 60,0 % от утвержденного объема (1 750 000 тыс. руб.) погашено бюджетных кредитов на сумму 10 800,0 тыс. руб. или 89,6% от утвержденного объема (12 051,3 тыс. руб.).

Согласно информации, представленной финансовым управлением, объем муниципального долга по состоянию на 01.07.2020 составил 805 005,2 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2020 составлял 1 465 805,2 тыс. руб.), в том числе:

- по кредитам кредитных организаций – 800 000,0 тыс. руб.;

- по бюджетным кредитам - 5 005,2 тыс. руб.

На обслуживание долговых обязательств направлено 48 082,9 тыс. руб., или 36,9 % от утвержденного объема (130 268,3 тыс. руб.)

По сравнению с началом отчетного периода объем муниципального долга снизился на 660 800 тыс. руб.

Анализ реализации текстовых статей бюджета

Пунктом 12 Решения о бюджете № 54 предусмотрено предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ и услуг в случае, если ими соблюдены порядок и условия получения соответствующих субсидий, предусмотренные муниципальными правовыми актами Администрации города.

В бюджете на 2020 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 34 944,0 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 8 239,7 тыс. руб., или 23,6 % от утвержденных бюджетных ассигнований.

Пунктом 13 Решения о бюджете № 54 предусмотрено предоставление субсидий некоммерческим организациям, не являющимся государственными и муниципальными учреждениями, в объеме и порядке, установленных муниципальными правовыми актами Администрации города.

В бюджете на 2020 год на указанные цели предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 6 805,0 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 2 235,1 тыс. руб., или 32,8 % от утвержденных бюджетных ассигнований.

Пунктом 20 Решения о бюджете № 54 установлено, что расходование средств, поступивших в бюджет города от юридических и физических лиц в виде добровольных взносов, пожертвований, осуществляется в соответствии с целями, на достижение которых они предоставлены.

За 1 полугодие 2020 года в бюджет города добровольные взносы и пожертвования от юридических и физических лиц не поступали.

Анализ показателей дебиторской и кредиторской

задолженности по бюджетной деятельности

Дебиторская задолженность

Согласно данным ф. 0503169 дебиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.07.2020 составила 8 627 735,8 тыс. руб.

Структура дебиторской задолженности представлена в Таблице 8.

Таблица 8 (тыс. руб.)

Структура дебиторской задолженности	Задолженность по состоянию на 01.01.2020	Задолженность по состоянию на 01.07.2020	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2020		Удельный вес в общей структуре, (%)
			тыс. руб.	%
Расчеты по доходам	4 138 234,5	8 058 296,5	+) 3 920 062,0	+) 94,7	93,4
Расчеты по выданным авансам	17 948,0	545 147,1	+) 527 199,1	+) в 29,4 раза	6,3
Расчеты с подотчетными лицами	105,0	143,8	+) 38,8	+) 37,0	0
Расчеты по ущербу и иным доходам	16 964,0	20 103,8	+) 3 139,8	+) 18,5	0,2
Расчеты по платежам в бюджеты	2 392,6	4 044,6	+) 1 652,0	+) 69,0	0,1
Итого	4 175 644,1	8 627 735,8	+) 4 452 091,7		100,0

По сравнению с началом года общая сумма дебиторской задолженности увеличилась на 4 452 091,7 тыс. руб., или на 106,6 %, главным образом за счет начисления задолженности по безвозмездным поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также выданных авансов на строительство автодорожного мостового перехода через Нижнетагильский пруд и сопутствующей дорожной и инженерной инфраструктуры.

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) долгосрочная дебиторская задолженность по расчетам по доходам по состоянию на 01.01.2020 составляла 3 482 760,7 тыс. руб., по состоянию на 01.07.2020 составляет 3 424 210,4 тыс. руб., в том числе:

- 175 067,2 тыс. руб. по доходам от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков);

- 3 076 948,9 тыс. руб. по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, и которые расположены в границах городских округов, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;

- 88 339,6 тыс. руб. по доходам, получаемым в виде арендной платы, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений);

- 963,1 тыс. руб. по прочим поступлениям от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных);

- 23 712,9 тыс. руб. по доходам от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов;

- 59 178,7 тыс. руб. по доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу.

По сравнению с началом отчетного периода долгосрочная дебиторская задолженность уменьшилась на 58 550,2 тыс. руб. или на 1,7 %.

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) просроченная дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2020 составляла 463 416,4 тыс. руб., по состоянию на 01.07.2020 составляет 420 416,6 тыс. руб., в том числе:

· 142 196,5 тыс. руб. по расчетам с плательщиками налогов, из них:

- 76 879,1 тыс. руб. по налогу на имущество физических лиц;

- 65 283,6 тыс. руб. по земельному налогу;

- 33,8 тыс. руб. по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам;

· 247 797,6 тыс. руб. по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, из них:

- 160 895,3 тыс. руб. - доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;

- 1 141,2 тыс. руб. - доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений);

- 19,7 тыс. руб. - доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений);

- 11 618,9 тыс. руб. - доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего государственную (муниципальную) казну (за исключением земельных участков);

- 74 122,5 тыс. руб. - прочие поступления от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных);

· 1,2 тыс. руб. по доходам от компенсации затрат бюджетов городских округов;

· 10 443,0 тыс. руб. по доходам от продажи материальных и нематериальных активов, из них:

- 7 857,0 тыс. руб. доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов;

- 2 586,0 тыс. руб. – доходы от реализации имущества находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу;

· 19 978,3 тыс. руб. по доходам от штрафов, санкций, возмещения ущерба, из них:

- 167,3 тыс. руб. – административные штрафы, установленные законами субъектов Российской Федерации об административных нарушениях, за несоблюдение муниципальных правовых актов;

- 11 414,3 тыс. руб. – штрафы, неустойки, пени, уплаченные в случае просрочки исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных муниципальным контрактом;

- 34,3 тыс. руб. иные штрафы, неустойки, пени, уплаченные в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед муниципальным органом (муниципальным казенным учреждением) городского округа;

- 15,2 тыс. руб. прочее возмещение ущерба, причиненного муниципальному имуществу городского округа (за исключением имущества, закрепленного за муниципальными бюджетными (автономными) учреждениями, унитарными предприятиями);

- 8 347,2 тыс. руб. – доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет муниципального образования по нормативам, действующим в 2019 году.

По сравнению с началом отчетного периода просроченная дебиторская задолженность снизилась на сумму 42 999,8 тыс. руб., или на 9,3 %.

Кредиторская задолженность

Согласно данным бюджетной отчетности (ф. 0503169) кредиторская задолженность по бюджетной деятельности по состоянию на 01.07.2020 составляет 1 305 121,5 тыс. руб.

Структура кредиторской задолженности представлена в Таблице 9.

Таблица 9 (тыс. руб.)

Структура кредиторской задолженности	Задолженность по состоянию на 01.01.2020	Задолженность по состоянию на 01.07.2020	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2020		Удельный вес в общей структуре (%)
			тыс. руб.	%
Расчеты по доходам	654 628,4	447 151,9	-) 207 476,5	-) 31,7	34,3
Расчеты с подотчетными лицами	0,7	2,0	+) 1,3	+) 185,7	0
Расчеты по принятым обязательствам	446 873,2	835 478,0	+) 388 604,8	+) 87,0	64,0
Расчеты по платежам в бюджеты	3 302,9	22 118,6	+) 18 815,7	+) в 5,7 раза	1,7
Прочие расчеты с кредиторами	0,2	371,0	+) 370,8	+) в 1 854 раза	0
Итого	1 104 805,4	1 305 121,5	+) 200 316,1		100,0

По сравнению с началом отчетного года общая сумма кредиторской задолженности увеличилась на 200 316,1 тыс. руб., или на 18,1 %.

Основное увеличение кредиторской задолженности связано:

- с расчетами по принятым обязательствам на сумму 388 604,8 тыс. руб., или на 87,0 % (расчеты по заработной плате, по безвозмездным перечислениям текущего характера государственным (муниципальным) бюджетным и автономным учреждениям, по принятым обязательствам по работам, услугам по содержанию имущества);

- с расчетами по платежам в бюджеты на сумму 18 815,7 тыс. руб., или в 5,7 раза (в основном по расчетам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за июнь 2020 года и по налогу на доходы на физических лиц за июнь 2020 года).

Структура кредиторской задолженности в сумме 447 151,9 тыс. руб. по расчетам по доходам по состоянию на 01.07.2020 сложилась следующим образом:

- налоговые доходы в сумме 410 744,0 тыс. руб., из них: земельный налог в сумме 396 835,9 тыс. руб., налог на имущество физических лиц в сумме 13 691,7 тыс. руб.;

- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в сумме 29 597,1 тыс. руб., из них: доходы, получаемые в виде арендной либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) в сумме 29 015,0 тыс. руб.;

- доходы от оказания платных услуг (работ) в сумме 26,6 тыс. руб.;

- доходы от продажи материальных и нематериальных активов в сумме 4 509,0 тыс. руб., из них: доходы от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов в сумме 1 733,6 тыс. руб., доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу в сумме 2 712,5 тыс. руб.;

- доходы от поступлений сумм принудительного изъятия в сумме 66,7 тыс. руб.;

- доходы по невыясненным поступлениям в сумме 2 208,5 тыс. руб.

Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2020 долгосрочная кредиторская задолженность составляла 238 790,8 тыс. руб.

По состоянию на 01.07.2020 долгосрочная кредиторская задолженность составила 193 661,6 тыс. руб. (задолженность по муниципальным контрактам на оказание услуг финансовой аренды (лизинга) трамваев).

По сравнению с началом года, долгосрочная кредиторская задолженность снизилась на сумму 45 129,2 тыс. руб., или на 18,9 %.

Согласно данным ф. 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» по состоянию на 01.01.2020 просроченная кредиторская задолженность составляла 206 667,0 тыс. руб., или 18,7 % от общего объема кредиторской задолженности.

По состоянию на 01.07.2020 просроченная кредиторская задолженность составила 204 680,8 тыс. руб.

По сравнению с началом года просроченная кредиторская задолженность снизилась на сумму 1 986,2 тыс. руб., или на 1,0 %.

Структура просроченной кредиторской задолженности представлена в Таблице 10.

Таблица 10 (тыс. руб.)

Структура кредиторской задолженности	Задолженность по состоянию на 01.01.2020	Задолженность по состоянию на 01.07.2020	Отклонение по сравнению с задолженностью на 01.01.2020		Удельный вес в общей структуре, (%)
			тыс. руб.	%
Расчеты по доходам	0	0	0	0	0
Расчеты с подотчетными лицами	0	0	0	0	0
Расчеты по принятым обязательствам	206 666,4	204 680,8	-) 1 985,6	-) 1,0	100
Расчеты по платежам в бюджеты	0,6	0	-) 0,6	-) 100	0
Прочие расчеты с кредиторами	0	0	0	0	0
Итого	206 667,0	204 680,8	-) 1 986,2		100,0

Согласно информации финансового управления суммы просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 01.07.2020 распределились следующим образом:

Управление городским хозяйством - 153 268,2 тыс. руб., или 74,9 %;

Управление жилищного коммунального хозяйства - 43 236,7 тыс. руб., или 21,1 %;

Администрация города - 7 783,5 тыс. руб., или 3,8 %;

Управление образования - 392,4 тыс. руб., или 0,2 %.

Просроченная кредиторская задолженность в разрезе кодов КОСГУ:

225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 9 999,8 тыс. руб., или 4,9 %;

226 «Прочие работы, услуги» - 1 561,7 тыс. руб., или 0,8 %;

241 «Безвозмездные перечисления текущего характера государственным (муниципальным) учреждениям» - 43 778,7 тыс. руб., или 21,4 %;

290 «Прочие расходы» - 2 094,4 тыс. руб., или 1,0 %;

310 «Увеличение стоимости основных средств» - 140 246,2 тыс. руб., или 68,5 %;

530 «Увеличение стоимости акций и иных финансовых инструментов» - 7 000,0 тыс. руб., или 3,4 %.

Наибольший удельный вес в составе просроченной кредиторской задолженности составляет задолженность:

- по увеличению стоимости основных средств в сумме 140 246,2 тыс. руб., или 68,5 %;

- по безвозмездным перечислениям текущего характера государственным (муниципальным) учреждениям» - 43 778,7 тыс. руб., или 21,4 %;

- по работам, услугам по содержанию имущества в сумме 9 999,8 тыс. руб., или 4,9 %.

Согласно данным ф. 0503296 по состоянию на 01.01.2020 не исполнено судебных решений на взыскание задолженности с муниципального

образования и муниципальных казенных учреждений на сумму 10 054,0 тыс. руб. В течение 1 полугодия 2020 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 18 548,4 тыс. руб., принято решение об уменьшении денежных обязательств на сумму 176,6 тыс. руб., исполнено на сумму 23 080,7 тыс. руб. По состоянию на 01.07.2020 не исполнено судебных решений на сумму 5 345,1 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:

223 «Коммунальные услуги» - 748,6 тыс. руб., или 14,0 %;

225 «Работы, услуги по содержанию имущества» - 867,2 тыс. руб., или 16,2 %;

293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 1 586,5 тыс. руб., или 29,7 %;

296 «Иные выплаты текущего характера физическим лицам» - 436,5 тыс. руб., или 8,2 %;

297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 1 706,3 тыс. руб., или 31,9 %.

Основные суммы задолженности по судебным актам по состоянию на 01.07.2020:

- 1 894,0 тыс. руб. (должник - МО «город Нижний Тагил» в лице Администрации города, взыскатель - НТ МУП «НТТС»);

- 1 543,5 тыс. руб. (должник - МКУ «Служба заказчика городского хозяйства», взыскатель - ООО «ЛОГО»);

- 1 201,0 тыс. руб. (должник - МО «город Нижний Тагил» в лице Администрации города, взыскатель - ООО УК ЖЭУ № 1);

- 411,5 тыс. руб. (должник - МО «город Нижний Тагил» в лице МКУ УМИ, взыскатель - Русалев Э.А.);

- 137,6 тыс. руб. (должник - МКУ «Служба заказчика городского хозяйства», взыскатель - ООО СМК «КУБ»).

По сравнению с началом отчетного периода сумма неисполненных судебных решений уменьшилась на 4 708,9 тыс. руб., или на 46,8 %.

Уменьшение просроченной дебиторской и кредиторской задолженности связано в том числе, со списанием с баланса задолженности МКУ «Центр обслуживания зданий и помещений» в связи со сменой типа учреждения на МБУ «Центр обслуживания зданий и помещений». Отмечается, что поступления в погашение дебиторской задолженности указанного учреждения являются доходным источником местного бюджета и должны быть перечислены в доход бюджета. Соответственно, принятые и неисполненные денежные обязательства учреждения должны погашаться за счет средств бюджета. Таким образом, необходимо отражать задолженность преобразованного учреждения на соответствующих счетах бюджетного учета учредителя, чтобы обеспечить достоверность бухгалтерской отчетности отражения в информации обо всех активах и обязательствах.

Анализ показателей принятых бюджетных и денежных обязательств

Согласно данным ф. 0503128 «Отчет о бюджетных обязательствах» общий объем принятых бюджетных обязательств за 1 полугодие 2020 года составил 13 077 162,2 тыс. руб., что не превышает объем доведенных лимитов бюджетных обязательств (15 383 579,9 тыс. руб.). Принято бюджетных обязательств с применением конкурентных способов 1 562 277,2 тыс. руб., или 11,9 % от общего объема принятых обязательств.

Объем принятых денежных обязательств за отчетный период составил 6 557 519,5 тыс. руб., исполнено денежных обязательств за отчетный период 6 296 085,4 тыс. руб., не исполнено принятых денежных обязательств 261 434,2 тыс. руб.

Анализ показателей финансового обеспечения

деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений

Согласно сводной отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений по ф. 0503737 «Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности» объем предоставленных из бюджета города в 1 полугодии 2020 года субсидий на выполнение муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям составил 3 380 567,9 тыс. руб., или 47,7 % от утвержденных плановых назначений в сумме 7 079 968,9 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года – 2 918 658,1 тыс. руб., или 48,0 % от утвержденных плановых назначений в сумме 6 085 172,5 тыс. руб.).

Учреждениями произведено расходов (с учетом неиспользованного остатка средств субсидий на начало года) на сумму 3 385 173,5 тыс. руб., в том числе:

- расходы на выплаты персоналу – 2 967 059,2 тыс. руб., или 87,6%;

- закупка товаров, работ и услуг – 392 464,8 тыс. руб., или 11,6%;

- социальное обеспечение и иные выплаты населению – 0,9 тыс. руб.;

- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) – 25 648,6 тыс. руб., или 0,8 %.

Объем предоставленных из бюджета города в 1 полугодии 2020 года бюджетным и автономным учреждениям субсидий на иные цели составил 292 311, 4 тыс. руб., или 32,5 % от утвержденных плановых назначений в сумме 899 531,3 тыс. руб. (за аналогичный период прошлого года - 416 220,8 тыс. руб., или 38,4 % от утвержденных плановых назначений 1 084 882,5 тыс. руб.).

Учреждениями произведено расходов на сумму 292 221,9 тыс. руб., в том числе:

- расходы на выплаты персоналу - 7 953,9 тыс. руб., или 2,7 %;

- закупка товаров, работ и услуг - 250 739,9 тыс. руб., или 85,8 %;

- социальное обеспечение и иные выплаты населению - 42,5 тыс. руб.;

- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) – 33 485,6 тыс. руб., или 11,4 %.

Объем утвержденных плановых назначений бюджетным и автономным учреждениям субсидий на цели осуществления капитальных вложений составляет 4 350,0 тыс. руб., субсидии на указанные цели в 1 полугодии 2020 года не предоставлялись (за аналогичный период прошлого года плановые назначения отсутствуют).

Бюджетными и автономными учреждениями в 1 полугодии 2020 года получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 327 027,2 тыс. руб., или 30,8 % от утвержденных плановых назначений в сумме 1 061 356,2 тыс. руб.;

За счет указанных доходов учреждениями произведено расходов на сумму 311 443,8 тыс. руб., в том числе:

- расходы на выплаты персоналу - 59 181,1 тыс. руб., или 19,0 %;

- закупка товаров, работ и услуг - 250 676,8 тыс. руб., или 80,5 %;

- иные расходы (уплата налогов, сборов и иных платежей) - 1 585,9 тыс. руб., или 0,5 %.

За аналогичный период прошлого года бюджетными и автономными учреждениями получены доходы от оказания платных услуг (работ), от сдачи в аренду имущества и прочие доходы в сумме 463 246,6 тыс. руб., из которых учреждениями произведено расходов на сумму 408 795,1 тыс. руб.

По состоянию на 01.07.2020 у бюджетных и автономных учреждений имеется дебиторская задолженность в сумме 18 998 993,0 тыс. руб. (на 01.01.2020 - 14 385 879,1 тыс. руб.), в том числе просроченная дебиторская задолженность - 112 594,9 тыс. руб. (на 01.01.2020 - 150 681,2 тыс. руб.), или 0,6 % от общего объема дебиторской задолженности.

Дебиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:

- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме

17 171 035,2 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность - 52,2 тыс. руб.;

- «субсидии на иные цели» в сумме 1 729 115,3тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность - 43 612,4 тыс. руб.;

- «субсидии на цели осуществления капитальных вложений» в сумме 4 350,0 тыс. руб.;

- «собственные доходы учреждения» в сумме 94 492,5 тыс. руб., в том числе просроченная дебиторская задолженность - 68 930,3 тыс. руб.

За отчетный период дебиторская задолженность увеличилась на 4 613 113,9 тыс. руб., или 32,1 %. Увеличение задолженности в основном обусловлено отражением в ее составе доходов от предоставления субсидий на выполнение муниципального задания на 2020 год.

По состоянию на 01.07.2020 у муниципальных бюджетных и автономных учреждений имеется кредиторская задолженность в сумме 558 875,8 тыс. руб. (на 01.01.2020 - 267 859,6 тыс. руб.), в том числе просроченная кредиторская задолженность - 59 462,9 тыс. руб. (на 01.01.2020 - 115 616,3 тыс. руб.), или 10,6 % от общего объема кредиторской задолженности.

Кредиторская задолженность по видам финансового обеспечения сложилась следующим образом:

- «субсидии на выполнение муниципального задания» в сумме 404 210,2 тыс. руб. в том числе просроченная кредиторская задолженность - 2 792,9 тыс. руб.;

- «субсидии на иные цели» в сумме 84 189,8 тыс. руб. в том числе просроченная кредиторская задолженность - 46 230,9 тыс. руб.;

- «собственные доходы учреждения» в сумме 70 475,8 тыс. руб., в том числе просроченная кредиторская задолженность - 10 439,1 тыс. руб.

Согласно данным ф. 0503295 по состоянию на 01.01.2020 объем по неисполненным судебным решениям бюджетными и автономными учреждениями составил 2 594,7 тыс. руб.

За 1 полугодие 2020 года принято денежных обязательств по судебным решениям на сумму 4 581,1 тыс. руб., исполнено на сумму 4 551,8 тыс. руб., принято решение об уменьшении денежных обязательств на сумму 12,3 тыс. руб. По состоянию на 01.07.2020 числится неисполненных судебных решений на сумму 2 611,7 тыс. руб., в том числе в разрезе кодов КОСГУ:

223 «Коммунальные услуги» -10,1 тыс. руб.;

293 «Штрафы за нарушение законодательства о закупках и нарушение условий контрактов (договоров)» - 2 460,8 тыс. руб., или 94,2%;

295 «Другие экономические санкции» - 8,5 тыс. руб.;

297 «Иные выплаты текущего характера организациям» - 132,3 тыс. руб., или 5,1 %.

Сложившаяся ситуация, в связи с введением мер по борьбе с распространением коронавирусной инфекции (2019-nCoV), не позволяет муниципальным бюджетным и автономным учреждениям оказывать платные услуги (работы), поэтому имеются основания для корректировки объема муниципального задания и уменьшения объема субсидии на его выполнение. В целях обеспечения финансирования расходов на оплату труда и иных расходов, следует предусмотреть выделение средств бюджета в виде субсидии на иные цели. Учитывая высокие риски выпадающих доходов бюджета, а также необходимость выделения дополнительных средств на обеспечение деятельности учреждений, имеются основания для внесения изменений в бюджет города.

Председатель Счетной палаты В.Н. Платунов