20.10.2017
Заключение на проект Решения «О внесении изменений в Решение Нижнетагильской городской Думы от 22.12.2016 № 68 «О бюджете города Нижний Тагил на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 гг» с учетом уточнений, внесенных письмом Главы города от 17.10.2017
СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ
Заключение на проект Решения Нижнетагильской городской Думы «О внесении изменений в Решение Нижнетагильской городской Думы от 22.12.2016 № 68 «О бюджете города Нижний Тагил на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (в редакции от 21.02.2017 № 6, от 23.03.2017 № 13, от 27.04.2017 № 14, от 25.05.2017 № 20, от 08.06.2017 № 22, от 30.06.2017 № 29)» с учетом уточнений, внесенных письмом Главы города от 17.10.2017 № 01-01/5687
г. Нижний Тагил 20 октября 2017г.
Настоящее Заключение подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, п. 6 ст. 34 Положения о бюджетном процессе в городе Нижний Тагил, п. 1 ст. 8 Положения о Счетной палате города Нижний Тагил.
В Счетную палату с сопроводительными письмами городской Думы от 16.10.2017 № 1128 и от 18.10.2017 № 1145 для проведения экспертизы поступили следующие документы:
1) копия Постановления Главы города от 13.10.2017 № 188-ПГ;
2) проект Решения Нижнетагильской городской Думы «О внесении изменений в Решение Нижнетагильской городской Думы от 22.12.2016 № 68 «О бюджете города Нижний Тагил на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (в редакции от 21.02.2017 № 6, от 23.03.2017 № 13, от 27.04.2017 № 14, от 25.05.2017 № 20, от 08.06.2017 № 22, от 30.06.2017 № 29)»;
3) пояснительная записка к проекту Решения;
4) справочные материалы;
5) письмо Главы города от 17.10.2017 № 01-01/5687;
6) уточненный проект Решения Нижнетагильской городской Думы «О внесении изменений в Решение Нижнетагильской городской Думы от 22.12.2016 № 68 «О бюджете города Нижний Тагил на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (в редакции от 21.02.2017 № 6, от 23.03.2017 № 13, от 27.04.2017 № 14, от 25.05.2017 № 20, от 08.06.2017 № 22, от 30.06.2017 № 29)» с приложениями № 3, 5, 6, 9.
В результате экспертизы установлено:
Рассмотренным проектом Решения городской Думы (здесь и далее - с учетом внесенных уточнений) предусмотрено изменение основных характеристик бюджета города:
на 2017 год - путем увеличения общего объема доходов бюджета на сумму 802 201,5 тыс. руб., увеличения общего объема расходов бюджета на сумму 837 992,0 тыс. руб. и увеличения размера дефицита бюджета на сумму 35 790,5 тыс. руб.;
на 2018 год – путем увеличения общего объема доходов и общего объема расходов на сумму 394 000,0 тыс. руб. без установления дефицита бюджета;
на 2019 год – путем увеличения общего объема доходов и общего объема расходов на сумму 16 900,0 тыс. руб. без установления дефицита бюджета.
В результате вносимых изменений основные характеристики бюджета города Нижний Тагил на 2017 год складываются следующим образом:
1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 11 749 425,5 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 7 047 429,8 тыс. руб., возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов – 46 800,0 тыс. руб.;
2) общий объем расходов бюджета города в сумме 11 866 225,5 тыс. руб.;
3) дефицит бюджета города в сумме 116 800,0 тыс. руб.
Общий объем доходов бюджета изменяется в результате:
- увеличения неналоговых доходов на сумму 824,0 тыс. руб. в виде доходов от компенсации затрат государства (взносы граждан в размере 1 % стоимости реализации мероприятий по благоустройству дворовых территорий);
- увеличения межбюджетных трансфертов из областного бюджета на сумму 1 152 168,0 тыс. руб. (1 148 157,6 тыс. руб. по первоначальному проекту, 4 010,4 тыс. руб. – уточнения);
- увеличения объема возврата в областной бюджет остатков неиспользованных субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов прошлых лет на сумму 790,5 тыс. руб.;
- уменьшения прочих безвозмездных поступлений на сумму 350 000,0 тыс. руб.
Дополнительные межбюджетные трансферты в виде субвенций, субсидий и иных межбюджетных трансфертов включены в бюджет на основании соответствующих Постановлений и Распоряжений Правительства Свердловской области.
В числе указанных межбюджетных трансфертов:
355 791,0 тыс. руб. – на дополнительное финансовое обеспечение деятельности муниципальных учреждений в 2017 году, что позволило заместить в бюджете указанными средствами неподтвержденные прочие безвозмездные поступления в сумме 350 000,0 тыс. руб.;
88 759,2 тыс. руб. – средства Резервного фонда Правительства Свердловской области, выделенные на финансовое обеспечение мер по ликвидации последствий ЧС и оказание материальной помощи пострадавшим, что позволило восстановить кассовые расходы местного бюджета на указанные цели и перераспределить высвободившиеся бюджетные ассигнования.
Общий объем расходов бюджета увеличен за счет указанных дополнительных неналоговых доходов и межбюджетных трансфертов, а также за счет увеличения дефицита бюджета. Кроме того, проектом Решения предусмотрено перераспределение части ассигнований внутри и между главными распорядителями бюджетных средств, уточнение кодов бюджетной классификации отдельных расходов.
В числе основных направлений расходов:
- погашение кредиторской задолженности по принятым бюджетным обязательствам, в том числе оплата исполнительных листов,
- увеличение ассигнований на дорожную деятельность, на благоустройство дворовых и общественных территорий, на коммунальную инфраструктуру жилого микрорайона «Муринские пруды», на строительство спортивного зала в Православной гимназии № 11, на переселение граждан из жилых помещений, признанных непригодными для проживания,
- выделение ассигнований для обеспечения условий софинансирования с областным бюджетом отдельных расходов, финансового обеспечения иных первоочередных расходов.
В связи с уточнением объемов и направлений расходов проектом Решения предусмотрено:
- увеличение объема бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда на 490 000,0 тыс. руб. – до 901 150,0 тыс. руб.;
- снижение на 503,5 тыс. руб. общего объема бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств – до 820 280,6 тыс. руб.;
- снижение на 12 645,4 тыс. руб. предельного объема расходов на обслуживание муниципального внутреннего долга – до 122 633,0 тыс. руб.
Дефицит бюджета, предусмотренный в проекте Решения в размере 116 800,0 тыс. руб., составляет 3,5 % от общего годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений - в сумме 3 383 643,6 тыс. руб. (11 749 425,5 тыс. руб. – 7 047 429,8 тыс. руб. – 1 318 352,1 тыс. руб.) - и не превышает его предельное значение, установленное пунктом 3 статьи 92.1 Бюджетного кодекса РФ (10 %). Согласно представленным пояснениям увеличение размера дефицита бюджета является временным, впоследствии заемные средства будут замещены субсидией из областного бюджета.
В связи с увеличением размера дефицита бюджета в своде источников финансирования дефицита бюджета и в программе муниципальных внутренних заимствований предусмотрено привлечение кредитов кредитных организаций в размере 35 000,0 тыс. руб., что обусловливает уточнение верхнего предела муниципального внутреннего долга на 1 января 2018 года, на 1 января 2019 года и 1 января 2020 года, а также предельных объемов муниципальных заимствований на 2017 год, 2018 и 2019 годы. Помимо указанной причины предельный объем муниципального долга на 2017 год увеличен на 647 400,0 тыс. руб. для обеспечения возможности неоднократного перекредитования под более низкий процент в целях экономии средств на обслуживание муниципального долга.
В результате вносимых изменений основные характеристики бюджета города Нижний Тагил на 2018 год складываются следующим образом:
1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 9 139 361,7 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 5 441 951,7 тыс. руб.;
2) общий объем расходов бюджета города в сумме 9 139 361,7 тыс. руб.;
3) дефицит бюджета города не предусмотрен.
Общий объем доходов бюджета увеличен за счет дополнительных налоговых доходов в сумме 161 000,0 тыс. руб. (НДФЛ – 126 659,0 тыс. руб., налог на имущество физических лиц – 34 341,0 тыс. руб., рассчитанных с учетом коэффициентов роста) и межбюджетных трансфертов из областного бюджета в сумме 233 000,0 тыс. руб. (субсидии на выравнивание бюджетной обеспеченности по итогам заседаний согласительных комиссий в Минфине Свердловской области).
Бюджетные средства предлагается направить на создание Единого центра оперативного реагирования города Нижний Тагил в составе АПК «Безопасный город» и на разработку проектной документации строительства автодорожного перехода через Нижнетагильский пруд сопутствующей дорожной и инженерной инфраструктуры.
В результате вносимых изменений основные характеристики бюджета города Нижний Тагил на 2019 год складываются следующим образом:
1) прогнозируемый общий объем доходов бюджета города в сумме 8 702 929,3 тыс. руб., в том числе объем межбюджетных трансфертов из областного бюджета – 5 099 192,3 тыс. руб.;
2) общий объем расходов бюджета города в сумме 8 702 929,3 тыс. руб.;
3) дефицит бюджета города не предусмотрен.
Общий объем доходов бюджета увеличен за счет дополнительных межбюджетных трансфертов из областного бюджета в виде субсидий на выравнивание бюджетной обеспеченности в сумме 16 900,0 тыс. руб., рассчитанных в соответствие с действующей методикой. Предусмотрено направление указанных средств бюджета на продолжение работ по созданию Единого центра оперативного реагирования города Нижний Тагил в составе АПК «Безопасный город».
В связи с вносимыми изменениями Приложения № 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 к Решению о бюджете изложены в новой редакции.
ВЫВОД:
Счетная палата считает возможным принять рассмотренный проект Решения Нижнетагильской городской Думы.
Заместитель
Председателя Счетной палаты А.Ш. Тухватулин
